监事会重点业务监督工作办法.docx

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监事会重点业务监督工作办法

*****

监

事

会

监

督

指

导

手

册

*****监事会编制

监事会重点业务监督工作办法

为了保证公司正常有序合法运营，保证公司全体员工廉洁勤政，防止滥用职权，谋取私利等违法违纪现象的产生，维护好股东和公司全体员工的利益，公司监事会在认真做好经常性、常规性监督工作的同时，对本公司重点业务实行重点监督。

现根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）及其他法律法规的有关规定，结合本公司有关管理制度和工作实际，制定公司监事会重点业务监督工作办法如下：

监事会成员组成

监事会设成员4名（监事长：

朱宝廷；监视员：

*****、侯丹丹、*****

监事会人员分工：

朱宝庭负责全面工作，组织监事会人员定期和不定期对公司项目进行巡查、督导等工作；*****负责各项目财务监督检查和督导等工作；侯丹丹负责各项目行政、人事等监督、检查、督导等工作；*****负责各项目工程招标、合同签订履行、质量、进度、安全文明施工管理等监督、检查、督导等工作。

监事会工作思想

项目前期：

由于项目前期新员工的加入，监事会人员在项目前期要跟踪服务，在每个节点工作开展前监事会人员组织相关人员进行交底，确保节点工作按流程、制度顺利进行。

发现问题书面通知当事负责人并限期改正，否则给予主管领导500—5000元经济处罚，情节严重者主管领导降职或要求离职。

项目中期：

监事会人员定期、定节点、和不定期对各项目部进行监督检查，发现问题书面通知当事负责人并限期改正，否则给予主管领导500—5000元经济处罚，情节严重者主管领导降职或要求离职。

项目后期：

监事会人员在巡查监督的同时应加强资料整理收集工作，加大巡查力度，防止后期出现制度不遵守、流程不执行现象，发现问题书面通知当事负责人并限期改正，否则给予主管领导500—5000元经济处罚，情节严重者主管领导降职或要求离职。

监事会资料整理

监事会每次巡查都要书面记录巡查项目、内容、存在问题、整改时间、处罚整改通知单（如果有），资料一式两份，其中一份报总经。

附表如下：

监事会巡查记录表

编号：

日期：

2016年月日

项目名称：

巡视内容：

存在问题：

整改意见

巡视员签字：

本表一式两份，一份存档，一份呈报总经理。

重点环节监督办法

一、招标监督管理办法

为规范工程招标活动，保护国家利益、社会利益和招标活动中当事人的合法权益，根据《中华人民共和国招标投标法》、《河南省招投标管理办法》等法律法规和规章的规定，结合本公司的实际，制定本办法。

