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1、K3系统财务培训练习资料 OK 总帐系统练习一：建帐（一）新建公司机构及帐套1、公司机构代码：012、公司名称：广东非凡3、帐套号：01.01 4、帐套名：非凡工业5、帐套类型：工业企业6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：D:K3账套 （二）设置帐套参数1、公司名称：广东非凡工业有限公司2、记帐本位币：人民币 货币代码：RMB3、帐套启用期间：2008年01月01日（三）添加用户用户名认证方式用户组权限张华(xt wxf)密码认证（不设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权李萍(sb aigh)密码认证（不设密码）财务组授予所有权限练习二：帐套初始

2、化资料：一、从模板中引入会计科目二、设置总帐系统参数设置“本年利润”、“利润分配”科目代码对以下帐套选项打“”： 1、启用往来业务核销2、 新增凭证自动填补断号三、系统资料维护（一） 币别 记账本位币：人民币（二） 增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组(tgjg xeg)KG公斤(wcrt)1T吨(kgb)1000数量组（ovjg xeg）J件(wrh)1X箱(tsh)50（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票(fcsf)（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称01天河区（上级组）（gd isk aq）

3、01.01长城公司(tafd wcng)02越秀区（上级组）(fha te aq)02.01宏基公司（pdc ad wcng）（2）新增“部门”资料：代码名称01财务部(mftl ukb)02行政部(tfgh ukb)03销售部（上级组）（qiwy ukb）03.01销售一部(qiwy g ukb)03.02销售二部(qiwy fg ukb)04生产部(tgut ukb)（3）新增“职员”资料：代码名称部门001张华(xt wxf)财务部002李萍(sb aigh)行政部003王林(ggg ss)销售一部004赵立(fhq uu)销售二部005刘红(yj xa)生产部006孙晴（bi jge）

4、生产部（4）新增“物料”资料： 先设上级组: 01 材料02 产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料(lhnh sfou)外购公斤加权平均123.0151151201.02乙材料(nnl sfou)外购公斤加权平均123.0251151202.01A产品(A utkk)自制件加权平均13750150202.02B产品(B utkk)自制件加权平均137501502（5）新增“供应商”资料：代码名称01海珠区（上级组）(itx gr aq)01.01恒星公司（ngjg jtg wcng）02白云区（上级组）（rrrr fcu aq）02.01王码公司(gggg

5、dcg jney wcng)（六）会计科目维护（1）增加会计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目102银行存款所有币别102.01建设银行(vfym qvtf)人民币102.02工商银行(k l qvtf)人民币119其他应收款119.01职员(bkw km)职员123原材料123.01甲材料(lhnh sfou)（计量单位：公斤）123.02乙材料(nnl sfou)（计量单位：公斤）139待摊费用139.01报刊杂志费(rbfj vsfn xjm)521管理费用521.01工资及福利(aauq ey pytj)521.02折旧费(rrhj xjm)521.03通讯费

6、(ceyn xjm)部门、职员401生产成本401.01工资及福利(aauq ey pytj)405制造费用405.01折旧费(rrhj xjm)405.02工资及福利(aauq ey pytj)501产品销售收入部门、职员、物料522财务费用522.01利息(tjth)522.02汇兑损益(ian ukqb rkm uwl)（2）会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目113应收帐款客户203应付帐款供应商注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有

7、错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。四、初始余额录入科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额现金30,000银行存款-建设银行500,000银行存款-工商银行1798000应收帐款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000待摊费用-报刊杂志费2,000其他应收款-职员张华5,000坏帐准备5,000固定资产2,000,000累计折旧900,000应付帐款300,000短期借款100,000实收资本3,250,000合 计4,555,0004,555,000注：应收帐款科目

8、期初数据：客户时间事由金额长城公司1999.12.06销货款150,000应付帐款期初数据：供应商时间事由金额恒星公司2000.09.12购料300，000五、进行试算平衡检查。六、试算平衡结束初始化工作。练习三：日常帐务处理练习资料：一、录入记帐凭证1、提现类：5日，提取现金10,000元备用。摘要：提现 (rj gm)借：现金 10,000贷：银行存款-建行 10,0002、应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。摘要：偿还欠款 (wigi qw ffi)借：应付帐款-恒星 120,000贷：银行存款-建行 120,0003、多核算项目类：15日，销售一部王林向长城

