十五届人大常委会第十五次会议材料.docx

十五届人大常委会第十五次会议材料.docx

《十五届人大常委会第十五次会议材料.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《十五届人大常委会第十五次会议材料.docx（8页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

十五届人大常委会第十五次会议材料

市十五届人大常委会第十五次会议材料

关于义乌市2017年财政决算的报告

市财政局局长朱竣文

主任、各位副主任、委员，各位代表：

受市人民政府委托，我向市十五届人大常委会报告2017年财政决算情况，请审议。

一、2017年财政决算情况

2017年，面对复杂严峻的经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，财税部门坚决贯彻市委、市政府的决策部署，认真落实市十五届人大一次会议有关决议以及人大常委会审查意见，主动适应经济发展新常态，依法理财治税，强化使命担当，积极发挥财政“支撑、引导、保障”的职能作用，有力推动经济社会发展稳中有进、转中向好。

2017年财政决算经省财政厅审查并办理了年终结算，总体情况良好。

（一）一般公共预算收支决算情况

2017年，全市完成一般公共预算收入85.00亿元，为预算的101.4%，增长7.5%（老口径增长8.9%）。

加上转移性收入64.19亿元（其中返还性收入4.87亿元、一般性转移支付收入8.93亿元、专项转移支付收入5.03亿元、上年结转收入4.39亿元、调入预算稳定调节基金5.71亿元、调入其他资金19.37亿元、新增地方债券收入13.00亿元、置换债券收入2.89亿元），收入合计149.19亿元（详见附表1）。

完成一般公共预算支出94.74亿元，为预算的96.4%，下降17.2%。

加上转移性支出54.45亿元（其中上解上级支出22.45亿元、债务还本支出4.89亿元、安排预算稳定调节基金22.77亿元、结转下年支出4.34亿元），支出合计149.19亿元（详见附表2）。

收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

与向市十五届人大二次会议报告的执行数相比，因年终体制结算数据调整，增加上级转移性收入2.22亿元，加上上级有关存量资金盘活管理规定,年底调入预算稳定调节基金增加18.87亿元，收入合计增加21.09亿元。

增加上解上级支出0.49亿元、补充预算稳定调节基金20.6亿元，支出合计增加21.09亿元。

1.收入决算主要情况

分项目完成情况：

税收收入78.49亿元，增长11.4%，占一般公共预算收入的比重为92.3%，提高了2.9个百分点。

国内增值税、改征增值税、企业所得税、个人所得税四大主体税种合计完成47.61亿元，增长10.4%，占全部税收收入的比重为60.7%。

其中：

增值税、改征增值税29.00亿元，增长9.6%；企业所得税12.66亿元，增长7.8%，主要是义乌世茂中心发展有限公司增收2.05亿元；个人所得税5.95亿元，增长21.2%，主要是受小规模纳税人简并征期和市场个体户定额方案调整影响，个体工商户生产经营所得增收0.68亿元，世宝控股集团限售股解禁后企业分红入库个人所得税增收0.26亿元。

其他地方九税30.88亿元，增长13.0%，增收3.54亿元。

其中：

房产税增长67.0%，增收3.34亿元；城镇土地使用税增长55.5%，增收1.71亿元，主要是征期调整，2017年比上年多征收了半年的房土两税；受城市有机更新带动，二手房交易活跃，契税增长45.5%，增收1.97亿元；印花税受上年年初清理自查申报影响下降11.4%，减收0.14亿元；耕地占用税下降96.5%，减收2.79亿元，主要是2016年6月份一次性入库以前年度耕占税2.01亿元。

非税收入6.51亿元，下降24.8%，主要是2016年公房出租、处置收入1.23亿元从财政专户纳入一般公共预算，汇缴专户历年留存资金入库1.20亿元系一次性不可比因素。

