2套青岛电算化真题.docx
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2套青岛电算化真题
高信财务软件操作练习
高信财务软件操作练习
一、 建立帐套：
①单位名称：
计算机会计信息化专项技能培训；
②企业性质：
使用标准代码；
③财务主管：
本人姓名；
④启用日期：
2009年1月1日；
⑤科目级数：
422332；
⑥设置凭证类型为记帐一种。
二、 增加操作员：
张兵；赋予财务管理中凭证录入和总帐的权限。
三、 2007年1月1日的科目设置及余额如下：
科目编码
科目名称
外币
方向
期初余额
1001
现金
借
1500.00
1002
银行存款
借
1000000.00
100201
工行人民币户
借
600000.00
100202
工行美元户
美元
借
400000.00
1101
短期投资
借
158000.00
110101
股票
借
158000.00
1111
应收票据
借
0.00
1131
应收帐款
借
20000.00
113101
大元公司
借
10000.00
113102
友立公司
借
10000.00
1133
其它应收款
借
500.00
113301
销售一部-李刚
借
500.00
113302
销售二部-王娟
0.00
1221
包装物
借
0.00
1243
库存商品
借
20000.00
1501
固定资产
借
1358000.00
1502
累计折旧
贷
400000.00
1603
在建工程
借
400000.00
160301
人工费
借
100000.00
160302
材料费
借
300000.00
2101
短期借款
贷
600000.00
2121
应付帐款
贷
30000.00
2151
应付工资
贷
250000.00
2153
应付福利费
贷
200000.00
2171
应交税金
0.00
217101
应交增值税
0.00
21710101
进项税
0.00
21710105
销项税
0.00
217106
应交所得税
0.00
2301
长期借款
0.00
3101
实收资本
贷
600000.00
3121
盈余公积
贷
200000.00
3121
法定盈余公积
贷
200000.00
3131
本年利润
贷
278000.00
3141
利润分配
0.00
4101
生产成本
0.00
410101
基本生产成本
0.00
410102
辅助生产成本
0.00
4105
制造费用
0.00
5101
主营业务收
0.00
5401
主营业务成本
0.00
5402
主营业务税金及附加
0.00
5502
管理费用
0.00
5503
财务费用
0.00
5201
投资收益
0.00
5301
营业外收入
0.00
5601
营业外支出
0.00
四、 按如下经济业务制作凭证
要求：
①以下凭证附件均为1张；
②凭证制证员为张兵
③凭证制作完毕后，将所有凭证审核、记账。
（凭证审核员为主管会计）
1、1月3日，收到大元公司40000元货款，存入工行人民币户。
2、1月5日，收到15000元股息，存入工行人民币户。
3、1月10日，销售一部销售甲产品一批100个给友立公司，单价200元，销售二部销售乙产品200个给大元公司，单价100元，收到汇票（汇率17%）
4、1月11日，将昨天收到的汇票贴现承兑，实际收到45864.00元，存入工行人民币户。
5、1月12日，销售一部李刚归还欠款500元。
6、1月13日，购买一批价值5000元的材料，以工行美元户支付，汇率8.00。
7、1月15日，计提工程人员工资200000元，及福利费2800元
8、1月20日，盘点固定资产盘亏2000元
9、1月25日，结转主营业务成本 ,甲产品100个，每个160元，乙产品200个，每个80元。
四.按如下经济业务制作凭证
10、工行美元户进行期末调汇，汇率8.01元。
11、1月28日，结转收益（主营业务收入、投资收益）
12、1月28日，月底结转主营业务成本、财务费用、管理费用、营业外支出
13、1月29日，计算所得税，利润总额的25%
五.财务报表
⒈提取报表模板中的“资产负债表”
⒉将B39单元格中的‘其他长期资产’改为‘待处理财产损溢’，并做出相应公式。
⒊将F39单元格中的‘资本公积’改为‘本年利润’，并做出相应公式。
⒋修改‘未分配利润’的贷方提取公式。
⒌切换报表到数据表状态下查看数据。
⒍将报表在格式表状态下保存，并使用报表中的‘格式表导出’功能，将报表做备份。
2010-03-0317:
40
操作过程：
一、 建立账套
1. 双击“高信财务软件”----单击“新建账套”----输入账套主管（自己的名字）、账套名称、启用会计期间----下一步----标准代码、不预装科目（考试时要求自己增加科目）----下一步----选择记账凭证一种----下一步----设置科目编码长度（根据要求设置，一级科目的代码不能修改，科目长度最多18位数）----完成
2. 登录 登录新建立的账套用户口令为空
二、 系统设置
1. 权限管理：
单击“权限管理”----“增加”----输入姓名、职务----“确定”----单击“授权”、授予所有权限----“授权”----“关闭”----“关闭”
注：
会计主管的权限不能修改；增加人员的权限时设为拥有全部权限
2.密码设置：
单击“密码设置”----输入旧密码、新密码、确认新密码----确定
注：
只能修改自己的密码，会计主管不能修改别人的密码。
3.凭证设置：
若建账时凭证类型有误，此处可更改，前提是未录入凭证。
4.币种设置：
单击“币种设置”----“增加”----输入币符：
USD，币名：
美元，汇率标志：
固定汇率，折算方式：
直接汇率----“保存”----输入记账汇率7.00----“关闭”
