薪资流程.docx
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薪资流程
HY-HR-9.5薪资管理流程描述
1流程概述
流程目标
为规范薪资管理流程，确保公司员工工资、五险一金计提与支付及时准确入账，特制定本流程。
流程涉及制度
《关于餐补的暂行规定》、《加班及加班补偿管理制度》
引用其他流程
7.1.2现金和支票付款流程、8.4其他地方税费管理流程
流程责任人
人力资源部部长
核算部部长
流程涉及岗位
人力资源部
■部长
■薪资主管
■薪资专员
核算部
■总账主管
■总账会计
资金部
■出纳
■主任
管理层
■总裁
■行政副总
2流程图及流程描述
2.1流程图
2.2流程描述
步骤
步骤描述
职能岗位
管理文件
系统需求
01
五险一金申报
目前公司颁布《关于餐补的暂行规定》、《加班及加班补偿管理制度》，为计算餐补和加班津贴提供规范与指引。
每月1-15号之间申报和缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险，每月15-20号之间申报和缴纳住房公积金。
公司员工缴纳养老保险、医疗保险、失业保险和公积金，单位缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险和住房公积金。
人力资源部薪资专员前往社保局业务窗口打印当月《养老/失业/医疗/工伤/生育保险申报单》和《医疗/工伤/生育社会保险费缴费申报表》。
薪资专员将《公积金汇缴变更清册》交至公积金管理中心，与公积金管理中心提供的缴费金额进行核对，核对完成后填写《盘锦市住房公积金汇（补）缴款书》。
不符合社会保险参保条件的员工（例如参加了农业保险或超过参保年龄者），公司给予参加意外伤害险，人力资源部薪资专员每日依据入职和离职数据更新参保人员名单，每周获取中国人寿保险公司《团体保险投保单》。
【9.5-C01】
转至：
步骤2
人力资源部薪资专员
#01-《关于餐补的暂行规定》
#02-《加班及加班补偿管理制度》
#03-《盘锦市住房公积金汇（补）缴款书》
#04-《医疗/工伤/生育社会保险费缴费申报表》
#05-《养老/失业/医疗/工伤/生育保险申报单》
#06-《团体保险投保单》
无
02
五险一金支付申请
人力资源部薪资专员在“OA系统”中填写《请款单》，提交五险一金、团体保费支付申请，写明付款内容、付款金额、收款方信息，明确付款方式为电汇/支票，依次提交至人力资源部部长、核算部总账会计、行政副总、总裁审批。
【9.5-C01】
其中五险支付方式为支票，公积金、团体保费支付方式为电汇。
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步骤3
人力资源部薪资专员
人力资源部部长
核算部总账会计
行政副总
总裁
#07-《请款单》
OA系统
03
缴款单据盖章
薪资专员前往资金部主任处填写《财务章使用登记表》，并在《盘锦市住房公积金汇（补）缴款书》及《团体保险投保单》上加盖公司财务章及法人章。
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步骤4
人力资源部薪资专员
#08-《财务章使用登记表》
#03-《盘锦市住房公积金汇（补）缴款书》
#06-《团体保险投保单》
无
04
五险一金支付
审批通过后，资金部主任打印出纸质“OA系统”《请款单》，确认支付信息无误后，将《请款单》交予资金部出纳。
【9.5-C01】
对于五险支付，资金部出纳依据《请款单》中请款金额、支付方式和收款方信息，开具缴纳五险的支票，并交予人力资源部部薪资专员，支票开具参见“7.1.2现金和支票付款流程”，在《请款单》上加盖“转讫章”，并在用友系统中登记《银行日记账》。
资金部出纳将《请款单》、《支票存根联》交予核算部总账会计进行账务处理。
对于公积金和团体保费支付，资金部出纳依据《请款单》中请款金额、支付方式和收款方信息，通过网上银行进行转账，在《请款单》上加盖“转讫章”，并在用友系统中登记《银行日记账》。
资金部出纳前往银行取得《银行回单》，并与《请款单》一同交予核算部总账会计进行账务处理。
【9.5-C02】
转至：
步骤5
资金部出纳
资金部主任
#07-《请款单》
#09-《银行日记账》
#10-《支票存根联》
#11-《银行回单》
用友系统
05
财务会计入账
核算部总账会计依据《请款单》、《支票存根联》、《银行回单》在用友系统中进行账务处理，总账主管审核会计分录和记账金额是否准确，复核通过后点击确认。
