K3系统财务培训练习资料 OK.docx
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K3系统财务培训练习资料OK
总帐系统
练习一：
建帐
（一）新建公司机构及帐套
1、公司机构代码：
01
2、公司名称：
广东非凡
3、帐套号：
01.01
4、帐套名：
非凡工业
5、帐套类型：
工业企业
6、数据实体：
系统会自动给出，不需客户命名
7、数据库文件路径：
D:
\K3账套
（二）设置帐套参数
1、公司名称：
广东非凡工业有限公司
2、记帐本位币：
人民币货币代码：
RMB
3、帐套启用期间：
2008年01月01日
（三）添加用户
用户名
认证方式
用户组
权限
张华（xtwxf）
密码认证（不设密码）
Administrators（系统管理员组）
不需授权
李萍（sbaigh）
密码认证（不设密码）
财务组
授予所有权限
练习二：
帐套初始化
资料：
一、从模板中引入会计科目
二、设置总帐系统参数
设置“本年利润”、“利润分配”科目代码
对以下帐套选项打“√”：
1、启用往来业务核销
2、新增凭证自动填补断号
三、系统资料维护
（一）币别记账本位币：
人民币
（二）增加凭证字为“记”字。
（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
（tgjgxeg）
KG
公斤（wcrt）
1
T
吨（kgb）
1000
数量组
（ovjgxeg）
J
件（wrh）
1
X
箱（tsh）
50
（四）增加支票结算方式。
代码
名称
JF06
支票（fcsf）
（五）新增相关核算项目资料
（1）新增“客户”资料：
代码
名称
01
天河区（上级组）（gdiskaq）
01.01
长城公司（tafdwcng）
02
越秀区（上级组）（fhateaq）
02.01
宏基公司（pdcadwcng）
（2）新增“部门”资料：
代码
名称
01
财务部（mftlukb）
02
行政部（tfghukb）
03
销售部（上级组）（qiwyukb）
03.01
销售一部（qiwygukb）
03.02
销售二部（qiwyfgukb）
04
生产部（tgutukb）
（3）新增“职员”资料：
代码
名称
部门
001
张华（xtwxf）
财务部
002
李萍（sbaigh）
行政部
003
王林（gggss）
销售一部
004
赵立（fhquu）
销售二部
005
刘红（yjxa）
生产部
006
孙晴（bijge）
生产部
（4）新增“物料”资料：
先设上级组:
01材料
02产品
代码
名称
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
01.01
甲材料（lhnhsfou）
外购
公斤
加权平均
123.01
511
512
01.02
乙材料（nnlsfou）
外购
公斤
加权平均
123.02
511
512
02.01
A产品（Autkk）
自制
件
加权平均
137
501
502
02.02
B产品（Butkk）
自制
件
加权平均
137
501
502
（5）新增“供应商”资料：
代码
名称
01
海珠区（上级组）（itxgraq）
01.01
恒星公司（ngjgjtgwcng）
02
白云区（上级组）（rrrrfcuaq）
02.01
王码公司（ggggdcgjneywcng）
（六）会计科目维护
（1）增加会计科目
科目代码
科目名称
外币核算
期末调汇
数量金额辅助核算
核算项目
102
银行存款
所有币别
√
102.01
建设银行（vfymqvtf）
人民币
102.02
工商银行（klqvtf）
人民币
119
其他应收款
119.01
职员（bkwkm）
职员
123
原材料
123.01
甲材料（lhnhsfou）
√（计量单位：
公斤）
123.02
乙材料（nnlsfou）
√（计量单位：
公斤）
139
待摊费用
139.01
报刊杂志费
（rbfjvsfnxjm）
521
管理费用
521.01
工资及福利
（aauqeypytj）
521.02
折旧费（rrhjxjm）
521.03
通讯费（ceynxjm）
部门、职员
401
生产成本
401.01
工资及福利
（aauqeypytj）
405
制造费用
405.01
折旧费（rrhjxjm）
405.02
工资及福利
（aauqeypytj）
501
产品销售收入
部门、职员、物料
522
财务费用
522.01
利息（tjth）
522.02
汇兑损益
（ianukqbrkmuwl）
（2）会计科目的修改：
科目代码
科目名称
往来业务核算
核算项目
113
应收帐款
√
客户
203
应付帐款
√
供应商
注意：
以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。
其具体操作为：
在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。