汇率标志：
固定汇率，按月计算当月使用相同的汇率。
浮动汇率，按天计算
折算方式：
直接汇率，1￥=？
外币 间接汇率，1外币=？
￥
5.摘要维护：
了解
6.账户管理：
增加会计科目：
单击“账户管理”----“增加”----输入科目代码、科目名称、科目性质、科目特性、余额方向等----“增加”
1）科目代码：
长度最长为18个字符，科目级数最大为6级
2）科目名称：
长度最多为15个汉字，不能为空
3）科目性质：
分为资产、负债、所有者权益、损益、成本五类
4）科目特性：
分为一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金
5）余额方向：
借方或贷方
6）辅助核算：
明细科目较多时使用，了解
7）往来清算：
为使用核销往来帐使用，了解
8）其他信息：
设置外币、数量核算等
注：
科目代码不能重复；在输入明细科目时，应保证存在上一级科目；科目名称不能为空，明细科目的类别、余额方向由上级科目决定，可以不写；科目的借贷方向的设置不要出错，特别是一些特殊科目的设置如：
累计折旧、坏账准备等
修改会计科目：
明细科目可以修改，若科目下设明细科目，其科目代码及辅助核算标志不允许修改。
删除会计科目：
建账时可以随时修改；
建账后分为以下情况，科目没使用可以删除；科目下设明细科目且没有使用，先删除明细科目再上删除此科目；科目下设明细科目且已经使用，有发生额，先删除发生额再删除明细科目，最后删除此科目。
7. 账套管理：
了解
8. 辅助核算项目：
单击“增加类别”增加相应的大类
选中类别单击“增加明细”----增加相应的客户、部门等明细
9. 数据备份与恢复：
单击“数据备份”----“是”----“浏览”----选择备份目标----“确定” ----“数据备份”
10. 余额输入：
白底直接输入，灰底不用输入，黄底双击输入----“保存”
余额方向在借方是满足公式：
当前余额=年初余额+借方累计-贷方累计
余额方向在贷方是满足公式：
当前余额=年初余额-借方累计+贷方累计
输入外币余额时，选择币名：
USD输入外币的余额。
11. 试算平衡：
了解
12. 完成建账：
单击“完成建账”----“是”
完成建账是平衡检查：
满足三个平衡条件则提示：
可以完成建账；若不满足则提示出现的错误信息。
三、 账务处理
1. 凭证录入
1）.一张凭证包括：
A.凭证类型的选取 B.凭证号 C.凭证日期
D.凭证附件数：
最大为数为4位 E.摘要的录入：
最大长度50个字符
F.科目的录入：
直接录入科目代码或双击鼠标左键通过科目列表选择
G.金额的录入：
借方或贷方的发生数
2）凭证的增加
3）凭证的删除：
已经审核或记账的凭证不能删除
4）凭证插入：
必须在未记账状态
5）凭证保存：
可使用CTRL+S键或单击“保存”按钮
6）做凭证时增加科目
①增加的科目必须为总账科目或其他明细科目的同级科目，否则，系统提示。
②要增加的科目存在上级科目时，其科目性质、余额方向等属性自动继承上级科目的属性，不能修改。
2. 凭证审核（必须先更换操作员）
注：
已经记帐或已经审核的凭证不能再审核；
不能审核自己填制的凭证；
不能取消他人审核的凭证
3. 凭证记账
注：
必须是已经审核过的凭证；
必须有未记账的凭证；
必须有记账权。
4. 红字冲销凭证 分为两种冲销方式：
按发生额相反和按借贷方相反
注：
只有记账后的凭证发生错误才能冲销
5.自动转账凭证
注：
生成转帐凭证前，所有有关转出科目的凭证必须都已经记帐；转出科目余额为零时，不能生成自动转账凭证；转账生成的凭证不要忘记审核、记账。
单击“自动转账”----“增加”----设置凭证种类、转出科目、转账比率、转入科目、摘要等----“确定”----单击设置好的转帐凭证----单击“转账”----生成转帐凭证
6.期末调汇
注：
自动转账凭证和期末调汇凭证都要进行审核、记账。
7.凭证查询、账簿查询：
根据需要查询凭证和各种账页。
反向操作：
取消结转 ctrl+Q
取消记账 ctrl+Q
取消审核 凭证审核界面，全选单击两遍，谁审核的谁取消审核。
四、财务报表
1.如果建立账套时选择预装科目，在财务报表界面单击所需报表自动生成数据。
2.如果建立账套时不预装科目，可通过自定义报表功能设置相应的报表
1）单击“自定义报表”----新建----输入报表名称、报表属性----确定
联系制作资产负债表
资产负债表
编制单位：
年 月 日 会工01表
项目
行次
年初数
期末数
项目
行次
年初数
期末数
货币资金
短期借款
应收账款
应付账款
2009年会计电算化模拟题
某公司资料如下：
一、会计科目表及某年12月份期初余额：
科目编码科目名称借贷方向期初余额（元）期初数量
1001 现金 借 32596
1002 银行存款 借 782304
1131 应收账款 借 220023
113101应收账款－Ｅ公司 借 48894
113102应收账款－Ｆ公司 借 171129
1133 其他应收款 借 40745
113301其他应收款－张三 借 40745
113302其它应收款－Ｅ公司 借
1151 预付账款 借
1201 物资采购 借
120101物资采购－甲材料 借
120102物资采购－乙材料 借
1211 原材料 借 570430
121101原材料－甲材料 借 391152 300
121102原材料－乙材料 借 179278 100
1243 库存商品 借 2102442
124301库存商品－Ａ产品 借 977880 900
124302库存产品－Ｂ产品 借 1124562 800
1301 待摊费用 借 195576
1401 长期股权投资 借 464493
140101长期股权投资－股票投资 借 464493
1501 固定资产 借 3406282
