K暂估入账和采购发票勾稽.docx
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K暂估入账和采购发票勾稽
ThelatestrevisiononNovember22,2020
K暂估入账和采购发票勾稽
一、采购发票勾稽是针对发票和入库单
1、概览:
发票未到或发票未勾稽,会计上只能做暂估入账,发票到了且勾稽了,会计上可以做正式入账。
发票和入库单可以一对一勾稽,也可以一张发票对应多个入库单勾稽。
1)如果当月做入库,单月做发票且勾稽,则在月底生成凭证的时候,则可以跳过暂估入账这一步,直接生成应付账款。
若发票与入库单上的金额不一致,则会用发票上的金额修改入库单上的金额。
2)如果当月的入库单,未做勾稽,会计上若已经做了暂估入账,此后再做勾稽,则要先做暂估重回,然后再做正式入账。
若发票与入库单上的金额不一致,则会用发票上的金额修改入库单上的金额。
3)如果当月的入库单,下个月来发票且做勾稽,则本月要先做暂估入库,下月再做暂估冲回,然后再做正式入账。
若发票与入库单上的金额不一致,由于上个期间已经关闭,所以系统没法修改上个期间的入库单,外购入库核算后,会自动产生一个“外购入库暂估补差单”,搞了个补差单来调整。
这个补差单没有数量,只有金额,注意看勾稽日志。
2、简单的说:
要不不做发票,要么做了发票一定要勾稽。
建议当月入库,则当月做发票且勾稽,当月的发票未到,则干脆不做入库。
即货票同时到最好。
二、金蝶外购入库业务流程
1、当月入库,当月发票,当月勾稽,则一步到位,生成应付账款
1)按外购入库生成凭证
借:
原材料100
贷:
应付账款100
2、当月入库,下月发票且勾稽,则分三步走
1)当月入库
按外购入库估价入账生成凭证
借:
原材料100
贷:
应付账款100
2)下月发票且勾稽
按外购入库暂估冲回生成凭证(红字,相当于冲销上月的那笔暂估入账凭证)
借:
原材料-100
贷:
应付账款-100
紧接着按外购入库生成凭证
借:
原材料100
贷:
应付账款100
三、实例操作:
(上面的第2种情形)
1、外购入库单
1)入库单
2)生成凭证
2、采购发票
1)根据入库单做发票
2)勾稽
3外购入库生成凭证:
未勾稽时,在生成凭证“外购入库”,看不到该张发票。
勾稽后,在生成凭证“外购入库”,可以看到该张发票,这个就是勾稽的用处。
提示:
--外购入库[WIN001319]未生成暂估冲回凭证,生成凭证不成功!
4)因为前面做了暂估入账,所以要先做暂估冲回
生成凭证
注意:
是红字凭证,暂估科目又被冲平了。
5)再次点外购入库生成凭证:
四、凭证模版设置
注意这三个:
外购入库
注意事物类型,按“购货发票”过滤,已经做了发票,且进行勾稽的,会在这里过滤出来,过滤出来的是发票。
凭证模版:
借:
原材料1000
借:
进项税170
贷:
应付账款+供应商1170
外购入库估价入账
按“外购入库”过滤,已经做了入库单,还未做发票的,或已经做了发票,还未过勾稽的,会从这里过滤出来。
过滤出来的是入库单。
凭证模版:
借:
原材料1000
贷:
应付账款1000
外购入库暂估冲回
注意事物类型,按“外购入库”过滤,已经做了外购入库估价入账的,会在这里过滤出来,过滤出来的是入库单。
凭证模版:
无凭证模版,同外购入库暂估入账,红字冲销。
借:
原材料-1000
贷:
应付账款-1000
(红字凭证,即负数)
五、与SAP标准流程比较
金蝶
操作
会计凭证
说明
当月外购入库,当月采购发票且勾稽
借:
原材料
贷:
应付账款
金蝶不建议设置暂估科目,所以无法从科目上反映出本月暂估金额,若要查看本月多少暂估,还要从单据那边把本月未勾稽的入库单筛选出来合计一下
若要设置暂估科目,本月采购入库且进行采购发票并勾稽的,还要手工做一笔从应付暂估进转入应付账款的凭证,(本月采购入库,下月进行采购发票且勾稽的,则不用)
简单的事情复杂化,注定是体验不好
当月外购入库,下月采购发票且勾稽
本月:
借:
原材料100
贷:
应付账款100
下月
先暂估重回
借:
原材料-100
贷:
应付账款-100
注意是红字
然后外购入库
借:
原材料100
贷:
应付账款100
SAP
操作
会计凭证
备注
采购订单入库MIGO
借:
原材料
贷:
应付账款-暂估
SAP的暂估科目GR/IR是必须设置,且所有流程一致,很直观
发票校验MIRO
借:
应付账款-暂估
贷:
应付账款
不好意思,我又抬高金蝶了。