分部门完成情况：

国税部门32.36亿元，增长10.8%（基数不平移，增长33.5%）；地税部门46.85亿元，增长10.4%；其他部门5.79亿元，下降22.2%。

2.支出决算主要情况

按功能分类完成情况（详见附表3）：

全年完成一般公共预算支出94.74亿元，为预算的96.4%，下降17.2%，增幅下降主要是盘子减少了25亿元。

民生支出75.81亿元，占一般公共预算支出的比重为80%（剔除地方政府债券因素比重为76.8%，较上年提高1个百分点）。

其中：

公共安全支出9.64亿元，增长4.1%；教育支出22.22亿元，增长10.8%，主要是教师年终奖及专项奖金增支2.85亿元；科学技术支出3.83亿元，下降12.8%，主要是扶持电商及技术改造支出减少0.50亿元；文化体育与传媒支出2.37亿元，增长8.0%；社会保障和就业支出7.61亿元，下降1.5%；医疗卫生与计划生育支出8.02亿元，下降1.9%；节能环保支出0.70亿元，下降45.5%，主要是2016年五水共治、环保工程投入高；城乡社区支出14.94亿元，比上年增长1.3%；农林水支出6.23亿元，下降26.9%，主要是2017年镇街超收分成减少1.65亿元；住房保障支出0.25亿元，下降77.6%，主要是2016年用于保障性住房债券支出1亿元。

按经济分类完成情况（详见附表4）：

工资福利支出42.70亿元，占比47.3%；商品和服务支出15.49亿元，占比17.2%；对个人和家庭的补助7.94亿元，占比8.8%；对企事业单位的补贴5.81亿元，占比6.4%；基本建设支出0.48亿元，占比0.5%；其他资本性支出17.74亿元，占比19.7%；其他支出0.05亿元，占比0.1%，合计90.21亿元（不含非财政预算管理单位）。

非财政预算管理单位目前尚未要求按经济分类决算。

2017年，全市“三公”经费支出合计4856万元（详见附表5），比上年增加1079万元，增长28.6%，其中因公出国（境）费299万元，比上年减少19万元；公务接待费1022万元，比上年减少20万元；公务用车购置及运行费3535万元，比上年增加1118万元，主要是公安部门车辆更新因2014年我市机关单位实施车改而基本冻结，2017年出现集中更新情况。

2017年安排预备费1.50亿元，调整预算充实预备费1.17亿元，另收回部门指标增加预备费0.19亿元，合计2.86亿元。

实际支出2.46亿元，主要用于年初难以预见的各项开支，已列入相关支出科目决算数。

（二）政府性基金收支决算情况

2017年，全市完成政府性基金收入160.20亿元，为预算的115.1%，增长106.1%。

加上转移性收入20.37亿元（其中上级补助收入0.97亿元、上年结转收入6.40亿元、债务转贷收入13.00亿元），收入合计180.57亿元（详见附表6）。

完成政府性基金支出146.16亿元，为预算的104.1%，增长90.7%。

加上转移性支出34.41亿元（其中调出资金16.97亿元、结转下年支出17.44亿元），支出合计180.57亿元（详见附表7）。

政府性基金收支决算数据与向市十五届人大二次会议报告的执行数相比增加23万元,主要是因2017年起取消散装水泥专项资金，其历年结余23万元转入新型墙体材料专项基金。

收入决算主要情况：

国有土地使用权出让收入127.97亿元，增长185.5%，主要是受城市有机更新拉动，土地市场回暖，地价明显走高等因素影响，土地出让成交规模和金额攀升；国有土地收益基金收入5.17亿元，增长3.2倍；彩票公益金收入1.25亿元，增长35.7%；其他各项政府性基金收入25.81亿元，下降16.0%，主要是资产处置收入减少。

支出决算主要情况：

国有土地使用权出让收入安排的支出110.92亿元，增长151.5%；国有土地收益基金支出3.70亿元，增长188.9%；彩票公益金安排的支出1.08亿元，增长1.9%；其他各项政府性基金支出30.46亿元，增长0.9%。