1502 累计折旧 贷 1523863
1901 长期待摊费用 借 464493
1911 待处理财产损溢 借
2101 短期借款 贷 431897
2111 应付票据 贷 317811
2121 应付账款 贷 252619
212101应付账款－丙单位 贷 73341
212102应付账款－丁单位 贷 179278
2131 预收账款 贷 211874
213101预收账款－Ｆ公司 贷 211874
2151 应付工资 贷
2153 应付福利费 贷 203725
2161 应付股利 贷 97788
2171 应交税金 贷 48894
217101应交税金－应交增值税 贷
21710101 应交税金－应交增值税－进项税额贷
21710105 应交税金－应交增值税－销项税额贷
217106应交税金－应交所得税 贷 48894
2181 其他应付款 贷 187427
2191 预提费用 贷 114086
2301 长期借款 贷 1491267
3101 股本 贷 2713617
3111 资本公积 贷 171129
311107资本公积－其他资本公积 贷 171129
3121 盈余公积 贷 513387
312101盈余公积－法定盈余公积 贷 513387
312103盈余公积－法定公益金 贷
3131 本年利润 贷
3141 利润分配 贷
314102利润分配－提取法定盈余公积贷
314103利润分配－提取法定公益金 贷
314110利润分配－应付普通股股利 贷
314115利润分配－未分配利润 贷
4101 生产成本 借
410101生产成本－Ａ产品 借
410102生产成本－Ｂ产品 借
4105 制造费用 借
5101 主营业务收入 借
510101主营业务收入－Ａ产品 借
510102主营业务收入－Ｂ产品 借
5102 其他业务收入 借
5301 营业外收入 借
5401 主营业务成本 借
540101主营业务成本－Ａ产品 借
540102主营业务成本－Ｂ产品 借
5405 其他业务支出 借
5501 营业费用 借
5502 管理费用 借
5503 财务费用 借
5601 营业外支出 借
5701 所得税 借
将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。
二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：
1.领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元／吨。
借:
生产成本－Ａ产品99091.84
生产成本－Ｂ产品74318.88
制造费用37159.44
营业费用24772.96
管理费用12386.48
贷:
原材料－甲材料247729.6
2.领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元／吨。
借:
生产成本－Ａ产品62747.3
生产成本－Ｂ产品37648.38
制造费用12549.46
营业费用6274.73
管理费用6274.73
贷:
原材料－乙材料125494.6
3.计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6‰,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6‰。
借:
制造费用12262.2
管理费用8175.49
贷:
累计折旧20437.69
4.向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。
借:
物资采购－甲材料14300
物资采购－乙材料39200
应交税金－应交增值税－进项税额9095
贷:
应付账款－丙单位62595
5.以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。
借:
物资采购－甲材料572
物资采购－乙材料1568
贷:
现金2140
6.前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。
借:
原材料－甲材料14872
原材料－乙材料40768
贷:
物资采购－甲材料14872
物资采购－乙材料40768
7.以现金47元,支付A产品销售搬运费。
借:
营业费用47
贷:
现金47
8.F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。
借:
银行存款117260
贷:
预收账款－Ｆ公司117260
9.销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。
借:
预收账款－Ｆ公司1371942
贷:
应交税金－应交增值税－销项税额199342
主营业务收入－Ｂ产品1172600
10.将销售给F公司B产品货款结算清。
借:
银行存款1254682
贷:
预收账款－Ｆ公司1254682
11.向银行提取现金11000元,以备发放工资。
借:
现金11000
贷:
银行存款11000
12.以现金发放本月工资。
借:
应付工资11000
贷:
现金11000
13.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为6540元,（生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时）,车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。
借:
生产成本－Ａ产品5280
生产成本－Ｂ产品1260
制造费用2200
管理费用2260
贷:
应付工
升级会员 