度柜员等级考试稽核审计课件.docx
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度柜员等级考试稽核审计课件
2016年度柜员等级考试（稽核审计）
一、单选题
1我省农村信用社对高管人员离任审计的稽核权限实行（）的原则。
A、上查一级
B、下查一级
C、同级查同级
D、外部审计
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
2稽核工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映稽核方案的制定及实施情况，并包括与形成稽核结论和建议有关的（）。
A、部分事项
B、大部分事项
C、全部事项
D、所有重要事项
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
3《福建省农村信用社系统员工违反规章制度处理实施细则》所称违反规章制度行为是指本单位员工违反（）的行为。
A、国家法律、法规、金融规章
B、各项基本制度、管理办法、操作规程和劳动纪律
C、国家法律、法规、金融规章,以及本单位各项基本制度、管理办法、操作规程和劳动纪律
D、国家法律、法规、管理办法、操作规程和劳动纪律
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
4下列（）不属于永久保管的稽核档案。
A、专项稽核类档案资料
B、离岗离任审计资料
C、稽核工作制度、办法、条例、实施细则等资料
D、对重点监控机构的检查资料或解剖材料
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
5纪检监察信息系统的录入员原则上应为各级机构的（）担任，审核员原则上应为各级机构的（），审批员原则上应为各级机构的（）。
A、工作人员纪检监察人员分管领导
B、工作人员纪检监察人员纪检监察部门的负责人
C、纪检监察人员纪检监察部门的负责人分管领导
D、纪检监察人员纪检监察部门的负责人一把手
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
6稽核过程中，开展（）是为了进一步掌握被稽核单位的整体运行情况、存在的主要问题和风险、管理层的经营思想；掌握高级管理层对本单位业务经营状况的熟悉程度，并作为对其管理能力和管理水平进行评价的一部分。
A、调阅凭证
B、查看登记簿
C、进点会谈
D、实地看点
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
7基层行社应按照专业化、年轻化、作风优良的要求从稽核后备队伍中选配专职稽核人员，受到记过以上纪律处分的员工，在处分期满后（）年内不得进入稽核队伍。
A、1
B、2
C、3
D、4
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
8福建省农村信用社稽核审计坚持（）。
A、持证上岗制度
B、委派制度
C、选拔制度
D、推荐制度
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
9全省每位员工均为福建省农信二代稽核审计系统的系统用户，登录用户名统一采用（）。
A、柜员号
B、个人身份证号码
C、员工号
D、姓名
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
10稽核审计的基本性质是什么（）。
A、经济监督
B、经济评价
C、经济鉴证
D、其他
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
11高级管理人员，由（）做出处理决定。
A、所在的行社
B、办事处
C、省联社
D、银监局
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
12《中国共产党廉洁自律准则》自（）起施行。
A、印发之日
B、2015/10/12
C、2015/10/22
D、2016/1/1
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
13专职突击替岗人员数量应与各行社辖内机构、网点、人员相匹配，原则上不少于（）人
A、一
B、二
C、三
D、四
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
14根据《福建省内部审计工作规定》的相关要求：
内部审计机构必要时可以开展（），检查被审计对象对审计报告、审计决定的执行情况。
A、专项审计
B、财务审计
C、内控评价
D、后续审计
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
15高管人员离任审计应以（）为稽核期间。
A、上推一个会计期间
B、任职时间
C、本届任职时间
D、离任当月时间
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
16信访件转办是指（）。
A、将不属于纪检监察部门工作范围内的信访举报件，转给有关部门或单位办理
B、将属于本部门管辖的信访举报件转下级部门办理
C、对交办的信访举报件进行跟踪办理
D、对信访举报件进行分析、初步核实
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
17审计部门在审计过程中发现的严重违反规章制度的行为，建议对责任人行政处理的应移交（）。
A、人事部门
B、业务主管部门
C、监察部门
D、保卫部门
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
18对阻挠、刁难信访举报和案件查处工作的，给予有关责任人（）。
A、警告至记过处分
B、警告至记大过处分
C、记过至留用察看处分
D、记大过至留用察看处分
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
19利用他人资金或自有资金代客户还旧借新贷款，从中牟利的，给予有关人员（）处分。
A、警告至记大过
B、警告至撤职
C、警告至记过
D、记过至撤职
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
20复核部门受理受纪律处分员工的复核请求，应在（）日内做出复议决定。
A、15
B、30
C、60
D、90
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
21凡在岗稽核人员（）年以上未实际从事稽核审计工作的，视为年检不合格。
A、1
B、2
C、3
D、4
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
22私自代保管客户已签章的合同、借据、协议等资料的，给予有关人员（）处分。
A、记过至撤职