（三）国有资本经营收支决算情况

2017年，全市完成国有资本经营预算收入0.68亿元，为预算的99.3%，增长27.8%，主要是2017年商城集团分红及国资运营公司收益上缴增加0.15亿元。

加上上年结余0.12亿元，收入合计0.80亿元（详见附表8）。

完成国有资本经营预算支出0.68亿元，为预算的100.0%，增长70%，专项用于金义东轨道交通项目。

加上调出资金0.12亿元，支出合计0.80亿元。

收支相抵，国有资本经营预算收支无结余（详见附表9）。

与向十五届人大二次会议报告的执行数相比,支出数增加45万元。

（四）社会保险基金收支决算情况

2017年，全市完成社会保险基金收入101.49亿元，为预算的110.5%，下降3.5%。

加上上年结余238.39亿元，收入合计339.88亿元（详见附表10）。

完成社会保险基金支出68.38亿元，为预算的97.2%，增长6.0%。

收支相抵，社会保险基金预算收支累计结余271.50亿元（详见附表11）。

与向市十五届人大二次会议报告的执行数相比，企业职工基本养老保险基金收入增加10万元、其他社保基金收入减少10万元外，其余一致。

收入决算主要情况：

企业职工基本养老保险基金收入44.06亿元，下降19.5%，主要是2017年被征地农民转企业职工基本养老保险一次性补缴收入减少16亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入6.95亿元，下降16.4%，主要是2016年机关事业单位养老保险制度改革清算历年收入金额较大；城镇职工基本医疗保险基金收入21.68亿元，下降5.4%，主要是2017年一次性补足缴费年限收入较上年减少3亿元；城乡居民基本养老保险基金收入1.86亿元，增长0.9%；城乡居民基本医疗保险基金收入5.45亿元，增长14.7%；其他各项社会保险基金收入21.49亿元，增长70.7%，主要是受土地出让收入增加，计提比例提高以及被征地转保一次性补提五年费用等因素影响，社保风险准备金收入大幅增加。

支出决算主要情况：

企业职工基本养老保险基金支出35.45亿元，增长29.4%，主要是被征地转保人员大部分为即保即退，缴费次月即享受待遇；城镇职工基本医疗保险基金支出12.44亿元，增长5.8%；城乡居民基本养老保险基金支出1.76亿元，下降14.8%；机关事业单位基本养老保险基金支出4.92亿元，下降28.4%，主要是2016年机关事业单位养老保险制度改革清算历年支出金额较大；城乡居民基本医疗保险基金支出4.60亿元，下降1.3%；其他各项社会保险基金支出9.21亿元，下降21.7%，主要是2017年被征地农民转企业职工基本养老保险人数较多，被征地农民基本生活保障支出及土地流转农民养老保险支出下降较大。

经梳理，生育保险基金、土地流转农民养老保险基金当年已收支不平衡。

（五）财政专户收支决算情况

2017年，全市完成财政专户收入14.48亿元，为预算的186.1%，增长33.2%。

完成财政专户支出8.33亿元，为预算的101.7%，下降9.3%，调出资金2.26亿元至一般公共预算。

收支相抵，财政专户当年结余3.89亿元，累计结余10.58亿元，均为财政“列收列支”管理的单位结余或专项资金结余。

（六）其他情况

1.重点支出、重大专项资金使用及绩效情况

2017年，我市对城市管理维护和县乡公路养护、科创公共服务平台项目运营、农村生活垃圾分类处理3个专项开展了重点绩效评价，评价结果以专报形式报市主要领导参阅。

同时选取交通局城乡公交一体化补助、经信委两化融合扶持专项、水务局农村河道治理工程等12个部门重点支出项目开展绩效抽评，除旅展委购物旅游奖励项目综合评价等级为合格外，其余均为良好或优秀，项目总体绩效情况较好。

通过评价，分析项目绩效及存在问题，提出整改建议，为后续调整完善政策、加强项目管理提供依据，进一步增强了部门预算绩效意识，促进财政资金规范使用和绩效提升。

2.政府重大投资项目资金使用情况

2017年，政府投资项目市财政实际支出66.08亿元，主要用于城市有机更新棚改项目13.60亿元、湖大塘区块土地储备项目9.70亿元、支持国有企业公益性投资项目30.43亿元以及财政直接投资项目12.35亿元。