9、公司销售A产品60,000元，货款暂欠。摘要：赊销产品 (mwfi qie utkk)借：应收帐款-长城公司 60,000贷：产品销售收入-销售一部王林A产品 60,000要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。4、数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价50元公斤；乙材料500公斤，单价40元公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料 （esmq sfou）借：原材料-甲材料 50,000-乙材料 20,000贷：银行存款-建设银行 70,000要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、30日，支付本月通

10、迅费。摘要：支付通讯费 (fcwf ceyn xjm)借：管理费用-通讯费销售一部王林 500-通讯费销售二部刘红 400-通讯费行政部李萍 300贷：现金 1,200要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。7、应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行摘要：收回前欠货款 （nhlk uej qw wxm ffi）借：银行存款-建行 60,000贷：应收帐款-长城公司 60,000要点：注意选择相应的客户名称。二、凭证其他相关操作及帐簿查询1、将前面所做的所有记帐凭证审核、过帐。2、假设当月5日的提现记帐凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。3、

11、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类帐、明细帐等。5、查看管理费用多栏式明细帐。6、查看科目余额表、试算平衡表等。三、制作自动转帐凭证1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。名称：摊销报刊杂志费 (rcwy qie rbfj vsfn xjm)转帐期间 会计科目 方向 转帐方式 比例 包含本期未过帐凭证1-12 管理费用-办公费 自动判定 转入 100% 待摊费用-报刊杂志费 自动判定 按公式转出 100% 包含公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （待摊费用年初余额/12）注意：先增加代码为521.04的“管理费用-办公费”(lwwc xjm)明细科目。四、

12、期末处理1、结转当期损益 （注意先将当月未过帐凭证全部过帐）3、将结转损益的记帐凭证过帐4、期末结帐报表系统练习资料：一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。固定资产管理系统练习一、系统维护系统参数设置：与总帐系统相连；允许改变基础资料编码。操作要点：固定资产系统可与总帐相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总帐相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。二、基础资料（一）变动方式类别增加代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废rbyn记报废固定资产rbyn ldpg固定资产清理（二）卡片类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位

13、预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋类ynng od505%幢mhu平均年限法161165FW-不管使用状态如何一定提折旧002交通工具105%辆工作量法161165JT-不管使用状态如何一定提折旧002办公设备lwwc ymgl55%平均年限法161165BG-不管使用状态如何一定提折旧（三）存放地点代码名称01车间（lguj）02办公室(lwwc)三、初始数据录入资产编码FW-001JT-001名称办公楼(lwwc sov)小汽车(ih itn lg)类别房屋及建筑物交通工具计量单位幢辆数量11变动日期2000.8.301998.5.7存放地点车库经济用途

14、经营用经营用使用状态正常使用正常使用变动方式自建购入使用部门行政部销售一部、销售二部（费用比例各50%）折旧费用科目管理费用-折旧费产品销售费用-折旧费币别人民币人民币原币金额1,000,000400,000购进累计折旧无无开始使用日期2000.8.301998.5.7已使用期间180工作总量：30万公里，已使用18万公里累计折旧金额280,000220,000折旧方法平均年限法工作量法（计量单位：公里）四、结束初始化 一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。五、日常业务处理（一

15、）新增固定资产：资产编码BG-001名称电脑（jney）类别办公设备计量单位台数量3变动日期2008.1.20存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额24,000购进累计折旧无开始使用日期2008.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法（第一种）（二）减少固定资产：将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2008.1.2015004,500报废注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。（三）固定资产其他变动：将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转

16、为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记帐凭证。（五）查看固定资产清单等各种帐表。六、期末处理1、 输入本月工作量2000公里。2、 计提固定资产折旧。3、 利用“自动对帐”功能进行固定资产管理系统和总帐系统的对帐。4、 期末结帐。操作要点：1、 一旦结帐，对于已结帐会计期间的业务将不能再进行修改和删除。2、 如需对已结帐期间业务进行修改，可通过按住键，单击“期末结帐”图标，选择“反结帐”功能，反悔到上一期进行数据修改。工资管理系统练习一、建立工资类别方案类别名称：全体员工 是否多类别：否币别：人民币二、系

