ERP沙盘模拟对抗学员手册.docx
《ERP沙盘模拟对抗学员手册.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《ERP沙盘模拟对抗学员手册.docx(47页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
ERP沙盘模拟对抗学员手册
ERP沙盘模拟对抗学员手册
二○○三年十月
每组中必须指定一人负责任务清单的核查。
每年年初:
(请打勾)
支付应付税(根据上年度结果) □
准备好新的一年□
准备好与客户见面/登记销售订单□
每个季度:
更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款□□□□
更新应付款/归还应付款□□□□
原材料入库/更新原料订单□□□□
下原料订单□□□□
更新生产/完工入库□□□□
投资新生产线/变卖生产线/生产线转产□□□□
开始下一批生产□□□□
产品研发投资□□□□
更新应收款/应收款收现□□□□
按订单交货□□□□
支付行政管理费用□□□□
每年年末:
更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款□
支付设备维修费□
支付租金(或购买建筑)□
折旧□
新市场开拓投资/ISO资格认证投资□
关账□
起始年订单
订单号
总数
市场
产品
数量
账期
订单销售额
成本
毛利
起始年的财务报表
损益表资产负债表
(百万)起始年(百万)起始年起始年
资产负债加权益
流动资产:
负债:
销售+36现金+20长期负债+40
直接成本-14应收款+18短期负债+0
毛利=22在制品+8应付款+0
综合费用-9成品+8应交税+2
折旧前利润=13原料+4总负债=42
折旧-5总流动资产=58
支付利息前利润=8固定资产:
权益:
财务收入/支出-2土地和建筑+32股东资本+45
额外收入/支出+/-0机器和设备+10利润留存+9
税前利润=6在建工程+0年度净利+4
所得税-2总固定资产=42所有者权益=58
净利润=4总资产=100负债加权益=100
第一年现金收支明细表第一年订单
下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况,便于进行现金流量的管理。
订单号
总数
市场
产品
1
2
3
4
数量
支付上年应交税
账期
市场营销
订单销售额
折现费用
成本
短期及贷款利息
毛利
原料采购支付现金
任务清单
成品采购支付现金
支付应付税(根据上年度结果)
□
变更费用
准备好新的一年
□
生产线投资
准备好与客户见面/登记销售订单
□
变卖生产线(+)
更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款
□
□
□
□
工人工资
更新应付款/归还应付款
□
□
□
□
产品研发
原材料入库/更新原料订单
□
□
□
□
应收款到期(+)
下原料订单
□
□
□
□
管理费用
更新生产/完工入库
□
□
□
□
变卖原料(+)
投资新生产线/变卖生产线/生产线转产
□
□
□
□
长期贷款及利息
开始下一批生产
□
□
□
□
设备维护费
产品研发投资
□
□
□
□
租金
更新应收款/应收款收现
□
□
□
□
购买新建筑
按订单交货
□
□
□
□
市场开拓投资
支付行政管理费用
□
□
□
□
ISO认证投资
更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款
□
其他
支付设备维修费
□
收入总计
支付租金(或购买建筑)
□
支出总计
折旧
□
现金流量
新市场开拓投资/ISO资格认证投资
□
关账
□
第一年的财务报表
综合管理费用明细表(百万)
项目
行政管理
市场营销
设备维护
厂房租金
变更费用
市场开拓
ISO认证
产品研发
其他
合计
金额
损益表资产负债表
(百万)起始年第一年(百万)起始年第一年起始年第一年
资产负债加权益
流动资产:
负债:
销售+现金+长期负债+
直接成本-应收款+短期负债+
毛利=在制品+应付款+
综合费用-成品+应交税+
折旧前利润=原料+总负债=
折旧-总流动资产=
支付利息前利润=固定资产:
权益:
财务收入/支出-土地和建筑+股东资本+
额外收入/支出+/-机器和设备+利润留存+
税前利润=在建工程+年度净利+
所得税-总固定资产=所有者权益=
净利润=总资产=负债加权益=
第二年开始
要点:
现金预算表
第一季度:
第二季度:
第三季度:
第四季度:
年底:
1
2
3
4
期初库存现金
支付上年应交税
市场营销投入
折现费用