3.财政转移支付安排执行情况

2017年，中央、省、金华市下达财政补助收入18.83亿元，其中返还性收入4.87亿元，一般性转移支付收入8.93亿元，两项合计13.80亿元，年初已作为地方可用财力统筹安排使用；专项转移支付收入5.03亿元（详见附表12），按实际项目用途、支出科目及金额安排支出。

4.政府性债务情况

2017年我市新增地方政府债券26亿元，其中一般债券13亿元、专项债券13亿元，当年还本支出2亿元，付息支出2.65亿元。

截止2017年底，全市系统内政府债务余额116.71亿元（政府负偿还责任的一类债务），其中一般债务64.06亿元、专项债务52.65亿元。

省财政厅核定的我市2017年政府债务限额为118.715亿元，其中一般债务66.062亿元、专项债务52.653亿元（详见附表13），未超限额。

5.预算稳定调节基金使用情况

2016年底预算稳定调节基金结余5.63亿元，2017年通过存量资金盘活、年终结余结转调入等方式，补充预算稳定调节基金22.77亿元，年内动用预算稳定调节基金5.71亿元，2017年底结余22.69亿元。

6.财政账面结余情况

2017年底，财政账面结转结余326.54亿元，其中结转使用资金303.85亿元（含专款专用），其中一般公共预算4.34亿元、政府性基金17.43亿元、社会保险基金271.50亿元、财政专户10.58亿元；财政可统筹使用结余资金22.69亿元，均为预算稳定调节基金，其中16.47亿元已用于平衡2018年预算。

二、2017年预算执行效果

2017年，我们以组织收入、保障发展为中心，以建立现代财政制度为目标，以推动改革、强化征管、优化服务、队伍建设为着力点，积极发挥财税职能作用。

1.优化服务促发展。

服务国资“理大财”，全力支持国资做大做强，统筹支持国资平台资金62.8亿元。

当好企业“店小二”，继续实施积极的财政政策，全年共拨付企业扶持资金15.04亿元，减免城镇土地使用税、企业所得税、契税等税收收入6.79亿元，免征水利基金、社保费等规费收入2.52亿元，减免行政事业性收费1119.2万元。

助力城市“有机更新”，开设城市有机更新被征收户契税办理绿色通道，即时办结相关业务。

2.全力支持惠民生。

大力推进教育事业发展。

落实教育经费22.22亿元，支持学前教育体制改革，完善政府购买学前教育服务机构，大力发展普惠性幼儿园；支持中职学校探索校企合作、产教融合的新模式，鼓励学校用专业优势兴办专业实体；支持优质高职院校建设，提升高职院校教育办学水平和综合竞争力。

支持社会保障事业发展。

出台深化医保支付方式改革实施方案，切实减轻参保人员医疗费用负担；调整完善社会保险政策，城乡居民基本养老保险基础养老金标准由每人每月140元调整为200元，城乡居民最低生活保障标准提高至每人每月775元；出台支持社会办养老机构及残疾儿童康复机构的扶持政策，引导社会力量积极参与投资、发展养老、残疾人事业，提高整体服务质量和水平。