借：
其他应收款——单位——收款单位
贷：
银行存款
【9.5-C03】
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步骤6
核算部总账会计
核算部总账主管
#07-《请款单》
#10-《支票存根联》
#11-《银行回单》
用友系统
06
五险一金支付凭证取回
人力资源部薪资专员携带支票与《医疗/工伤/生育社会保险费缴费申报表》，前往社保部门缴纳保险，并取得加盖社保部门专用章的《医疗/工伤/生育社会保险费缴费申报表》。
人力资源部薪资专员携带《盘锦市住房公积金汇（补）缴款书》前往公积金管理中心，取得加盖公积金管理中心业务专用章的《盘锦市住房公积金汇（补）缴款书》。
人力资源部薪资专员填写《费用报销单》，并附加盖社保部门专用章的《医疗/工伤/生育保险缴款书》和加盖公积金管理中心业务专用章的《盘锦市住房公积金汇（补）缴款书》，交予总账会计进行账务处理。
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步骤7
人力资源部薪资专员
#04-《医疗/工伤/生育社会保险费缴费申报表》
#03-《盘锦市住房公积金汇（补）缴款书》
无
07
财务会计入账
核算部总账会计依据《医疗/工伤/生育社会保险费缴费申报表》、《盘锦市住房公积金汇（补）缴款书》在用友系统中进行账务处理，总账主管审核会计分录和记账金额是否准确，复核通过后点击确认。
借：
应付职工薪酬——养老/失业/医疗/补充医疗/工伤/生育/公积金
其他应收款——个人借款——养老/失业/医疗/公积金
贷：
其他应收款——单位——收款单位
【9.5-C04】
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步骤8
核算部总账会计
核算部总账主管
#04-《医疗/工伤/生育社会保险费缴费申报表》
#03-《盘锦市住房公积金汇（补）缴款书》
用友系统
08
月末五险一金计提
月末人力资源部薪资专员依据《医疗/工伤/生育社会保险费缴费申报表》、《盘锦市住房公积金汇（补）缴款书》填写单位承担五险一金的汇总《五险一金计提表》，依据当月人员增减变更情况进行调整，并交予核算部总账会计。
总账会计在用友系统中进行账务处理，总账主管审核会计分录和记账金额是否准确，复核通过后点击确认。
借：
生产成本/制造费用/管理费用
贷：
应付职工薪酬——养老/失业/医疗/补充医疗/工伤/生育/公积金
【9.5-C05】
转至：
步骤09
核算部总账会计
核算部总账主管
人力资源部薪资专员
#12-《五险一金计提表》
用友系统
09
培训费用申报
每月25日前，人力资源部培训主管按各事业部/职能部门填写《月度培训费用统计表》，写明培训主题、培训时间、培训组织部门、培训地点、参训人数、总课时、授课人、联系方式、培训费用等信息，并在“备注”栏中写明实到人数。
【9.2-C07】
转至：
步骤10
人力资源部培训主管
#13-《月度培训费用统计表》
无
10
培训费用计入每月员工工资
人力资源部培训主管将《月度培训费用统计表》提交至人力资源部部长、行政副总、总裁签字审批。
【9.2-C07】
审批通过后人力资源部培训主管将《月度培训费用统计表》交至人力资源部薪资专员，薪资专员依据《月度培训费用统计表》中培训费用金额更新每月《工资明细表》员工工资中导师津贴项。
转至：
步骤11
人力资源部培训主管
人力资源部部长
行政副总
总裁
人力资源部薪资专员
#13-《月度培训费用统计表》
#14-《工资明细表》
无
11
计提当月工资
人力资源部薪资专员编制《工资预提表》（无需提交管理层签字审批），预估当月员工工资额，用于核算部计提当月工资。
薪资专员将《工资预提表》交予核算部总账会计，总账会计依据《工资预提表》在用友系统中进行账务处理，计提当月工资。
借：
生产成本/制造费用/管理费用
贷：
应付职工薪酬——职工工资、奖金
总账主管审核会计分录和记账金额是否准确，复核通过后点击确认。
【9.5-C06】
转至：
步骤12
人力资源部薪资专员
核算部总账会计
核算部总账主管
#15-《工资预提表》
用友系统
12
考勤数据整理
人力资源部薪资专员月末收集所有员工考勤相关单据，包括《考勤簿》、《值班单》、《漏打卡抵补单》、《因公外出申请单》、《加班申请单》、《串班申请单》、《请假单》、内部培训《月度费用统计表》，并进行归档整理，为计算员工薪资提供数据支持。