利息(短期贷款)
支付到期短期贷款
原料采购支付现金
变更费用
生产线投资
工人工资
产品研发投资
收到现金前的所有支出
应收款到期
支付管理费用
利息(长期贷款)
支付到期长期贷款
设备维护费用
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
库存现金余额
第二年现金收支明细表第二年订单
下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况,便于进行现金流量的管理与统计。
订单号
总数
市场
产品
1
2
3
4
数量
支付上年应交税
账期
市场营销
订单销售额
折现费用
成本
短期及贷款利息
毛利
原料采购支付现金
任务清单
成品采购支付现金
支付应付税(根据上年度结果)
□
变更费用
准备好新的一年
□
生产线投资
准备好与客户见面/登记销售订单
□
变卖生产线(+)
更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款
□
□
□
□
工人工资
更新应付款/归还应付款
□
□
□
□
产品研发
原材料入库/更新原料订单
□
□
□
□
应收款到期(+)
下原料订单
□
□
□
□
管理费用
更新生产/完工入库
□
□
□
□
变卖原料(+)
投资新生产线/变卖生产线/生产线转产
□
□
□
□
长期贷款及利息
开始下一批生产
□
□
□
□
设备维护费
产品研发投资
□
□
□
□
租金
更新应收款/应收款收现
□
□
□
□
购买新建筑
按订单交货
□
□
□
□
市场开拓投资
支付行政管理费用
□
□
□
□
ISO认证投资
更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款
□
其他
支付设备维修费
□
收入总计
支付租金(或购买建筑)
□
支出总计
折旧
□
现金流量
新市场开拓投资/ISO资格认证的投资
□
关账
□
第二年的财务报表
综合管理费用明细表(百万)
项目
行政管理
市场营销
设备维护
厂房租金
变更费用
市场开拓
ISO认证
产品研发
其他
合计
金额
损益表资产负债表
(百万)第一年第二年(百万)第一年第二年第一年第二年
资产负债加权益
流动资产:
负债:
销售+现金+长期负债+
直接成本-应收款+短期负债+
毛利=在制品+应付款+
综合费用-成品+应交税+
折旧前利润=原料+总负债=
折旧-总流动资产=
支付利息前利润=固定资产:
权益:
财务收入/支出-土地和建筑+股东资本+
额外收入/支出+/-机器和设备+利润留存+
税前利润=在建工程+年度净利+
所得税-总固定资产=所有者权益=
净利润=总资产=负债加权益=
第三年开始
要点:
现金预算表
第一季度:
第二季度:
第三季度:
第四季度:
年底:
1
2
3
4
期初库存现金
支付上年应交税
市场营销投入
折现费用
利息(短期贷款)
支付到期短期贷款
原料采购支付现金
变更费用
生产线投资
工人工资
产品研发投资
收到现金前的所有支出
应收款到期
支付管理费用
利息(长期贷款)
支付到期长期贷款
设备维护费用
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
库存现金余额
第三年现金收支明细表第三年订单
下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况,便于进行现金流量的管理与统计。
订单号
总数
市场
产品
1
2
3
4
数量
支付上年应交税
账期
市场营销
订单销售额
折现费用
成本
短期及贷款利息
毛利
原料采购支付现金
任务清单
成品采购支付现金
支付应付税(根据上年度结果)
□
变更费用
准备好新的一年
□
生产线投资
准备好与客户见面/登记销售订单
□
变卖生产线(+)
更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款
□
□
□
□
工人工资
更新应付款/归还应付款
□
□
□
□
产品研发
原材料入库/更新原料订单
□
□
□
□
应收款到期(+)
下原料订单
□
□
□
□
管理费用
更新生产/完工入库
□
□
□
□
变卖原料(+)
投资新生产线/变卖生产线/生产线转产
□
□
□
□
长期贷款及利息
开始下一批生产
□
□
□
□
设备维护费
产品研发投资
□
□
□
□
租金
更新应收款/应收款收现
□
□
□
□
购买新建筑
按订单交货
□
□
□
□
市场开拓投资
支付行政管理费用
□
□
□
□
ISO认证投资
更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款
