资产评估行业自检查表.docx
《资产评估行业自检查表.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资产评估行业自检查表.docx（16页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
资产评估行业自检查表
资产评估行业自（检）查表
被检查评估机构工商登记名称：
检查日期:
2004年月日—2004年月日
注册资产评估师自（检）查表
表1
姓名
注册证号
其他资格情况
资格
执业证书号
资格
执业证书号
资格
执业证书号
资格
执业证书号
注册会计师
土地估价师
注册房地产估价师
注册造价工程师
矿业权评估师
保险公估从业人员
旧机动车鉴定估价师
序号
项目
自查情况
检查情况
备注
是
否
是
否
1
是否专职在资产评估机构工作，如在中介机构兼职，兼职机构类型
2
未允许他人以本人名义执业
3
未在未曾参与评估工作的评估报告上签字
4
是否按规定接受后续教育
5
未脱离评估工作岗位连续一年以上
6
是否按时足额交纳会费
7
是否按规定事项回避
8
是否履行了保密职责
9
未使用不正当手段争揽业务
10
未对自己执业能力进行夸张、虚假以及容易引起误解的宣传
本人自查声明:
签字：
资产评估机构自查意见：
负责人：
（签字）（机构公章）
检查意见：
检查小组负责人：
（签字）资产评估机构负责人：
（签字）（机构公章）
资产评估机构自（检）查表
表2
类别
序号
文件要求
自查情况
检查情况
备注
是
否
是
否
合伙制
1
合伙制资产评估机构的名称为×××资产评估事务所
2
2名以上合伙人，实有人数
3
3名以上注册资产评估师，实有人数
4
8名以上专业职龄人员，且结构合理，实有人数
5
书面合伙协议
6
合伙人实际出资总额在人民币10万元以上
7
固定的经营场所和从事合伙经营的必要条件
有限责任
10
有限责任公司形式资产评估机构的名称为×××资产评估有限责任公司
11
2名以上出资人，实有人数
12
8名以上注册资产评估师，实有人数
13
12名以上专业职龄人员，且结构合理，实有人数
14
公司章程
15
注册资本在人民币30万元以上
16
固定的经营场所和必要的经营条件
17
是否有法人出资设立（如有法人出资请填附表3）
兼营机构
18
经工商行政管理部门核准注册登记，有营业执照
19
合伙制：
合伙人实际出资总额在人民币10万元以上
20
有限责任制：
注册资本在人民币30万元以上
21
机构的合伙人或发起人中有一名以上注册资产评估师，且专门从事资产评估业务，实有人数
22
机构内设立专职的资产评估部门，配备3名以上注册资产评估师和相应专业人员，财务独立核算，实有人数
23
有与开展评估业务相适应的经营场所和固定办公地点
检查意见：
检查小组负责人：
（签字）
资产评估机构意见：
负责人：
（签字）
有法人出资资产评估机构自（检）查表
表3
序号
文件要求
自查情况
检查情况
备注
是
否
是
否
1
出资设立评估机构的法人是由自然人出资设立的有法人资格的评估、会计、咨询等相关行业的中介机构
2
由一个法人和两个以上自然人共同出资设立
3
法定代表人由出资的自然人担任
4
法人出资比例未超过出资总额的30%
检查意见：
检查小组负责人:
（签字）
资产评估机构意见：
负责人：
（签字）
分支机构自（检）查表
分支机构工商登记名称表4
序号
文件要求
自查情况
检查情况
备注
是
否
是
否
1
分支机构有两名以上注册资产评估师
2
与总所不在同一城市的市区
3
不具有法人资格
4
经所在地资产评估行政主管部门批准设立
5
进行了工商登记
检查意见：
检查小组负责人：
（签字）
分支机构意见
负责人：
（签字）
资产评估机构意见：
负责人：
（签字）
资产评估机构内部管理自（检）查表
表5
编号
项目
自查情况
检查情况
备注
是
否
是
否
1
建立并实施了内部质量控制制度
2
建立并实施了资产评估业务档案管理制度，并有专人负责
3
建立并实施了财务管理制度
4
建立并实施了资产评估业务操作规程
5
不存在采取不正当手段争揽业务
6
不存在超越资格范围执业
7
不存在允许其他单位和个人以本机构名义承办资产评估业务
8
未允许本机构注册资产评估师同时在其他资产评估机构执业
9
未在停业整顿或年检不合格未经批准的情况下执业
10
未向有关单位提供违反规定的资金
11
按规定提取风险基金或购买职业风险保险