在本公司范围内的所有建设工程施工、监理以及与建设工程有关的重要设备、材料采购招标投标活动均适用于本办法。

（一）监事会在招投标工作中的主要职责

1、贯彻执行有关招标投标活动的法律、法规、规章和政策；

2、指导、监督招投标活动依照有关规定实施；

3、受理招投标活动中的违法、违规举报，并按照规定进行处理；

4、按照管理权限，对工程评标人员实施管理；

5、法律、法规、规章规定应履行的其它职责。

（二）基本监督原则

1、凡确定的招标项目必须严格按照本办法执行，真正体现“公开、公平、公正”的市场竞争原则。

2、公司的领导和员工均可以在规定期限内推荐投标单位，所有被推荐的投标单位必须进行资格预审，没有通过资格预审的单位不具备投标资格。

入围的投标单位一经确定不得变更。

3、必须严格遵守保密原则，招标的各种相关信息是公司的机密必须是最少人知晓，对知晓的人要加强控制和监督。

（三）监督办法

1、程序监督

为了最大程度地保证公司和投资者利益，通过事先公布条件和要求，众多的投标人按照同等条件进行竞争，将投标活动置于透明的环境之中，来保证招标项目获得最佳的质量和成本。

本着“公正、公平、公开”的原则，招标文件发放至发放中标通知书到签订合同均按公司《招投标管理办法》之有关规定执行。

2、过程监督

所有招标工作从公布投标条件、制定和发放招标文件、确定投标时间、开标、唱标、评审、定标、发放中标通知书、到签订正式合同，所有过程监事会全程监督。

（1）招标监督

①对达到招标标准的项目拆分支解，规避招标的行为进行监督；

②对招标活动中是否存在以不合理条件限制或者排斥潜在投标人，限制投标人之间竞争的行为进行监督；

③法定公开招标的项目是否对外公示，邀请招标的项目是否按规定程序推荐入围单位等情况进行监督。

（2）开标监督

①监督人员应当在开标现场当众宣布招投标纪律，公布投诉举报电话；

②对承办招标部门按招标文件要求接收投标人的投标文件情况进行监督；

③对招标人、投标人签定的廉政公约进行确认，督导所有参加评标的人员填写招标人廉政保证书；

④对在招标文件确定的时间、地点公开开标的情况进行监督。

（3）评标监督

①对招标委员会组成，组成评标委员会情况进行监督；

②对评标过程中执行保密规定、措施情况进行监督；

③对评标过程中执行评标程序、评标办法细则情况进行监督；

④对评委打分情况进行监督。

评委出现异常打分，监督小组可责令打分人进行说明，理由不充分的，该打分无效，不记入总分汇总。

4）定标监督

①对是否依据评标报告推荐顺序进行定标，是否有在评委会推荐的中标候选人以外确定中标人的情况进行监督；

②对有无招标领导小组以外人员干扰定标情况进行监督；③对是否充分听取成员意见，按既定表决方式进行定标的情况进行监督。

（5）其他监督

①重大招标项目需要实地考察的，监督部门可派员参加；

②对招标活动中有无违反“推荐、评标、定标三分离”原则的行为进行监督；

③对有无与投标人串通，搞虚假招标，影响招标活动“开、公平、公正”原则的行为进行监督；

④对与投标人有利害关系的招标工作人员是否严格执行了回避制度进行监督；

⑤对定标后是否按规定时间通知中标人以及合同签定情况进行监督；

⑥对其他违反法律、法规的行为进行监督。

（四）对招投标活动中违法违纪行为的处分

1、对违反国家法律、法规有关规定的行为，监事会应做出监察决定或提出书面监察建议。

2、对违反公司《招投标管理办法》的行为，监事会可直接或责成有关部门调查、处理，调查处理结果纳入该部门负责人年度业绩考核。

（1）项目部门将必须招标的项目化整为零，规避招标，监事会可以提出警告并责令改正，已造成事实，违规产生的结果无效，情节严重的，追究项目部门负责人和招标主管人的相关责任；

（2）承办招标部门对潜在投标人实行歧视待遇，擅自取消投标人的投标资格，或以不合理条件限制、排斥潜在投标人，致使投标人之间不公平竞争的，监事会可以提出警告并责令改正，情节严重，造成不良影响的，对承办招标部门主管人给予相应的处分；