□
其他
支付设备维修费
□
收入总计
支付租金(或购买建筑)
□
支出总计
折旧
□
现金流量
新市场开拓投资/ISO资格认证的投资
□
关账
□
第三年的财务报表
综合管理费用明细表(百万)
项目
行政管理
市场营销
设备维护
厂房租金
变更费用
市场开拓
ISO认证
产品研发
其他
合计
金额
损益表资产负债表
(百万)第二年第三年(百万)第二年第三年第二年第三年
资产负债加权益
流动资产:
负债:
销售+现金+长期负债+
直接成本-应收款+短期负债+
毛利=在制品+应付款+
综合费用-成品+应交税+
折旧前利润=原料+总负债=
折旧-总流动资产=
支付利息前利润=固定资产:
权益:
财务收入/支出-土地和建筑+股东资本+
额外收入/支出+/-机器和设备+利润留存+
税前利润=在建工程+年度净利+
所得税-总固定资产=所有者权益=
净利润=总资产=负债加权益=
第四年开始
要点:
现金预算表
第一季度:
第二季度:
第三季度:
第四季度:
年底:
1
2
3
4
期初库存现金
支付上年应交税
市场营销投入
折现费用
利息(短期贷款)
支付到期短期贷款
原料采购支付现金
变更费用
生产线投资
工人工资
产品研发投资
收到现金前的所有支出
应收款到期
支付管理费用
利息(长期贷款)
支付到期长期贷款
设备维护费用
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
库存现金余额
第四年现金收支明细表第四年订单
下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况,便于进行现金流量的管理与统计。
订单号
总数
市场
产品
1
2
3
4
数量
支付上年应交税
账期
市场营销
订单销售额
折现费用
成本
短期及贷款利息
毛利
原料采购支付现金
任务清单
成品采购支付现金
支付应付税(根据上年度结果)
□
变更费用
准备好新的一年
□
生产线投资
准备好与客户见面/登记销售订单
□
变卖生产线(+)
更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款
□
□
□
□
工人工资
更新应付款/归还应付款
□
□
□
□
产品研发
原材料入库/更新原料订单
□
□
□
□
应收款到期(+)
下原料订单
□
□
□
□
管理费用
更新生产/完工入库
□
□
□
□
变卖原料(+)
投资新生产线/变卖生产线/生产线转产
□
□
□
□
长期贷款及利息
开始下一批生产
□
□
□
□
设备维护费
产品研发投资
□
□
□
□
租金
更新应收款/应收款收现
□
□
□
□
购买新建筑
按订单交货
□
□
□
□
市场开拓投资
支付行政管理费用
□
□
□
□
ISO认证投资
更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款
□
其他
支付设备维修费
□
收入总计
支付租金(或购买建筑)
□
支出总计
折旧
□
现金流量
新市场开拓投资/ISO资格认证的投资
□
关账
□
第四年的财务报表
综合管理费用明细表(百万)
项目
行政管理
市场营销
设备维护
厂房租金
变更费用
市场开拓
ISO认证
产品研发
其他
合计
金额
损益表资产负债表
(百万)第三年第四年(百万)第三年第四年第三年第四年
资产负债加权益
流动资产:
负债:
销售+现金+长期负债+
直接成本-应收款+短期负债+
毛利=在制品+应付款+
综合费用-成品+应交税+
折旧前利润=原料+总负债=
折旧-总流动资产=
支付利息前利润=固定资产:
权益:
财务收入/支出-土地和建筑+股东资本+
额外收入/支出+/-机器和设备+利润留存+
税前利润=在建工程+年度净利+
所得税-总固定资产=所有者权益=
净利润=总资产=负债加权益=
第五年开始
要点:
现金预算表
第一季度:
第二季度:
第三季度:
第四季度:
年底:
1
2
3
4
期初库存现金
支付上年应交税
市场营销投入
折现费用
利息(短期贷款)
支付到期短期贷款
原料采购支付现金
变更费用
生产线投资
工人工资
产品研发投资
收到现金前的所有支出
应收款到期
支付管理费用
利息(长期贷款)
支付到期长期贷款
设备维护费用
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
库存现金余额
第五年现金收支明细表第五年订单
下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况,便于进行现金流量的管理与统计。
订单号
总数
市场
产品
1
2
3
4
数量
支付上年应交税
账期