12
按时足额缴纳会费（如选否，请在备注中注明原因及依据）
检查意见：
检查小组负责人：
（签字）
资产评估机构意见：
负责人：
（签字）
资产评估行业自（检）查表有关说明
一、注册资产评估师检查表
1.第1项中专职在资产评估机构工作是指人事档案存放在社会人才服务机构（退休人员除外），且只在所注册的资产评估机构取得工资性收入。
如在中介机构兼职，兼职中介机构类型填写：
会计师事务所、律师事务所、房产估价机构等。
2.第2项中未允许他人以本人名义执业是指未以各种方式允许他人以本人名义签署资产评估报告。
3.第3项中在未曾参与评估工作的评估报告上签字是指以注册资产评估师名义签字，但在工作底稿中没有本人签字。
4.第4项中按规定接受后续教育是指注册资产评估师接受后续培训时间三年累计不少于200学时，每年接受后续培训时间不少于50学时；其中，接受脱产性质的后续培训三年累计不少于140学时，每年接受脱产性质的后续培训时间不少于30学时。
5.第5项中脱离评估工作岗位连续一年以上是指离开资产评估机构或不执行资产评估业务连续一年以上。
6.第7项中回避事项是指：
（1）曾在委托单位任职，离职后未满两年的；
（2）持有客户的股票、债券或与客户有其他经济利益关系的；
（3）与客户的负责人或委托事项的当事人有利害关系；
（4）其他可能直接或间接影响执业的利害关系。
7.第8项中保密职责是指注册资产评估师应对执业中所知悉的客户的商业秘密、有关资料及其评估结果保密。
除下列情况外，不得将客户的资料提供或泄露给第三者：
（1）客户书面允许；
（2）依据有关法律、法规，通过一定程序要求检查公布的；
（3）中国资产评估协会或地方评估协会通过一定程序进行检查的。
8.第9项中不正当手段争揽业务是指：
（1）诋毁、贬损同行的信誉；
（2）利用回扣、提成等手段；
（3）借助行政机关或主管单位的权利，垄断行业、地区、系统的评估业务；
（4）胁迫、欺诈、利诱等方式；
（5）其他不正当手段。
二、资产评估机构内部管理检查表
1．第5项中不正当手段争揽业务是指：
（1）诋毁、贬损同行的信誉；
（2）利用回扣、提成等手段；
（3）借助行政机关或主管单位的权利，垄断行业、地区、系统的评估业务；
（4）胁迫、欺诈、利诱等方式；
（5）其他不正当手段。
2．第6项中超越资格范围执业是指不具有从事证券业务评估资格的评估机构出具证券业务相关资产评估报告。
3．第7项中允许其他单位或个人以本机构名义承办资产评估业务是指其他单位和个人以本机构名义承揽资产评估业务或出具资产评估报告。
4．第10项中向有关单位提供违反规定的资金是指向客户、潜在客户或与承揽业务有直接或间接利害关系的单位提供资金。
资产评估行业检查人员工作纪律
为了规范检查人员的检查行为，保证检查质量，对资产评估行业检查人员提出以下纪律要求：
1．检查人员在检查工作中应当恪尽职守，坚持原则，发表客观、公正的检查意见，不得徇私舞弊。
2．检查人员应服从安排、听从指挥、坚守岗位，工作上互相配合。
不得擅离职守、无故缺席，请假需经检查组负责人批准。
3．检查人员如与被检查资产评估机构、有关人员及资产评估客户存在利害关系，应当实行回避。
4．检查人员应当对检查中了解的资产评估机构、人员及资产评估客户的有关情况保密，不得用于与检查无关的任何用途，也不得向与检查无关的任何人员泄露。
5．检查人员在检查中要清正廉洁，食、住、行均应遵循勤俭节约的原则，严禁铺张浪费。
检查人员不准接受被检查单位的宴请，不准接受被检查单位的礼品、钱物，不准参加被检查单位安排的营利性娱乐场所的活动。
检查组负责人随时对检查人员纪律执行情况进行检查，并及时将有关情况报告检查办公室。
对违反纪律规定的个人应给予严肃处理。
四川省注册会计师协会
资产评估机构需提前准备的材料
1.注册资产评估师人事代理协议（档案存放单位提供的证明）（原件）；
2.劳动合同（原件）；
3.会费缴纳凭证（原件）；
4.注册资产评估师证书（原件）；
5.注册资产评估师自（检）查表（原件）；
6.公司章程（合伙协议）（复印件）；
7.营业执照（原件）；
8.验资报告；
9.房产证或购房合同或租赁协议；
10.2001-2003年会计报表；
11.分支机构评估资格批文；
12.法人股东营业执照复印件；
13.填写完成得资产评估行业自（检）查工作表。
资产评估机构检查时需在场的人员
1.机构主要负责人及评估部负责人；
2.财务部门负责人；
3.档案管理人员；
4.人事部门负责人。
升级会员 