四、初始余额录入
科目名称
外币∕数量
汇率
借方金额
贷方金额
现金
30,000
银行存款-建设银行
500,000
银行存款-工商银行
1798000
应收帐款
150,000
原材料-甲材料
1,000
20,000
-乙材料
500
50,000
待摊费用-报刊杂志费
2,000
其他应收款-职员
张华
5,000
坏帐准备
5,000
固定资产
2,000,000
累计折旧
900,000
应付帐款
300,000
短期借款
100,000
实收资本
3,250,000
合计
4,555,000
4,555,000
注：
应收帐款科目期初数据：
客户
时间
事由
金额
长城公司
1999.12.06
销货款
150,000
应付帐款期初数据：
供应商
时间
事由
金额
恒星公司
2000.09.12
购料
300，000
五、进行试算平衡检查。
六、试算平衡结束初始化工作。
练习三：
日常帐务处理练习
资料：
一、录入记帐凭证
1、提现类：
5日，提取现金10,000元备用。
摘要：
提现（rjgm）
借：
现金10,000
贷：
银行存款-建行10,000
2、应付往来业务类：
10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。
摘要：
偿还欠款（wigiqwffi）
借：
应付帐款-恒星120,000
贷：
银行存款-建行120,000
3、多核算项目类：
15日，销售一部王林向长城公司销售A产品60,000元，货款暂欠。
摘要：
赊销产品（mwfiqieutkk）
借：
应收帐款-长城公司60,000
贷：
产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品60,000
要点：
必须录完所有核算项目内容：
客户、部门、职员、物料。
4、数量金额业务类：
20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。
摘要：
采购材料（esmqsfou）
借：
原材料-甲材料50,000
-乙材料20,000
贷：
银行存款-建设银行70,000
要点：
在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。
5、30日，支付本月通迅费。
摘要：
支付通讯费（fcwfceynxjm）
借：
管理费用-通讯费∕销售一部∕王林500
-通讯费∕销售二部∕刘红400
-通讯费∕行政部∕李萍300
贷：
现金1,200
要点：
记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
7、应收往来业务类：
30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行
摘要：
收回前欠货款（nhlkuejqwwxmffi）
借：
银行存款-建行60,000
贷：
应收帐款-长城公司60,000
要点：
注意选择相应的客户名称。
二、凭证其他相关操作及帐簿查询
1、将前面所做的所有记帐凭证审核、过帐。
2、假设当月5日的提现记帐凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。
3、制作一张提现的模式凭证
4、查看各种总分类帐、明细帐等。
5、查看管理费用多栏式明细帐。
6、查看科目余额表、试算平衡表等。
三、制作自动转帐凭证
1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。
名称：
摊销报刊杂志费（rcwyqierbfjvsfnxjm）
转帐期间会计科目方向转帐方式比例包含本期未过帐凭证
1-12管理费用-办公费自动判定转入100%
待摊费用-报刊杂志费自动判定按公式转出100%包含
公式：
ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12（待摊费用年初余额/12）
注意：
先增加代码为521.04的“管理费用-办公费”（lwwcxjm）明细科目。
四、期末处理
1、结转当期损益（注意先将当月未过帐凭证全部过帐）
3、将结转损益的记帐凭证过帐
4、期末结帐
报表系统练习
资料：
一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。
固定资产管理系统练习
一、系统维护
系统参数设置：
①与总帐系统相连；
②允许改变基础资料编码。
操作要点：
固定资产系统可与总帐相连使用，也可独立作为设备管理使用。
因此，如果固定资产系统与总帐相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。
二、基础资料
（一）变动方式类别增加
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废
rbyn
记
报废固定资产
rbynldpg
固定资产清理