B、警告至记大过
C、记过至开除
D、警告至撤职
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
23根据《福建省农信系统纪检监察部门案件调查处理工作意见》
，调查方案主要包括（）；应当查明的问题和线索；调查步骤、方法和措施等内容。
A、调查原因
B、调查人员的组成
C、调查事项
D、调查时间
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
24检查人员形成的事实确认书下发后，相关责任人应登录福建省农信稽核审计系统查看事实确认书并在（）天内进行反馈。
A、1
B、2
C、3
D、4
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
25《福建省农信系统“三重一大”决策制度实施办法》规定，各级行社党委会、理（董）事会、领导班子办公会等会议研究决策“三重一大”事项时，必须有（）参加或列席。
A、办公室人员
B、纪检负责人或指派纪检监察人员
C、相关业务部门人员
D、财务部门负责人
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
26福建省农信二代稽核审计系统将于（）年起全面实行稽核审计业务线上操作。
A、2014
B、2015
C、2016
D、2017
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
27因违规行为导致发生重大事故、案件、经济纠纷,按应承担的责任扣减直接责任人、相关责任人和领导责任人的操守基金或风险保证金，同时涉及2件（含）以上重大事故、案件、经济纠纷的，（）扣减操守基金或风险保证金。
A、按所涉及的事件中责任最重的
B、按所涉及的事件中责任最轻的
C、分别扣减,但不得超过账户内余额的一半
D、分别
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
28按照《福建省农村信用社系统员工违反规章制度处理实施细则》，受到记大过处分的，按（）分积分。
A、9
B、12
C、15
D、18
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
29因违规受到留用察看处分的,留用察看期间停发（）。
A、基本工资
B、基本工资和部分绩效工资
C、基本工资和绩效工资
D、绩效工资
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
30下列不属于纪律处分方式的是（）。
A、降职
B、免职
C、撤职
D、开除
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
31员工个人违规积分实行（）分制。
A、10
B、20
C、30
D、40
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
32参与存款风险滚动式检查的工作人员，应严格执行（）工作规定，对检查中形成的资料或文件，非法律许可，不得对外披露或提供。
A、廉洁自律
B、保密
C、近亲属回避
D、持证上岗
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
33直接办理的信访事项应当在（）日内办理完毕。
A、15
B、30
C、60
D、90
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
34对100万元以上大额存款进行检查，应做到“双人核对”及（）。
A、“账账核对”
B、“账表核对”
C、“与客户当面核对”
D、“与印鉴片进行核对”
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
35被稽核审计对象对《稽核处理决定》有异议的，可在接到《稽核处理决定》之日起（）个工作日内，向做出稽核决定的部门申请复议。
A、7个工作日内
B、15个工作日内
C、20个工作日内
D、30个工作日内
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
36实施稽核项目可根据需要采取现场稽核、非现场稽核或（）方式。
A、稽核测试
B、序时稽核
C、专项稽核
D、委托稽核
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
37交办的信访事项，应当自收到之日起（）日内办结。
A、15
B、30
C、60
D、90
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
38《福建省农信系统“三重一大”决策制度实施办法》中涉及解除劳动合同、福利等员工权益的，应在决策后提交（）讨论形成决议。
A、职工代表大会
B、理事长
C、社员代表大会
D、监事长
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
39福建省农信二代稽核审计系统接入审计系统的电脑应使用（）32位浏览器。
A、IE5
B、IE6
C、IE7
D、IE8
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
40稽核审计人员在执行任务时，与被稽核审计对象主要负责人或相关业务管理部门负责人、业务经办人之间存在以下哪种情况下，不一定要申请回避（）。
A、夫妻关系
B、兄弟姐妹
C、配偶的父母
D、战友
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
41稽核审计人员应具备从事金融工作（）年以上，熟悉金融业务，具有一定的电脑操作技能和写作水平等条件。
A、3
B、4
C、5
D、6
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
42接入稽核审计系统的计算机必须安装正版杀毒软件，及时将病毒库升级至最新版本，至少（）进行一次全面的病毒查。
A、每天
B、每半个月
C、每个月
D、每季度
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
43未将股金证纳入重要空白凭证管理的，给予有关人员（）处分。
A、警告至记大过
B、警告至撤职
C、警告至记过
D、记大过至撤职
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
44《福建省农信系统“三重一大”决策制度实施办法》规定，讨论“三重一大”事项，会议出席人数超过应到会人数的（）方能举行。
A、三分之一
B、二分之一
C、三分之二
D、四分之三
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
45纪律处分期满后，没有发生新的违规行为，处分（）。
A、自动解除
B、由受处分人提出申请，原处理单位解除