依据公司《关于餐补的暂行规定》，各事业部/职能部门考勤专员月末统计员工用餐，填写《员工用餐个数统计表》，写明所在部门、员工姓名、倒班制度、早餐中餐晚餐的用餐次数，以及补贴金额，经事业部总经理/职能部长签字审批后，提交至人力资源部薪资专员。
转至：
步骤13
事业部/职能部门考勤专员
事业部总经理/职能部长
薪资专员
#01-《关于餐补的暂行规定》
#16-《考勤簿》
#17-《值班单》
#18-《漏打卡抵补单》
#19-《因公外出申请单》
#20-《加班申请单》
#21-《串班申请单》
#22-《请假单》
无
13
编制月度工资表计提表
人力资源部薪资专员依据《工资数据变更表》更新上月《工资明细表》中员工基础数据，包括姓名、部门、岗位工资等。
薪资专员每月月末时通知各部门考勤专员将下月排班表录入考勤系统，下月月末薪资专员从考勤机中导出公司员工《考勤统计表》，并筛选出迟到早退、旷工等信息，与纸质《请假单》、《因公出差申请单》、《串班申请单》和《漏打卡抵补单》核对后，针对真实的迟到早退和旷工情况依据考勤管理规定进行扣款，并录入《工资明细表》中员工扣款项目中。
人力资源部薪资专员依据《考勤簿》、《值班单》、《员工用餐个数统计表》、《加班申请单》、内部培训《月度费用统计表》，登记实际出勤天数、加班天数、值班天数，并计算出勤工资、加班工资、值班津贴，录入餐补和培训导师津贴等，编制每月《工资明细表》，加班工资计算需符合公司《加班及加班补偿管理制度》。
人力资源部薪资专员根据员工缴纳基数和缴纳比例，通过EXCEL中公式计算员工承担五险一金金额，依据员工岗位工资通过EXCEL中公式计算个人所得税额，并在《工资明细表》中单独列示。
薪资专员依据《工资明细表》按法人——事业部——部门分类汇总，形成《工资汇总表》。
【9.5-C07】
转至：
步骤14
人力资源部薪资专员
#02-《加班及加班补偿管理制度》
#16-《考勤簿》
#17-《值班单》
#20-《加班申请单》
#21-《串班申请单》
#22-《请假单》
#13-《月度费用统计表》
#23-《员工用餐个数统计表》
#24-《工资汇总表》
#14-《工资明细表》
#25-《考勤统计表》
#26-《工资数据变更表》
无
14
工资表审核
人力资源部薪资专员交叉审核《工资汇总表》、《工资明细表》，首先对当月与上月工资基础数据变动进行复核，检查变动内容是否与《入职登记表》、《员工转正、工资变更申请及审批表》、《工资变更申请表》、《工作调配单》等原始表单一致。
薪资专员依据《考勤簿》中考勤记录和《考勤统计表》中异常考勤信息、纸质《请假单》、《因公出差申请单》、《漏打卡抵补单》核查考勤、员工扣款是否计算正确。
依据《加班申请单》和《考勤簿》中加班记录核查加班工资是否准确，依据《值班单》和《考勤簿》中值班信息核查值班工资是否计算准确，依据《月度费用统计表》核算导师津贴是否计算准确。
薪资主管对《工资汇总表》、《工资明细表》进行再次审核。
审核完毕后，薪资专员打印出《工资汇总表》、《工资明细表》，由制表人、审核人、薪资主管分别在《工资汇总表》上签字，并将《工资汇总表》依次提交至人力资源部部长、行政副总签字确认，最后交总裁签字审批。
《工资明细表》（无需提交管理层签字审批）原件和《工资汇总表》复印件在人力资源部存档。
【9.5-C08】
转至：
步骤15
人力资源部薪资专员
人力资源部薪资主管
人力资源部部长
行政副总
总裁
#24-《工资汇总表》
#14-《工资明细表》
#25-《考勤统计表》
无
15
工资支付请款
审批完成后，人力资源部薪资专员OA上发起付款申请，填写《请款单》，列明实发工资额，并依次提交至人力资源部部长、核算部总账会计、行政副总、总裁审批。
人力资源部薪资专员将《工资汇总表》原件交至核算部总账会计，总账会计依据《工资汇总表》对“OA系统”《请款单》进行付款审核。
资金部主任打印出纸质“OA系统”《请款单》，审核支付金额、收款方信息是否完备，签字确认后交至资金部出纳。
【9.5-C09】
转至：
步骤16
人力资源部薪资专员
核算部总账会计
人力资源部部长
行政副总
总裁
资金部主任
#07-《请款单》
#24-《工资汇总表》
OA系统
16
办理工资发放
人力资源部薪资专员将电子版《员工工资卡表》交予资金部出纳，核算部总账会计将《工资汇总表》原件交予资金部出纳，出纳核对《员工工资卡表》发放工资总额与《工资汇总表》中实发工资总额是否一致。
两者与《请款单》中金额是否一致，复核完毕后前往银行办理工资发放，并取得《银行回单》，发放完成后在《请款单》上加盖“转讫”章，并在用友系统中登记《银行日记账》。
【9.5-C10】
转至：
