第二章第一节支付结算的概述.docx

1、第二章第一节支付结算的概述第二章 第一节支付结算的概述一、单项选择题1、银行是支付结算和资金清算的（ ）。） A、行政机构 B、中介机构 C、独立机构 D、上级机构2、据支付结算办法第二十条规定（A）负责制定统一大业的支付结算制度，组织.协调.管理.监督全国的支会结算工作，调解.处理银行之间的支会结算纠纷。A.中国人民银行总行 B中国人银行部行及各省.自治区和直辖市分行C中国人民银行总行及各级分支机构 D中国人民银行总行及各商业银行总行3、银行已按规定程序对一份支票进行审查后未发现异常情况，并按票面要求付款，事后得知该支票属于伪造票据，则（）。 A、银行需无条件赔偿为相关单位所造成的经济损失

2、B、需追究银行操作人员的相关经济责任C、由银行操作人员和银行共同赔偿相关单位的经济损失 D、银行不承担相关责任4、银行支付结算的基本原则不包括( )。 A、恪守信用,履约付款原则 B、谁的钱进谁的账,由谁支配原则C、违约罚款原则 D、银行不垫款原则5、若一张票据的出票金额为69004元，则票据中的大写和小写金额为（）。A、陆万玖仟零肆元整69004.00 B、陆万玖仟零肆元整69004C、人民币陆万玖仟零肆元整69004 D、人民币陆万玖仟零肆元整69004.006、10月20日出具的票据的出票日期应写为（ ）。 A、10月20日 B、拾月贰拾日 C、壹拾月贰拾日 D、零壹拾月零贰拾日7、以下

3、出票日期的写法( )是正确的。 A、2005年11月2 0日 B、二00六年一月二十一日C、贰零零陆年零壹月拾肆日 D、贰零零陆年叁月零壹拾日8、出纳员将一张大写金额为“贰万元整”、小写金额为“2000.00的支票送至开户行办理进账手续，开户行应（）。 A、拒绝受理B、按大写金额受理 C、按小写金额受理 D、按大写和小写金额中较小的受理9、（A）负责制定统一的支付结算制度。A 中国人民银行 B 国务院财政部门 C 中国银行 D 银监会 10、下列说法不正确的有（）。 A、 支付结算的发生取决于委托人的意志。B 银行是支付结算和资金清算的中介机构。 C、 支付结算是一种要式行为，必须依照一定形式

4、进行的行为。如果该行为不符合法定形式要件即为无效的。 D、票据结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致时以大写为准 11、下列说明错误的是（）。 A、中文大写数字写“角”为止的，必须在“角 ”之后应写“整”字 B 中文大写数字金额前应标明“人民币”C 中文大写金额数字应用正楷或行书填写 D 阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写12、下列说法错误的是（）。A 票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载B 结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载C 票据和结算凭证上以中文大写阿拉伯数字同时记载的金额必须一致D 票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额若不一致，银行可以受理

5、13、列说法错误的是（A ）。A、票据的收款人名称可以更改 B、票据的金额不得更改 C、票据的出票日期不得更改D、单位和个人办理支付结算必须使用中国人民银行统一的规定印制的票据凭证和结算凭证14、甲公司开具了一张收款人为乙公司的支票，乙公司的业务人员利用私刻的乙公司印章将该支票背书转让给丙公司，甲公司开户银行对该支票进行审查后并未发现异常，遂办理了款项划转，后乙公司的业务人员伙同丙公司相关人员侵吞了该款项。根据相关法规，甲单位的开户银行就上述事件（）。A、不承担责任 B、承担对甲公司的赔偿责任C、承担对乙公司的赔偿责任 D、承担向乙公司业务人员追讨付款的责任15、根据支付结算办法第二十条规定（

6、A ）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。A、中国人民银行总行B、中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行C、中国人民银行总行及各级分支机构D、中国人民银行总行及各商业银行总行16、以下不属于“银行结算账户”中所指银行的是（ ）。A、工商银行 B、中国人民银行C、国家开发银行 D、深圳农村信用合作社二、多项选择题1、支付结算是一种法律行为，具有以下法律特征（ ）。A、支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 B、支付结算是一种要式行为C、支付结算的发生取决于委托人的意志 D、支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制2

