第二章第一节支付结算的概述.docx
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第二章第一节支付结算的概述
第二章第一节支付结算的概述
一、单项选择题
1、银行是支付结算和资金清算的（）。
）
A、行政机构B、中介机构C、独立机构D、上级机构
2、据《支付结算办法》第二十条规定（ A ）负责制定统一大业的支付结算制度，组织.协调.管理.监督全国的支会结算工作，调解.处理银行之间的支会结算纠纷。
A.中国人民银行总行B中国人银行部行及各省.自治区和直辖市分行
C中国人民银行总行及各级分支机构D中国人民银行总行及各商业银行总行
3、银行已按规定程序对一份支票进行审查后未发现异常情况，并按票面要求付款，事后得知该支票属于伪造票据，则（）。
A、银行需无条件赔偿为相关单位所造成的经济损失B、需追究银行操作人员的相关经济责任
C、由银行操作人员和银行共同赔偿相关单位的经济损失 D、银行不承担相关责任
4、银行支付结算的基本原则不包括（）。
A、恪守信用,履约付款原则B、谁的钱进谁的账,由谁支配原则
C、违约罚款原则D、银行不垫款原则
5、若一张票据的出票金额为69004元，则票据中的大写和小写金额为（ ）。
A、陆万玖仟零肆元整¥69004.00B、陆万玖仟零肆元整¥69004
C、人民币陆万玖仟零肆元整¥69004D、人民币陆万玖仟零肆元整¥69004.00
6、10月20日出具的票据的出票日期应写为（）。
A、10月20日B、拾月贰拾日C、壹拾月贰拾日D、零壹拾月零贰拾日
7、以下出票日期的写法（）是正确的。
A、2005年11月20日B、二00六年一月二十一日
C、贰零零陆年零壹月拾肆日D、贰零零陆年叁月零壹拾日
8、出纳员将一张大写金额为“贰万元整”、小写金额为“¥2000.00的支票送至开户行办理进账手续，开户行应（ ）。
A、拒绝受理 B、按大写金额受理 C、按小写金额受理 D、按大写和小写金额中较小的受理
9、（A）负责制定统一的支付结算制度。
A中国人民银行B国务院财政部门C中国银行D银监会
10、下列说法不正确的有（）。
A、支付结算的发生取决于委托人的意志。
B银行是支付结算和资金清算的中介机构。
C、支付结算是一种要式行为，必须依照一定形式进行的行为。
如果该行为不符合法定形式要件即为无效的。
D、票据结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致时以大写为准
11、下列说明错误的是（）。
A、中文大写数字写“角”为止的，必须在“角”之后应写“整”字B中文大写数字金额前应标明“人民币”
C中文大写金额数字应用正楷或行书填写D阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写
12、下列说法错误的是（）。
A票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载
B结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载
C票据和结算凭证上以中文大写阿拉伯数字同时记载的金额必须一致
D票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额若不一致，银行可以受理
13、列说法错误的是（A）。
A、票据的收款人名称可以更改
B、票据的金额不得更改
C、票据的出票日期不得更改
D、单位和个人办理支付结算必须使用中国人民银行统一的规定印制的票据凭证和结算凭证
14、甲公司开具了一张收款人为乙公司的支票，乙公司的业务人员利用私刻的乙公司印章将该支票背书转让给丙公司，甲公司开户银行对该支票进行审查后并未发现异常，遂办理了款项划转，后乙公司的业务人员伙同丙公司相关人员侵吞了该款项。
根据相关法规，甲单位的开户银行就上述事件（）。
A、不承担责任
B、承担对甲公司的赔偿责任
C、承担对乙公司的赔偿责任
D、承担向乙公司业务人员追讨付款的责任
15、根据《支付结算办法》第二十条规定（A）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。
A、中国人民银行总行
B、中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行
C、中国人民银行总行及各级分支机构
D、中国人民银行总行及各商业银行总行
16、以下不属于“银行结算账户”中所指银行的是（）。
A、工商银行B、中国人民银行
C、国家开发银行D、深圳农村信用合作社
二、多项选择题
1、支付结算是一种法律行为，具有以下法律特征（）。
A、支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行
B、支付结算是一种要式行为
C、支付结算的发生取决于委托人的意志
D、支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制
2、以下对个人银行结算描述正确的有（ ）。
A、除国家法律另有规定外，对个人银行结算账户的存款和有关资料，银行有权拒绝任何单位或个人查询