（二）卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
卡片编码规则
是否计提折旧
001
房屋类
ynngod
50
5%
幢
mhu
平均年
限法
161
165
FW-
不管使用状态如何一定提折旧
002
交通工具
10
5%
辆
工作量法
161
165
JT-
不管使用状态如何一定提折旧
002
办公设备
lwwcymgl
5
5%
平均年
限法
161
165
BG-
不管使用状态如何一定提折旧
（三）存放地点
代码
名称
01
车间（lguj）
02
办公室（lwwc）
三、初始数据录入
资产编码
FW-001
JT-001
名称
办公楼（lwwcsov）
小汽车（ihitnlg）
类别
房屋及建筑物
交通工具
计量单位
幢
辆
数量
1
1
变动日期
2000.8.30
1998.5.7
存放地点
车库
经济用途
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
变动方式
自建
购入
使用部门
行政部
销售一部、销售二部（费用比例各50%）
折旧费用科目
管理费用-折旧费
产品销售费用-折旧费
币别
人民币
人民币
原币金额
1,000,000
400,000
购进累计折旧
无
无
开始使用日期
2000.8.30
1998.5.7
已使用期间
180
工作总量：
30万公里，已使用18万公里
累计折旧金额
280,000
220,000
折旧方法
平均年限法
工作量法（计量单位：
公里）
四、结束初始化
一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。
五、日常业务处理
（一）新增固定资产：
资产编码
BG-001
名称
电脑（jney）
类别
办公设备
计量单位
台
数量
3
变动日期
2008.1.20
存放地点
办公室
经济用途
经营用
使用状态
正常使用
变动方式
购入
使用部门
财务部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
币别
人民币
原币金额
24,000
购进累计折旧
无
开始使用日期
2008.1.20
已使用期间
0
累计折旧金额
0
折旧方法
平均年限法（第一种）
（二）减少固定资产：
将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
变动方式
2008.1.20
1
500
4,500
报废
注：
清理费用以现金支付；残值收入存入建行。
（三）固定资产其他变动：
将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。
（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记帐凭证。
（五）查看固定资产清单等各种帐表。
六、期末处理
1、输入本月工作量2000公里。
2、计提固定资产折旧。
3、利用“自动对帐”功能进行固定资产管理系统和总帐系统的对帐。
4、期末结帐。
操作要点：
1、一旦结帐，对于已结帐会计期间的业务将不能再进行修改和删除。
2、如需对已结帐期间业务进行修改，可通过按住键，单击“期末结帐”图标，选择“反结帐”功能，反悔到上一期进行数据修改。
工资管理系统练习
一、建立工资类别方案
类别名称：
全体员工
是否多类别：
否
币别：
人民币
二、系统维护
系统参数：
要求结帐与总帐期间同步。
三、设置
（一）导入或新增部门资料：
代码
名称
01
财务部
02
行政部
03
销售部（上级组）
03.01
销售一部
03.02
销售二部
04
生产部
（二）导入并修改或新增职员资料：
代码
名称
职员类别
部门
个人帐号
001
张华
管理人员
财务部
2712356487
002
李萍
管理人员
行政部
2712568435
003
王林
销售人员
销售一部
2713258741
004
赵立
销售人员
销售二部
2713856984
005
刘红
生产人员
生产部
2714521436
006
孙晴
生产管理人员
生产部
2713632541
（三）增加银行资料：
代码
名称
帐号长度
1001
建行天河支行（vfhptfgdiskfctf）
10
四、核算
（一）工资项目设置：
项目名称
类型
位数
属性
职员代码
文字
其他
职员姓名
文字
其他
部门
文字
其他
基本工资adsgaauq
数值
2
增项
浮动工资iefcaauq
数值
2
增项
津贴ivmh
数值
2
增项
加班lkgyt
数值
2
增项
独补qtjpuh
数值
2
增项
病假ugwn
数值
2
减项
事假gkwnhc
数值
2
减项
应发合计yidvwgyf
数值
2
增项
房租水电ynteiijn
数值
2
减项
代扣所得税warkrntjtukq
数值
2
减项
医疗保险atubwkbw
数值
2
减项
养老保险udftwkbw
数值
2
减项
工会aawf
数值
2
减项