17、统维护系统参数：要求结帐与总帐期间同步。三、设置（一）导入或新增部门资料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部（二）导入并修改或新增职员资料：代码名称职员类别部门个人帐号001张华管理人员财务部2712356487002李萍管理人员行政部2712568435003王林销售人员销售一部2713258741004赵立销售人员销售二部2713856984005刘红生产人员生产部2714521436006孙晴生产管理人员生产部2713632541（三）增加银行资料：代码名称帐号长度1001建行天河支行 (vfhp tf gd isk fc tf

18、)10四、核算（一）工资项目设置：项目名称类型位数属性职员代码文字其他职员姓名文字其他部门文字其他基本工资adsg aauq数值2增项浮动工资iefc aauq数值2增项津贴ivmh数值2增项加班lk gyt数值2增项独补qtj puh数值2增项病假ugwn数值2减项事假gk wnhc数值2减项应发合计yid v wgyf数值2增项房租水电ynte iijn数值2减项代扣所得税wa rk rn tj tukq数值2减项医疗保险atub wkbw数值2减项养老保险udft wkbw数值2减项工会aawf数值2减项扣款合计rk fii wgyf数值2减项实发合计pud v wgyf数值2增项个人帐

19、号文字其他（二）工资计算公式设置：公式名称：全体员工（wgws）应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会实发合计=应发合计-扣款合计五、数据（一）设置工资数据输入过滤器过滤器名称：全体员工 (wgws)计算公式：全体员工工资项目：全选（二）工资数据录入：职员姓名基本工资浮动工资津贴加班独补病假事假房租水电医疗保险养老保险工会张华1800200060040035036909李萍14001200380320152502867.57王林12001100360410902002462.56赵立900670240320380150

20、18364刘红125010002504801520030757孙睛15001600400151502772.55（三）利用“工资计算”功能计算工资。注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。（四）个人所得税计算：个人所得税初始化设置：名 称个人所得税计算税率类别含税级距税率

21、所得项目应税所得所得计算应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险所得期间01-12外币币别人民币基本扣除2000将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。（五）工资费用分配：分配名称工资分配（aauq wvsg）凭证字记摘要内容分配工资费用wvsg aauq xjet分配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付工资财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付工资销售一部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付工资销售二部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付工资生产部生产人员应发合计生产成

22、本-工资及福利费应付工资生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付工资(六) 职员变动 将行政部张华转为销售一部。七、查看各种工资报表八、期末结帐操作要点：一旦结帐，上月工资数据将不能再修改，如需修改，可通过点击“数据”模块中“期末结帐”找到反结帐选项，进行反结帐。反结帐的操作只有系统管理员才能进行。现金管理系统练习一、初始数据录入1、从总帐系统引入现金、银行存款科目；2、从总帐系统引入2008年1月1日的现金、银行存款科目余额；3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2008年1月1日。二、现金处理1、 登记现金日记帐：（从总帐引入）2、进行1月31日

23、的库存现金对帐。三、银行存款处理1、 登记银行存款日记帐：（从总帐引入）2、录入银行对帐单建设银行银行对帐单记录：日期摘要借方贷方01-05提现 rj gm 10,00001-15购买办公设备mqnu lwwc ymtl24,00001-15收回欠款nhld qwff70,00001-10偿还欠款wigi qwff120,00001-20清理固定资产收入iggj ldpg nhty ty4,50001-26收回坏帐nhld fgi mht 3,00001-20购料mqc ou 70,000 3、进行建行帐户的银行对帐4、生成银行存款余额调节表。现金流量表系统练习一、建立报表方案二、编制现金流量表制作分七步走：(黑体字为相关按钮文字)1、设定报表时间2、指定现金科目3、修改报表项目4、提取凭证5、T形帐分析（针对主表进行的分析）6、附表二分析7、生成现金流量报表注意：附表当中“不涉及现金收支的投资和筹资活动”系统不能分析，必须由客户自己手工指定。（“项目”“属性”“锁定值”要加“-”号） 衡量报表正确性的两个等式：T形帐当中非现金类科目借贷方发生额之差=资产负债表当期货币资金期初期末数之差附表二当中所有科目金额+损益表当中的净利润=经营活动产生的现金净流量