B、未开立存款账户的个人，不能通过银行办理支付结算
C、除国家法律另有规定外，银行不得代任何单位或个人冻结、扣划个人银行结算账户的款项
D、除国家另有规定外，不得停止个人结算账户的正常支付
3、票据或结算凭证上不得更改的项目是（）
A、付款人名称B、出票金额C、出票或签发日期D、收款人名称
4、（）票据无效。
A、未使用按中国人民银行统一规定印制的票据B、有伪造、变造签章的票据
C、出票或签发日期、收款人名称更改的票据D、金额中文大写和阿拉伯数码不一致的票据
5、办理银行结算的凭证中，金额必须按规定填写（ ）。
A、中文大写金额数字不得自造简化字
B、中文大写金额数字如果使用繁体字应当受理
C、金额填写错误，更正时必须由原填写人在正处签章确认
D、中文大写金额前应标明“人民币”字样
6、有下列情况的，存款人可以开设临时存款账户，包括（）。
A、设立临时机构B、异地采购C、注册验资D、异地临时经营活动
7、下列说法正确的有（ABD）P122-120。
A、未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理
B、票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章
C、没有开立存款账户的个人不能通过银行办理支付结算
D、在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内必须有足够的资金保证支付
8、下列说法错误的有（）。
A、结算凭证金额可以只用中文大写记载
B、票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载
C、票据金额若中文大写与阿拉伯数字不一致，银行受理时，应以中文大写的金额为准
D、票据金额若中文大写与阿拉伯数字不一致，银行受理时，应以阿拉伯数字的金额为准
9、下列说法正确的有（）。
A、票据中文大写数字金额前应标明“人民币”字样
B、票据上的中文大写金额数字应用正楷或行书填写
C、票据中文大写数字到“元”为止的，在其之后，应写“整”（“正”）字
D、票据出票日期虽为大写，但未按要求规范填写的，银行一律不予受理
10、办理银行结算的凭证中，金额必须按规定填写（）。
A、中文大写金额数字不得自造简化字B、中文大写金额数字如果使用繁体字应当受理
C、金额填写错误，更正时必须由填写人在更正处签章确认D、中文大写金额前应标明“人民币”字样
11、单位开立的一般存款账户可用于办理（）。
A、存款人借款转存B存款人借款归还C、现金缴存D、现金支取
三、判断题
1、支付结算的主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。
（）
2、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按各商业银行印制的票据凭证和结算凭证。
（）
3、银行办理结算主要负责办理结算当事人之间的资金转移，在结算过程中也可为其垫付资金。
（）
4、银行是支付结算和资金清算的中介机构，非银行金融机构和其他单位不得为中介机构办理支付结算业务（）。
5、在填写票据和结算凭证的收款人名称时，应当记载全称，不能记载简称（）。
6、刘某到某银行办理异地汇款，该银行工作人员认为：
刘某没有开立存款账户。
所以不应为刘某办理。
（）
7、在填写票据时，单位和银行的名称应当记载全称，记载简称无效。
（）
8、票据的伪造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。
（）
9、所有在中国境内的企业，开具发票时只能使用中文。
（）
10、票据和结算凭证中的中文大写金额数字不得使用繁体字。
（）
11、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。
大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由银行承担。
（）
12、银行是支付结算和资金清算的中介机构，非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。
（）
13、单位、个人和银行办理支付结算必须使用财政部统一印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。
（）
14、没有开立存款账户的个人不可以通过银行办理支付结算。
（）
15、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按税务机关规定统一印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。
（）
16、外商投资企业和外国企业可以选择使用中文或外国文字开具发票。
（）
17、票据和结算凭证上的收款人必须使用全称，不得使用简称。
（）
18、中国人民银行批准的银行和非银行金融机构可以作为支付结算的中介机构。
（）
19、小写金额“100020.30”在支票上对应的大写金额应写为壹拾万零贰拾元零叁角。
（）
20、支票上的“用途”填写错误可由收款人进行更改，并在更正处签章证明。