扣款合计rkfiiwgyf
数值
2
减项
实发合计pudvwgyf
数值
2
增项
个人帐号
文字
其他
（二）工资计算公式设置：
公式名称：
全体员工（wgws）
应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补
扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会
实发合计=应发合计-扣款合计
五、数据
（一）设置工资数据输入过滤器
过滤器名称：
全体员工（wgws）
计算公式：
全体员工
工资项目：
全选
（二）工资数据录入：
职员姓名
基本工资
浮动工资
津贴
加班
独补
病假
事假
房租水电
医疗保险
养老保险
工会
张华
1800
2000
600
400
350
36
90
9
李萍
1400
1200
380
320
15
250
28
67.5
7
王林
1200
1100
360
410
90
200
24
62.5
6
赵立
900
670
240
320
380
150
18
36
4
刘红
1250
1000
250
480
15
200
30
75
7
孙睛
1500
1600
400
15
150
27
72.5
5
（三）利用“工资计算”功能计算工资。
注意：
“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。
当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。
但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。
（四）个人所得税计算：
个人所得税初始化设置：
名称
个人所得税计算
税率类别
含税级距税率
所得项目
应税所得
所得计算
应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险
所得期间
01-12
外币币别
人民币
基本扣除
2000
将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。
（五）工资费用分配：
分配名称
工资分配（aauqwvsg）
凭证字
记
摘要内容
分配工资费用wvsgaauqxjet
分配比例
100%
部门
职员类别
工资项目
费用科目
工资科目
行政部
管理人员
应发合计
管理费用-工资及福利费
应付工资
财务部
管理人员
应发合计
管理费用-工资及福利费
应付工资
销售一部
销售人员
应发合计
产品销售费用-工资及福利费
应付工资
销售二部
销售人员
应发合计
产品销售费用-工资及福利费
应付工资
生产部
生产人员
应发合计
生产成本-工资及福利费
应付工资
生产部
生产管理人员
应发合计
制造费用-工资及福利费
应付工资
（六）职员变动将行政部张华转为销售一部。
七、查看各种工资报表
八、期末结帐
操作要点：
一旦结帐，上月工资数据将不能再修改，如需修改，可通过点击“数据”模块中“期末结帐”找到反结帐选项，进行反结帐。
反结帐的操作只有系统管理员才能进行。
现金管理系统练习
一、初始数据录入
1、从总帐系统引入现金、银行存款科目；
2、从总帐系统引入2008年1月1日的现金、银行存款科目余额；
3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2008年1月1日。
二、现金处理
1、登记现金日记帐：
（从总帐引入）
2、进行1月31日的库存现金对帐。
三、银行存款处理
1、登记银行存款日记帐：
（从总帐引入）
2、录入银行对帐单
建设银行银行对帐单记录：
日期
摘要
借方
贷方
01-05
提现
rjgm
10,000
01-15
购买办公设备
mqnulwwcymtl
24,000
01-15
收回欠款
nhldqwff
70,000
01-10
偿还欠款
wigiqwff
120,000
01-20
清理固定资产收入
iggjldpgnhtyty
4,500
01-26
收回坏帐
nhldfgimht
3,000
01-20
购料
mqcou
70,000
3、进行建行帐户的银行对帐
4、生成银行存款余额调节表。
现金流量表系统练习
一、建立报表方案
二、编制现金流量表
制作分七步走：
（黑体字为相关按钮文字）
1、设定报表时间
2、指定现金科目
3、修改报表项目
4、提取凭证
5、T形帐分析（针对主表进行的分析）
6、附表二分析
7、生成现金流量报表
注意：
附表当中“不涉及现金收支的投资和筹资活动”系统不能分析，必须由客户自己手工指定。
（“项目”→“属性”→“锁定值”要加“-”号）
衡量报表正确性的两个等式：
T形帐当中非现金类科目借贷方发生额之差=资产负债表当期货币资金期初期末数之差
附表二当中所有科目金额+损益表当中的净利润=经营活动产生的现金净流量
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