C、受处分人提出申请，上一级单位解除
D、原处理单位监察部门提出，原处理单位领导解除
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
46稽核档案按档案的内容及形成来源，分为管理类档案和（）。
A、纸介质档案
B、磁介质档案
C、序时稽核档案
D、实务类档案
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
47因违规行为受到记大过处分的，应按上年绩效工资标准扣发（）个考核性工资。
A、3个月
B、4个月
C、5个月
D、6个月
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
48给予员工留用察看处分，由（）做出处理决定。
A、员工所在的营业网点
B、所在的行社
C、办事处
D、省联社
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
49基层行社应按照不少于辖内员工总数（）的要求配足配强稽核人员，小规模行社的稽核人员配置人数应不少于（）人。
A、1%,2
B、1.5%,2
C、2%,3
D、2.5%,3
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
50省联社每年组织的全省性交叉检查不少于2次、稽审例会不少于（）次、培训不少于1次。
A、1
B、2
C、3
D、4
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
51审计调查方法主要有观察法、查询法和（）。
A、函证法
B、审阅法
C、鉴定法
D、比率分析法
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
52解除劳动合同属于（）处理方式。
A、经济处罚
B、纪律处分
C、其他处理
D、人事处理
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
53给予员工记过处分，由（）做出处理决定。
A、员工所在的营业网点
B、所在的行社
C、办事处
D、省联社
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
54开展稽核工作应在（）交验稽核通知书等证件。
A、查库时
B、稽核情况反馈时
C、稽核进点会谈
D、被稽核单位有要求时
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
55一人违反《福建省农村信用社系统员工违反规章制度处理实施细则》规定的两种以上（含两种）应当受到纪律处分的行为，应当（）。
A、按所实施违规的每种行为分别处理
B、按所实施违规行为中应当受到的最高处分处理
C、按所实施违规行为中应当受到的最低处分处理
D、给予开除处分
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
56把检举、揭发、控告材料及有关情况透露或送给被检举、揭发、控告的人员单位的，给予有关责任人（）。
A、记大过至撤职处分
B、记大过至留用察看处分
C、撤职至开除处分
D、撤职或开除处分
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
57凡取得稽核资格证书（）年以上仍未实际从事稽核审计岗位工作的持证人员，若要从事稽核工作，应重新参加稽核资格考试。
A、1
B、2
C、3
D、4
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
58被纪律处分的员工对复议决定仍不服的，可在收到复议决定之日起（）申请复核。
A、15
B、30
C、60
D、90
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
59稽核人员从事稽核工作的专用证件是（）。
A、工作证
B、稽核证
C、稽核资格证
D、稽核人员身份证
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
60联系稽核证据和稽核结论的桥梁是（）。
A、稽核通知书
B、稽核实施方案
C、稽核评价
D、稽核工作底稿
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
61以下哪项是稽核方案应包含的内容：
（）。
A、被稽核单位领导的姓名
B、被稽核单位的详细地址
C、被稽核单位的名称
D、被稽核单位的联系电话
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
62复议部门受理受纪律处分员工的复议请求，应在（）日内做出复议决定。
A、15
B、30
C、60
D、90
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
63利用职务之便，为自己或亲友谋取不正当利益的，给予有关责任人员警告至记大过处分；情节严重的，给予（）。
A、记过至开除
B、记大过至开除处分
C、留用察看至开除处分
D、撤职至开除处分
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
64稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久和（）两种。
A、定期
B、10年期
C、20年期
D、30年期
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
65对收集稽核证据的原则表述不正确的是：
（）。
A、充分性原则
B、相关性原则
C、可靠性
D、降低成本原则
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
66违规行为调查核实期限自监察部门立案之日起，原则上不超过（）个月。
A、1
B、3
C、6
D、12
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
67《福建省农村信用社系统员工违反规章制度处理实施细则》规定的有关责任人员,是指不履行或不正确履行职责,对违规事实的发生负有责任的员工,包括（ ）。
A、高级管理人员、主管人员和一般员工
B、高级管理人员和一般员工
C、高级管理人员、主管人员和临时工
D、高级管理人员、一般员工和临时工
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
68按照《福建省农村信用社系统员工违反规章制度处理实施细则》，受到警告处分的，按（）分积分。
A、6
B、9
C、12
D、15
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