3.科学理财提绩效。

深化镇街财政管理，出台新一轮镇街财政体制，加大对镇街税收收入的考核力度。

推进参与式预算改革，完成参与式预算试点扩面，将10个试点部门整体项目和30个试点项目纳入试点范围。

选取2个单位开展部门整体支出抽查复评，3个项目进行重点绩效评价。

加强项目预算稽核，全年共审核各类项目1166个，核减造价16.91亿元。

建立采购代理机构考核机制，实现考核对象、考核层级、考核流程全覆盖，规范采购代理机构行为，提升代理服务质量。

4.强化监督防风险。

构建透明预算，部门预算公开按经济分类首次细化至“底”级。

加强债务管理，全面完成债务置换，扎实开展政府性债务违法违规行为自查，切实防范和化解财政金融风险。

强化财政监督，对近两年上级补助资金落实情况开展内部监督检查，对科技创新券使用情况等3个项目开展政策性支出规范化专项检查。

强化预算执行动态监控，扩大动态监控范围，动态监控系统累计监控资金量33.1亿元，累计违规率下降到0.18%。

开展镇街（平台）专项检查，完成4个镇街（平台）的财政财务检查和14个镇街的日常监管工作专项检查。

开展年度集中专项欠税清理，税收陈欠清理率达62.26%。

各位主任、各位委员、各位代表，今年以来，我市经济运行总体平稳，财政收入增长较快，1-6月，完成一般公共预算收入54.12亿元，增长14.7%（年初预算增长7.0%）；一般公共预算支出53.94亿元，增长11.3%。

同时,我们也要清醒地看到，受减税降费、中美贸易战（国际贸易关系）等因素影响，后期收入增长仍存在诸多不确定性。

特别是与当前我市有效投资、有机更新、招大引强、民生保障等支出需求相比，收支矛盾仍然突出，加上地方政府性债务管控趋紧，实现全年预算目标仍需付出较大努力。

下一步，我们将认真贯彻落实十五届人大二次会议有关决议，以及市人大常委会的审查意见，依法依规、精准高效做好财政保障。

1.狠抓收入，重点做好土地文章。

一是抓实重点税源，跟踪重大招引项目投产后税收贡献情况，加强新兴行业税收征管，努力挖掘新的税收增长点。

二是科学谋划收入，充分发挥规划引领作用，提升土地价值，紧紧抓住当前城市有机更新、房地产回暖的有利时机，加快土地出让步伐，确保实现全年各项收入目标。

2.厘清边界，努力提升支出绩效。

一是强化市场意识，进一步厘清公共财政运行边界，退出越位、纠正错位、弥补缺位，充分发挥市场化机制作用。

二是强化绩效意识，不断健全预算安排与绩效目标挂钩的激励约束机制，突出财政支出的导向和重点，提升预算绩效和刚性。

三是加快推进扶持政策清理，建立健全政策评估、退出和考核工作机制。

3.深化改革，建立共同理财机制。

一是深化理大财工作机制，加大财政与国土、国资对资金、资源、资产的统筹协调力度，提升服务发展的综合保障能力。

二是完善镇街财政体制，坚持公平理念，增强市财政统筹能力，加大对镇街平台转移支付和财政分配倾斜力度，调动镇街（平台）主动谋划收入的积极性，保障镇街（平台）财政收支平衡。

4.严守底线，防范财政运行风险。

一是守住法律底线，严格按省委省政府部署防范和化解地方政府性债务风险，按计划落实五年化债主体责任，确保不发生区域性、系统性风险。

二是完善政府性资金统筹调度机制，强化收支执行进度管理，扎紧资金暂付暂借口子，无预算不支出，有效防范预算失衡和资金支付风险。

主任、各位副主任、委员，各位代表，依法加强财政预算管理，更好地发挥财政职能，对实现全年经济社会发展目标十分重要。

我们将按照市委市政府决策部署，自觉接受市人大常委会的指导和监督，强化责任担当，积极主动作为，扎实做好各项财税工作，确保全年预算任务圆满完成，为全面建设世界小商品之都作出积极贡献。

附表：

1.义乌市2017年一般公共预算收入决算表

2.义乌市2017年一般公共预算支出决算表

3.义乌市2017年一般公共预算支出决算功能分类表

4.义乌市2017年一般公共预算支出决算经济分类表

5.义乌市2017年“三公”经费支出决算表

6.义乌市2017年政府性基金收入决算表

7.义乌市2017年政府性基金支出决算表

8.义乌市2017年国有资本经营收入决算表

9.义乌市2017年国有资本经营支出决算表

10.义乌市2017年社会保险基金收入决算表

11.义乌市2017年社会保险基金支出决算表

12.义乌市2017年上级专项转移支付分项目明细表

13.义乌市2017年政府债务限额和余额情况表