（）
第二节银行结算账户
一、单项选择题
1、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（B）个工作日后,方可办理付款业务。
（）
A、1日B、3日C、5日D、7日
2、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、资金和现金的支取应通过（）办理。
A、一般存款账户B、基本存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户
3~6题资料如下：
小陈是ABC公司的出纳，公司即将解散。
ABC公司在银行A开立基本存款账户。
另在银行B和C开立其他存款账户。
小陈想了解公司解散后撤销银行账户的有关事项。
3、小陈应在公司解散后（）个工作日内向开户银行A申请撤销基本存款账户。
A、2B、3C、5D、7
4、银行A应自撤销银行结算账户之日起（）个工作日内向银行B和C书面通知撤销ABC公司基本存款账户的情况。
A、2B、3C、5D、7
5、银行B和C应自收到银行A的通知之日起（A）个工作日内通知ABC公司撤销银行结算账户。
A、2B、3C、5D、7
6、ABC公司应自接到通知之日起（）个工作日内到开户银行B和C撤销银行结算账户。
A、2B、3C、5D、7
7、（）是存款人因借款或者其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
A、银行卡B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户
8、一般存款账户不得办理（）。
A、借款转存B、借款归还C、现金缴存D、现金支取
9、深圳长安实业有限公司开户行为招商银行蛇口支行，其将开户行为农业银行深圳罗湖支行的客户甲签发的支票存入开户行，需间隔至少一个票据交换期后才能到账，而将客户乙提交的农业银行上海浦东支行签发的银行汇票存入开户行可以即刻到账，主要是受以下支付结算原则中（）的影响。
A、恪守信用、履约付款 B、谁的钱进谁的账、由谁支付 C、银行不垫款 D、不得套取银行信用
10、单位银行卡备用金应当通过（）转入。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户
11、根据规定，财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户（）。
A、不得办理现金收付业务B、不得支取现金
C、需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准D、只付不收
12、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币结算资金账户纳入（ ）管理。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户
13、杨新准备注册一家贸易公司，在登记了企业名称后，在银行开立了一个验资账户，存入投资款50万元，用于聘请的会计师事务所据以进行验资，该账户属于（ ）。
A、基本存款户 B、一般存款户 C、临时存款户 D、专用存款户
14、下列说法错误的是（）。
A、票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载
B、结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载
C、票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额必须一致
D、票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额若不一致，更改后，银行可以受理
15、有下列情况的，存款人可以开设临时存款账户，除了（）。
A.设立临时机构B.异地采购C.注册验资 D.异地临时经营活动
16、粮、棉、油收购资金应开设（）。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户
17、注册验资的临时存款账户在验资期间（）。
A、只能收款B、只能付款c、只能借款D.只能贷款
18、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为（）。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、个人银行结算账户
19、临时存款账户的有效期限最长（）。
A、不得超过6个月B、不得超过1年C、不得超过18个月D、不得超过2年
20、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（）万元的，应向开户银行提供借款合同等付款依据。
A、2B、3C、5D、10
21、存款人开立单位银行结算帐户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可办理付款业务。
A1B2C3D5
22、个人储蓄帐户可以办理的业务是（）。