69联社风险管理部门和稽核审计部门对新形成的不良贷款（不含原来是不良贷款，重新办理手续发放后仍在不良形态的贷款）必须在形成不良（）内进行调查，对拟处置的不良贷款要在评估定价前调查，明确形成不良的原因及责任。
A、两年内
B、一年内
C、半年内
D、一季度内
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
70连续旷工超过（）天,或一年内旷工超过（）天的，给予有关责任人员解除劳动合同处理。
A、15,30
B、30,60
C、30,90
D、15,60
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
71稽核审计机构在实施稽核审计前，通知被稽核单位或个人接受稽核审计的书面文件是指（）。
A、稽核方案
B、稽核意见书
C、稽核通知书
D、稽核报告
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
72稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久、定期两种，定期一般分为（）年和（）年。
A、20、10
B、30、10
C、20、30
D、5、15
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
73警告的处分期为（），记过、记大过和降职的处分期为（），撤职和留用察看的处分期为（）。
A、一年一年一年至三年
B、半年一年一年至二年
C、一年二年一年至二年
D、半年二年一年至三年
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
74审计抽样方案应根据（）及审计对象的特征来制定。
A、审计目标
B、审计方案
C、审计过程
D、审计原理
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
75根据《福建省农信系统领导干部任职前廉政法规知识测试实施方案》，测试内容为
A、领导干部应知应会的廉政法规知识
B、国家各项法律法规
C、我省农信系统内部各项规章制度
D、其他党内法规
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
76对来访人员提出的合理要求，应（）。
A、教育、引导其正确认识问题
B、讲清情况动员其回原单位解决
C、不轻易许诺，只做原则性解答，让其等待调查处理结果
D、耐心说服，并介绍其到主管单位反映
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
77被纪律处分的员工申请复议、复核时，因遇案情重大、复杂或者有其他特殊情况，报（）批准后，可以适当延长做出复议、复核决定的时间。
A、上级单位领导
B、上级单位监察部门
C、同级单位领导
D、同级单位监察部门
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
78实务类稽核档案不包括（）。
A、序时稽核类
B、专项稽核类
C、离任离岗审计类
D、管理类
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
79对违规责任人给予离岗清收的，在离岗清收期间，按（）发放工资。
A、基本工资
B、基本工资和部分考核性工资
C、当地政府规定的最低工资标准
D、当地政府规定的工资标准
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
80稽核人员的配备必须坚持（）的原则，将业务素质高、工作能力强的人员充实到稽核队伍。
A、品行优良
B、作风正派
C、业务全面
D、持证上岗
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
81未按规定时间对外营业的，给予有关人员（）处分。
A、警告至记大过
B、警告至撤职
C、警告至记过
D、记过至撤职
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
82稽核审计系统机构编码规则由（）统一编制和维护。
A、省联社
B、办事处
C、各行社
D、各网点
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
83稽核通知书不应包括的内容是：
（）。
A、稽核内容及范围
B、稽核期限
C、实施步骤
D、稽核组成员
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
84各行社应在（）设立专门的信息科技风险审计岗位
A、内部审计部门
B、合规部门
C、科技部门
D、监察部门
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
85稽核方案不应包括的内容是：
（）。
A、稽核对象
B、立项依据和目的
C、被稽核单位指定陪同人员事项
D、稽核期限
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
86稽核部门或主管部门向监察部门提出对违规责任人员纪律处分的建议，监察部门认为符合受理条件的，应当在（）个工作日内做出受理决定。
A、15
B、30
C、60
D、90
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
87为督促落实整改意见，确保稽核成效，还应开展（）。
A、现场稽核
B、非现场稽核
C、委托稽核
D、后续稽核
参考答案:
【D】
题目解析:
【】
88突击替岗工作应实现（），并作为稽核部门“飞行检查”的补充
A、平常化
B、常态化
C、长期化
D、有效化
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
89福建省农村信用社现有稽核工作报告是通过（）上报。
A、综合业务系统
B、财管系统
C、稽核信息系统
D、现场检查系统
参考答案:
【C】
题目解析:
【】
90专职突击替岗是指各行社指定（）突击替岗人员具体负责对营业网点或职能部门开展突击替岗
A、相对独立的
B、专门的
C、一名
D、外调
参考答案:
【A】
题目解析:
【】
91对监督检查中发现问题隐瞒不报，导致发生案件或事故的，给予有关责任人（）。
A、记过至留用察看处分
B、记过至撤职处分
C、记大过至撤职处分
D、记大过至留用察看处分
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
92根据《中国银监会办公厅关于加强农村信用社稽核工作指导意见》（银监办发〔2005〕65号）相关要求，各行社稽核审计工作由（）负总责，由（）直接负责管理、协调、指导。
A、董（理）事长,主任（行长）
B、董（理）事长,监事长
C、主任（行长）,监事长
D、董（理）事长,稽核审计部负责人
参考答案:
【B】
题目解析:
【】
93基层行社能登
升级会员 