7、、以下对个人银行结算描述正确的有（）。A、除国家法律另有规定外，对个人银行结算账户的存款和有关资料，银行有权拒绝任何单位或个人查询 B、未开立存款账户的个人，不能通过银行办理支付结算 C、除国家法律另有规定外，银行不得代任何单位或个人冻结、扣划个人银行结算账户的款项D、除国家另有规定外，不得停止个人结算账户的正常支付3、票据或结算凭证上不得更改的项目是 ( ) A、付款人名称 B、出票金额C、出票或签发日期 D、收款人名称4、（）票据无效。A、未使用按中国人民银行统一规定印制的票据 B、有伪造、变造签章的票据C、出票或签发日期、收款人名称更改的票据 D、金额中文大写和阿拉伯数码不一致的票据5、

8、办理银行结算的凭证中，金额必须按规定填写（）。 A、中文大写金额数字不得自造简化字 B、中文大写金额数字如果使用繁体字应当受理C、金额填写错误，更正时必须由原填写人在正处签章确认D、中文大写金额前应标明“人民币”字样6、有下列情况的，存款人可以开设临时存款账户，包括（ ）。A、设立临时机构 B、异地采购 C、注册验资 D、异地临时经营活动 7、下列说法正确的有（ABD ）P122-120。A、未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理B、票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章C、没有开立存款账户的个人不能通过银行办理支付结算D、在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算

9、，账户内必须有足够的资金保证支付 8、下列说法错误的有（）。A、 结算凭证金额可以只用中文大写记载 B、 票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载C、 票据金额若中文大写与阿拉伯数字不一致，银行受理时，应以中文大写的金额为准D、 票据金额若中文大写与阿拉伯数字不一致，银行受理时，应以阿拉伯数字的金额为准 9、下列说法正确的有（）。A、 票据中文大写数字金额前应标明“人民币”字样 B、 票据上的中文大写金额数字应用正楷或行书填写C、 票据中文大写数字到“元”为止的，在其之后，应写“整”（“正”）字D、 票据出票日期虽为大写，但未按要求规范填写的，银行一律不予受理10、办理银行结算的凭证中，金额必须

10、按规定填写（ ）。 A、中文大写金额数字不得自造简化字 B、中文大写金额数字如果使用繁体字应当受理C、金额填写错误，更正时必须由填写人在更正处签章确认D、中文大写金额前应标明“人民币”字样11、单位开立的一般存款账户可用于办理（ ）。 A、存款人借款转存 B存款人借款归还 C、现金缴存 D、现金支取三、判断题 1、支付结算的主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。（ ） 2、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按各商业银行印制的票据凭证和结算凭证。（ ） 3、银行办理结算主要负责办理结算当事人之间的资金转移，在结算过程中也可为其垫付资金。（ ） 4、银行是支付结算和资金清算的中介

11、机构，非银行金融机构和其他单位不得为中介机构办理支付结算业务（ ）。5、在填写票据和结算凭证的收款人名称时，应当记载全称，不能记载简称( )。 6、刘某到某银行办理异地汇款，该银行工作人员认为：刘某没有开立存款账户。所以不应为刘某办理。（ ） 7、在填写票据时，单位和银行的名称应当记载全称，记载简称无效。（ ） 8、票据的伪造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。（ ）9、所有在中国境内的企业，开具发票时只能使用中文。（ ） 10、票据和结算凭证中的中文大写金额数字不得使用繁体字。（ ） 11、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，

12、银行可予受理，但由此造成损失的，由银行承担。( ) 12、银行是支付结算和资金清算的中介机构，非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。（ ） 13、单位、个人和银行办理支付结算必须使用财政部统一印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。（ ） 14、没有开立存款账户的个人不可以通过银行办理支付结算。（ ） 15、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按税务机关规定统一印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。（ ）16、外商投资企业和外国企业可以选择使用中文或外国文字开具发票。（ ） 17、票据和结算凭证上的收款人必须使用全称，不得使用简称。（ ） 18、中国人民银行批准的银行和非银行金