A办理转结算B办理现金存取业务C办理转帐和现金存款业务D办理物定用途资金结算
23、票据的出票日期为10月20日，则票据上的出票日期应写为（）。
A10月20日B零壹拾月零贰拾日C零壹拾月贰拾日D壹拾月零贰拾日
24、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（）的，应向其开户银行提供付款依据。
A、1万元B、3万元C、5万元D、7万元
25、银行已按规定程序对一份支票进行审查后未发现异常，并按票面要求付款，事后得知该支票属于伪造票据。
则（）。
A、银行需无条件赔偿为相关单位所造成的经济损失B、需追究银行操作人员的相关经济责任
C、由银行操作人员和银行共同赔偿相关单位的经济损失D、银行不承担相关责任
26、某董事长去外地出差，为了方便其差旅支出，公司在银行开立了一张公司卡，存入10万元备用金，并将该卡交给董事长供
其在出差期间使用，则该银行卡账户属于（）。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户
27、用于政策性房地产开发资金的账户是（）。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户
28、宏达汽车有限公司于2009年3月22日向飞驰股份有限公司购买了一批汽车轮胎，于是委托其开户银行于当日签发了一张价值20万元的银行汇票，飞驰股份公司收汇票后应在（）前提示付款。
A、2009年3月22日B、2009年5月22日
C、2009年4月22日D、2009年9月22日
二、多项选择题
1、（ABC）应纳入单位银行结算账户管理。
A、存款人以单位名称开立的银行结算账户B、个体工商户凭营业执照以字号开立的银行结算账户
C、个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银得结算账户D、个体工商户凭身份证以经营者姓名开立的银行结算账户
2、单位银行结算账户按用途分为（）。
A、单位存款账户B、基本存款账户C、一般存款账户D、专用存款账户
3、某企业需要撤销其在工商银行分支行的结算账户，除了与开户银行核对银行结算账户余额，还要交回（），经银行核对无误后方可办理销户手续。
A.印鉴卡B.各种重要空白支票C.各种结算凭证D.开户登记证
4、根据账户管理要求，存款人下列（）变更后，应及时向开户银行办理变更手续。
A.存款人账户名称B.单位负责人C.地址.邮编.电话等其他开户资料D.存款人经营范围
5、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向银行出具（）等付款依据。
A、奖励证明B、借款合同C、保险公司的证明D、税收征管部门的证明
6、以下哪些存款人可予开设基本存款账户（）。
A、企业法人B、非法人企业c、自然人D、个体工商户
7、某行政单位需在银行开立专用存款户存储财政预算外资金，则该单位提供的开户证明文件应包括（）。
A、开立基本存款账户规定的证明文件B、政府批文
C、财政部门的证明D、基本存款账户开户登记证
8、以下哪些是专用存款账户包括的使用范围（）。
A、更新改造资金B、单位银行卡备用金C、住房基金D、金融机构存放同业资金
9、有下列情况（）的，存款人可以申请开立临时存款账户。
A、设立临时机构B、异地临时经营活动C、对外投资D、注册验资
10、以下哪些款项可以纳入个人银行结算账户（ ）。
A、工资、奖金收入 B、产品销售收入C、稿费收入 D、演出费收入
11、以下账户可以办理现金支付的有（）。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户
12、下列哪些存款人可以申请开立基本存款账户（）。
A、深圳市会计学会B、居民委员会
C、村民委员会D、独立核算的分公司
三、判断题
1、收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项式，只收不付，而且其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。
（）
2、个体工商户恁营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户的管理。
（）
3、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
（）
4、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算帐户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。
（）
5、存款人因迁址需要变更开户银行的，应当向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。
（）
6、专用存款账户是存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
（）
7、存放基本建设资金的账户属于一般存款账户。
（）
8、香港居民只需出具“港澳居民往来内地通行证”，就可以在中国内地的中资银行开立个人银行结算账户。