步骤17
资金部出纳
人力资源部薪资专员
核算部总账会计
#07-《请款单》
#24-《工资汇总表》
#16-《银行回单》
#17-《银行日记账》
用友系统
17
个税计提入账
人力资源部薪资专员依据《工资明细表》中个人所得税明细，编制《个人所得税计提表》，按公司列明应交个人所得税总额，邮件发送至核算部总账会计、并抄送薪资主管，总账会计在用友系统中进行进行账务处理。
总账主管审核会计分录和进账金额是否准确，复核通过后点击确认。
借：
其他应收款——个人借款——代扣员工个人所得税
贷：
应交税费——应交个人所得税
【9.5-C11】
人力资源部薪资专员通过邮件将《工资明细表》发至税务部部长，税务部会计用于次月申报个税。
转至：
步骤18
人力资源部薪资专员
人力资源部薪资主管
核算部总账会计
核算部总账主管
税务部部长
#27-《个人所得税计提表》
用友系统
18
财务会计入账
资金部出纳将《工资汇总表》原件、《请款单》和《银行回单》交予核算部总账会计，核算部总账会计在用友系统中进行账务处理，《工资汇总表》原件订入会计凭证存档。
总账主管审核会计分录与记账金额的准确性，复核通过后点击确认。
借：
应付职工薪酬——职工工资、奖金
贷：
银行存款
其他应收款——个人借款——养老/失业/医疗/公积金
其他应收款——个人借款——代扣员工个人所得税
【9.5-C12】
转至：
步骤19
核算部总账会计
核算部总账主管
#13-《工资汇总表》
#5-《请款单》
#11-《银行回单》
用友系统
19
个人所得税交纳入账
引自“8.4其他地方税费管理流程”，核算部总账会计从资金部出纳处取得《地方税费税收缴款书》，在用友系统中进行账务处理。
总账主管审核会计分录与记账金额的准确性，复核通过后点击确认。
借：
应交税费——应交个人所得税
贷：
银行存款
【9.5-C13】
转至：
步骤20
核算部总账会计
核算部总账主管
#28-《地方税费税收缴款书》
用友系统
20
发放工资条
《工资汇总表》和《工资明细表》审批通过后，人力资源部薪资专员开始制作员工工资条，并于每月10日发放工资条。
转至：
步骤21
人力资源部薪资专员
无
无
21
薪资资料归档
人力资源部薪资专员按月对薪资资料进行整理和归档，包括《考勤簿》、《值班单》、《漏打卡抵补单》、《因公外出申请单》、《加班申请单》、《串班申请单》、《请假单》、《月度费用统计表》、《员工用餐个数统计表》、《工资汇总表》复印件、《工资明细表》等。
【9.5-C14】
人力资源部薪资专员
#16-《考勤簿》
#17-《值班单》
#18-《漏打卡抵补单》
#19-《因公外出申请单》
#20-《加班申请单》
#21-《串班申请单》
#22-《请假单》
#13-《月度费用统计表》
#23-《员工用餐个数统计表》
#24-《工资汇总表》
#14-《工资明细表》
#29-《员工工资卡表》
无
流程结束。
3流程涉及管理文件
3.1《关于餐补的暂行规定》
3.2《加班及加班补偿管理制度》
3.3《盘锦市住房公积金汇（补）缴款书》
3.4《医疗/工伤/生育社会保险费缴费申报表》
3.5《养老/失业/医疗/工伤/生育保险申报单》
3.6《团体保险投保单》
3.7《请款单》（附件1）
3.8《财务章使用登记表》（附件2）
3.9《银行日记账》
3.10《支票存根联》
3.11《银行回单》
3.12《五险一金计提表》（附件3）
3.13《月度费用统计表》（附件4）
3.14《工资明细表》（附件5）
3.15《工资预提表》（附件6）
3.16《考勤簿》（附件7）
3.17《值班单》（附件8）
3.18《漏打卡抵补单》（附件9）
3.19《因公外出申请单》（附件10）
3.20《加班申请单》（附件11）
3.21《串班申请单》（附件12）
3.22《请假单》（附件13）
3.23《员工用餐个数统计表》（附件14）
3.24《工资汇总表》（附件15）
3.25《考勤统计表》
3.26《工资数据变更表》（附件16）
3.27《个人所得税计提表》（附件17）
3.28《地方税费税收缴款书》
3.29《员工工资卡表》（附件18）
4版本控制
修订时间
修订步骤
修订内容
修订原因
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2013年8月
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2013年9月
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