13、融机构可以作为支付结算的中介机构。（ ）19、小写金额“100020.30”在支票上对应的大写金额应写为壹拾万零贰拾元零叁角。（ ）20、支票上的“用途”填写错误可由收款人进行更改，并在更正处签章证明。（）第二节 银行结算账户一、单项选择题1、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起( B)个工作日后,方可办理付款业务。（） A、1日 B、3日 C、5日 D、7日 2、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、资金和现金的支取应通过（ ）办理。 A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户36题资料如下：小陈是ABC公司的出纳，公司即将解散。ABC公司在银行A开立基本

14、存款账户。另在银行B和C开立其他存款账户。小陈想了解公司解散后撤销银行账户的有关事项。3、小陈应在公司解散后（ ）个工作日内向开户银行A申请撤销基本存款账户。 A、2 B、3 C、5 D、74、银行A应自撤销银行结算账户之日起（ ）个工作日内向银行B和C书面通知撤销ABC公司基本存款账户的情况。 A、2 B、3 C、5 D、75、银行B和C应自收到银行A的通知之日起（A）个工作日内通知ABC公司撤销银行结算账户。 A、2 B、3 C、5 D、76、ABC公司应自接到通知之日起（ ）个工作日内到开户银行B和C撤销银行结算账户。A、2 B、3 C、5 D、77、（）是存款人因借款或者其他结算需要，

15、在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 A、银行卡 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户8、一般存款账户不得办理（ ）。 A、借款转存 B、借款归还 C、现金缴存 D、现金支取9、深圳长安实业有限公司开户行为招商银行蛇口支行，其将开户行为农业银行深圳罗湖支行的客户甲签发的支票存入开户行，需间隔至少一个票据交换期后才能到账，而将客户乙提交的农业银行上海浦东支行签发的银行汇票存入开户行可以即刻到账，主要是受以下支付结算原则中（ ）的影响。 A、恪守信用、履约付款B、谁的钱进谁的账、由谁支付C、银行不垫款 D、不得套取银行信用10、单位银行卡备用金应当通过( )

16、转入。 A、基本存款账户 B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户11、根据规定，财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户（ ）。 A、不得办理现金收付业务 B、不得支取现金C、需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准 D、只付不收12、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币结算资金账户纳入（ ）管理。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户13、杨新准备注册一家贸易公司，在登记了企业名称后，在银行开立了一个验资账户，存入投资款50万元，用于聘请的会计师事务所据以进行验资，该账户属于（ ）。 A、基本存

17、款户 B、一般存款户 C、临时存款户D、专用存款户14、下列说法错误的是（ ）。A、票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载B、结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载C、票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额必须一致D、票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额若不一致，更改后，银行可以受理15、有下列情况的，存款人可以开设临时存款账户，除了（ ）。 A.设立临时机构 B.异地采购 C.注册验资 D.异地临时经营活动16、粮、棉、油收购资金应开设（ ）。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户17、注册验资的临时存款账户在验资期间( )

18、。A、只能收款 B、只能付款 c、只能借款 D.只能贷款18、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为（ ）。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、个人银行结算账户19、临时存款账户的有效期限最长（ ）。 A、不得超过6个月 B、不得超过1年 C、不得超过18个月 D、不得超过2年20、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（ ）万元的，应向开户银行提供借款合同等付款依据。 A、2 B、3 C、5 D、10 21、 存款人开立单位银行结算帐户，自正式开立之日起（ ）个工作日后，方可办理付款业务。 A 1 B 2 C 3 D 5 22、个人储

19、蓄帐户可以办理的业务是（ ）。 A 办理转结算 B 办理现金存取业务 C 办理转帐和现金存款业务 D 办理物定用途资金结算 23、票据的出票日期为10月20日，则票据上的出票日期应写为（ ）。A 10月20日 B 零壹拾月零贰拾日 C 零壹拾月贰拾日 D 壹拾月零贰拾日24、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（ ）的，应向其开户银行提供付款依据。 A、1万元 B、3万元 C、5万元 D、7万元25、银行已按规定程序对一份支票进行审查后未发现异常，并按票面要求付款，事后得知该支票属于伪造票据。则（ ）。 A、银行需无条件赔偿为相关单位所造成的经济损失 B、需追究银行操作人