（）
9、自然人根据需要可以在异地开立个人银行结算账户。
（）
10、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户的管理。
（）
11、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起2个工作日通知基本存款账户开户银行（）
12、使用支票、信用卡等信用支付工具，办理汇兑，定期借记，定期贷记、借记卡等结算业务的，可以申请开立个人银行结算账户。
其中，“定期借记”是指银行按照付款凭证，定期将款项划付给收款人的资金转账业务。
（）
13、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。
（）
14、存款人在银行开立的注册验资账户属于专用存款账户，该账户在验资期间只收不付。
（）
15、银行接到存款人的变更通知后，应于5个工作日内向中国人民银行报告。
（）
16、个体工商户赵某凭营业执照在银行开立了一个以自己姓名为户名的银行结算账户，该账户属于单位银行银行结算账户。
（）
《第三节票据结算》自测题参考答案
一、单项选择题
1、票据当事人分为基本当事人和非基本当事人。
基本当事人不包括（）。
A、出票人B、承兑人C、付款人D、收款人
2、票据可以代替货币在不同地方之间运送，方便异地之间的支付，这是票据的哪项功能（）。
A、支付功能B、汇兑功能C、结算功能D、融资功能
3、票据的贴现、转贴现和再贴现属于票据的（）功能。
A、支付功能B、汇兑功能c、融资功能D、结算功能
4、汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为，称为（）。
A、出票B、背书c、承兑D、保证
5、2006年月6月1日甲公司向银行申请开出银行汇票，因解迄通知丢失要求退款。
出票银行应在2006年（）。
A、9月1日B、8月1日C、7月1日D、6月1日
6、根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的提示付款期限是（）。
A、自出票日起1个月B、自出票日起2个月C、自出票日起3个月D、自出票日起4个月
7、以下关于票据期限的规定，错误的是（）。
A、银行汇票的提示付款期限自出票日起20日
B、支票的提示付款期限自出票日起10日
C、信用证有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限。
最长不超过6个月
D、准贷记卡的透支期限最长为60天
8、某公司于7月10日（星期二）签发了一张普通支票，则该支票最后一个有效提示付款日为（）
A、7月19日 B、7月20日 C、7月23日 D、7月24日
9、支票的提示付款期限是自出票日起（）。
A、3日B、5日C、7日D、10日
10、对于支票的说法，下列哪些是错误的（）。
A、转账支票只能用于转账B、普通支票左上角划一条直线，只能用于转账
C、现金支票只能用于支取现金D、普通发票即可用于支取现金，也可用于转账
11、6月15日，A企业向B企业开出一张转账支票。
6月26日。
B企业向开户行办理进账手续，以下说法不正确的是（）。
A、开户行不予付款B、A企业对B企业仍然承担票据责任
C、B企业可以要求A企业重新开出一张转账支票D、A企业的错误在于没有在支票上面注明付款截止期
12、银行汇票是（）签发的。
A付款企业B收款单位C承兑银行D出票银行
13、互有债务双方的当事人各签发一张本票，待两张本票都到到期日可以抵消债务，这体现了票据的（）。
A、支付功能B、融资功能C、信用功能D、结算功能
14、出纳员将一张大写金额为“贰万元整”、小写金额为“¥2000.00的支票送至开户行办理进账手续，开户行应（ ）。
A、拒绝受理 B、按大写金额受理C、按小写金额受理 D、按大写和小写金额中较小的受理
15、银行已按规定程序对一份支票进行审查后未发现异常情况，并按票面要求付款，事后得知该支票属于伪造票据，则（ ）。
A、银行需无条件赔偿为相关单位所造成的经济损失B、需追究银行操作人员的相关经济责任
C、由银行操作人员和银行共同赔偿相关单位的经济损失D、银行不承担相关责任
16、票据的债务相抵功能，又称为（）。
A、支付功能B、汇兑功能C、结算功能D、融资功能
二、多项选择题
1、票据除了具有结算功能，还具有（）。
A、汇兑功能 B、信用功能C、融资功能 D、支付功能
2、票据的融资功能是通过（）实现的。
A.票据的贴现B.票据的转贴现C.票据的再贴现D.票据的转让
3、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有（）。
A、更改出票日期的票据B、更改收款单位名称的票据
C、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据D、更改金额的票据
4、票据行为包括出票（）。
A、交付票据B、背书C、承兑D、保证
5、票据丧失后，可以采取以下形式行补
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