20、员的相关经济责任C、由银行操作人员和银行共同赔偿相关单位的经济损失 D、银行不承担相关责任26、某董事长去外地出差，为了方便其差旅支出，公司在银行开立了一张公司卡，存入10万元备用金，并将该卡交给董事长供其在出差期间使用，则该银行卡账户属于（ ）。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户27、用于政策性房地产开发资金的账户是（ ）。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户28、宏达汽车有限公司于2009年3月22日向飞驰股份有限公司购买了一批汽车轮胎，于是委托其开户银行于当日签发了一张价值20万元的银行汇票，飞驰股份公司收汇票后应在

21、（）前提示付款。 A、2009年3月22日 B、 2009年5月22日 C、2009年4月22日 D、 2009年9月22日二、多项选择题 1、 （ABC）应纳入单位银行结算账户管理。 A、存款人以单位名称开立的银行结算账户 B、个体工商户凭营业执照以字号开立的银行结算账户C、个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银得结算账户 D、个体工商户凭身份证以经营者姓名开立的银行结算账户2、单位银行结算账户按用途分为（ ）。 A、单位存款账户 B、基本存款账户 C、一般存款账户 D、专用存款账户3、某企业需要撤销其在工商银行分支行的结算账户，除了与开户银行核对银行结算账户余额，还要交回（ ），经银行核

22、对无误后方可办理销户手续。 A.印鉴卡 B.各种重要空白支票 C.各种结算凭证 D.开户登记证4、根据账户管理要求，存款人下列（）变更后，应及时向开户银行办理变更手续。A.存款人账户名称 B.单位负责人 C.地址.邮编.电话等其他开户资料 D.存款人经营范围5、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向银行出具（）等付款依据。A、奖励证明 B、借款合同 C、保险公司的证明 D、税收征管部门的证明6、以下哪些存款人可予开设基本存款账户( ）。A、企业法人 B、非法人企业 c、自然人 D、个体工商户7、某行政单位需在银行开立专用存款户存储财政预算外资金，则该单位提供的

23、开户证明文件应包括（ ）。 A、开立基本存款账户规定的证明文件 B、政府批文C、财政部门的证明 D、基本存款账户开户登记证8、以下哪些是专用存款账户包括的使用范围（ ）。 A、更新改造资金 B、单位银行卡备用金C、住房基金 D、金融机构存放同业资金9、有下列情况（ ）的，存款人可以申请开立临时存款账户 。 A、设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、对外投资 D、注册验资10、以下哪些款项可以纳入个人银行结算账户（ ）。 A、工资、奖金收入B、产品销售收入 C、稿费收入 D、演出费收入11、以下账户可以办理现金支付的有（ ）。A、基本存款账户 B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户1

24、2、下列哪些存款人可以申请开立基本存款账户（ ）。A、深圳市会计学会 B、居民委员会C、村民委员会 D、独立核算的分公司三、判断题1、收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项式，只收不付，而且其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。（ ） 2、个体工商户恁营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户的管理。（ ） 3、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（ ） 4、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算帐户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。（ ） 5、存款人

25、因迁址需要变更开户银行的，应当向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（ ） 6、专用存款账户是存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。（ ） 7、存放基本建设资金的账户属于一般存款账户。（ ） 8、香港居民只需出具“港澳居民往来内地通行证”，就可以在中国内地的中资银行开立个人银行结算账户。（ ） 9、自然人根据需要可以在异地开立个人银行结算账户。（ ）10、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户的管理。（ ）11、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起2个工作日通知基本存款账户开户银行（ ）12、使

26、用支票、信用卡等信用支付工具，办理汇兑，定期借记，定期贷记、借记卡等结算业务的，可以申请开立个人银行结算账户。其中，“定期借记”是指银行按照付款凭证，定期将款项划付给收款人的资金转账业务。（ ）13、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。（ ）14、存款人在银行开立的注册验资账户属于专用存款账户，该账户在验资期间只收不付。（ ）15、银行接到存款人的变更通知后，应于5个工作日内向中国人民银行报告。（ ）16、个体工商户赵某凭营业执照在银行开立了一个以自己姓名为户名的银行结算账户，该账户属于单位银行银行结算账户。（ ）第三节 票据结算自测题参考答案一、单项选择题 1、票据当事人分为基

27、本当事人和非基本当事人。基本当事人不包括（）。A、出票人 B、承兑人 C、付款人 D、收款人 2、票据可以代替货币在不同地方之间运送，方便异地之间的支付，这是票据的哪项功能（）。A、支付功能 B、汇兑功能 C、结算功能 D、融资功能3、票据的贴现、转贴现和再贴现属于票据的( )功能。 A、支付功能 B、汇兑功能 c、融资功能D、结算功能 4、汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为，称为（ ）。A、出票 B、背书 c、承兑 D、保证 5、2006年月6月1日甲公司向银行申请开出银行汇票，因解迄通知丢失要求退款。出票银行应在2006年（）。A、9月1日 B、8月1日 C、7月1日 D、

28、6月1日6、根据支付结算办法的规定，银行汇票的提示付款期限是（）。 A、自出票日起1个月 B、自出票日起2个月 C、自出票日起3个月 D、自出票日起4个月 7、以下关于票据期限的规定，错误的是（）。A、银行汇票的提示付款期限自出票日起20日B、支票的提示付款期限自出票日起10日C、信用证有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限。最长不超过6个月D、准贷记卡的透支期限最长为60天8、某公司于7月10日（星期二）签发了一张普通支票，则该支票最后一个有效提示付款日为（）A、7月19日 B、7月20日 C、7月23日 D、7月24日9、支票的提示付款期限是自出票日起（）。 A、3日 B、5日 C、7日

29、D、10日10、对于支票的说法，下列哪些是错误的（）。A、转账支票只能用于转账 B、普通支票左上角划一条直线，只能用于转账C、现金支票只能用于支取现金 D、普通发票即可用于支取现金，也可用于转账11、6月15日，A企业向B企业开出一张转账支票。6月26日。B企业向开户行办理进账手续，以下说法不正确的是（）。A、开户行不予付款 B、A企业对B企业仍然承担票据责任C、B企业可以要求A企业重新开出一张转账支票 D、A企业的错误在于没有在支票上面注明付款截止期12、银行汇票是（ ）签发的。A 付款企业 B 收款单位 C 承兑银行 D 出票银行13、互有债务双方的当事人各签发一张本票，待两张本票都到到期

30、日可以抵消债务，这体现了票据的（ ）。 A、支付功能 B、融资功能 C、信用功能 D、结算功能14、出纳员将一张大写金额为“贰万元整”、小写金额为“2000.00的支票送至开户行办理进账手续，开户行应（ ）。 A、拒绝受理 B、按大写金额受理 C、按小写金额受理 D、按大写和小写金额中较小的受理15、银行已按规定程序对一份支票进行审查后未发现异常情况，并按票面要求付款，事后得知该支票属于伪造票据，则（）。 A、银行需无条件赔偿为相关单位所造成的经济损失 B、需追究银行操作人员的相关经济责任 C、由银行操作人员和银行共同赔偿相关单位的经济损失 D、银行不承担相关责任16、票据的债务相抵功能，又称为（）。A、支付功能 B、汇兑功能 C、结算功能 D、融资功能二、多项选择题1、票据除了具有结算功能，还具有（ ）。 A、汇兑功能 B、信用功能C、融资功能 D、支付功能2、票据的融资功能是通过（ ）实现的。 A.票据的贴现 B.票据的转贴现C.票据的再贴现 D.票据的转让3、根据支付结算办法的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ ）。A、更改出票日期的票据 B、更改收款单位名称的票据C、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据 D、更改金额的票据4、票据行为包括出票（ ）。 A、交付票据 B、背书 C、承兑 D 、保证5、票据丧失后，可以采取以下形式行补