（3）招标领导小组违反规定，在评标委员会依程序推荐的中标候选人以外确定中标人的，定标无效，对招标领导小组负责人给予相应的处分；

（4）监督人员未履行职责，对招标活动出现违规违纪问题不查不问，致使造成严重后果的，给予相应的处分；

（5）评标委员成员在评标过程中不能客观公正地履行职责的，经现场监事小组认定可取消评委资格，并不得参加今后任何评标工作；情节严重的，建议给予相应的处分；

（6）参与招标工作人员发生索贿、受贿行为，泄露评标活动秘密的，对责任人给予相应的纪律处分，没收其非法所得；构成犯罪的，移送司法机关追究其刑事责任。

二、合同监督管理办法

为了加强和规范合同管理，维护公司在市场经济活动中的合法权益，避免和减少因合同管理不规范而造成的损失，结合本公司实际，制定本办法。

本办法所称“合同”包括本公司及所属各子公司与法人、企事业单位、其它经济组织、个体工商户、自然人之间签订的各类经济合同及其它相关合同。

公司合同实行分类管理的办法，谁主管、谁承办、谁负责的原则，执行审核会签制度、检查考核、合同归档制度。

（一）合同标的的制定根据公司的实际情况严格把关，结合工程部、预算部、采购部、财务部的审核最终制定出有效的合同标的。

（二）议标、招标程序

公司所有的招标行为（包括具有独立法人性质的各分公司）均由总公司组成招标工作领导小组，成员为公司主管领导、公司相关部门技术人员、项目部（分公司）技术人员等。

本公司范围内的所有建设工程施工、监理以及与建设工程有关的重要设备、材料采购等招标投标活动，公司监事会全程监督。

（详见《招标监督管理办法》）

（三）合同拟制的监督管理办法

合同的拟制原则：

谁主管、谁承办、谁负责的原则。

合同的拟定首先既要坚持公司利益又不能违反国家的法律，既能体现公正、公平的原则又能使公司利益最大化，且使公司作为该合同的主体单位具有较大的主动权和控制权。

（四）合同审批程序及签认制度

公司所有的合同签订（包括具有独立法人性质的各分公司）必须由总公司按照合同审批程序，各相关部门审批、律师确稿、监事会确认、公司总经理*****批准后方可由执行部门办理合同签订手续。

任何部门及个人不得在未经审批程序而以公司的名义对外签订任何合同。

1、监督合同审核事项是否完善，是否及时、准确、有效的以公司利益为重点做出了中肯的审核意见。

2、严格监督合同审核流程。

（五）合同的签订重点把控越权行为、侵权行为与滥用权行为

任何对外签订的合同都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨，绝不容许在签订合同时假公济私、损公肥私、谋取私利。

（六）合同管理的监督

加强公司合同管理，明确公司合同保管及借阅制度。

1、根据公司《合同管理办法》公司监事会对所有合同进行备案、监督。

2、监督合同保存与合同借阅程序的合理性。

（七）合同的监督执行

1、通过合同履行监督可以知晓公司各类合同的履行情况，及时发现影响履行的原因，以便随时向各部门反馈，排除阻碍，

防止对方或我方违约的发生。

2、从法律角度监督合同的履行，更有利于促进合同依法履行，更注重合同履行中证据的收集，在发生纠纷时能够及时有效的处理，维护公司的合法权益。

3、合同签订后，合同履行的监督和检查工作主要工作由各执行部门负责完成。

公司各部门积极配合执行部门搞好合同履行监督工作。

总公司监事会对合同地履行情况要全程跟踪监督，规范化管理。

各执行部门需认真领会合同意图、学习合同条款，严格按照合同条件进行操作。

在合同履行过程中及时纠偏，发现问题及时汇报，避免因合同执行过程中失误或延误造成经济损失。

4、合同签订后，合同的主管部门及承办人应及时向执行部门的技术人员或相关人员进行合同条款交底，说明工期、质量、工程范围、技术标准、总分包关系等问题，做好沟通配合。

5、当事人一方违约时，各部门应当及时配合调查违约原因，同时承办部门应尽早采取补救措施，并尽快与对方协商处理办法，防止他方过分追究违约责任，应特别注意保存有利证据材料。

6、合同履行过程中，当事各方的往来文件、通知等文书都具有法律效力，如发生纠纷，是区分责任的重要证据。

承办部门负责对合同履行每一个环节形成的书面材料完整保存。

如上述材料发至其它部门，应及时转交承办部门存档。

7、合同履行情况应及时、如实向公司总经理反映和汇报，必要时召集相关部门研究和分析履约情况。

8、合同在履行过程中出现变更时，所有变更内容需重新经过公司审批程序，经过合同会签后方可执行变更。

9、合同履约过程我公司监事会全程监督，对过程中出现的违规行为进行查办。

各合同执行部门要积极配合，不得有抵触情绪或以其它理由躲避监督，隐瞒事实者严肃处理。

三、财务监督管理办法

财务部是企业经济管理的重要工作部门，其主要职能是预测、筹划、筹资、投资、运营、核算、分配等方面的工作，财务工作的顺利进行对整个企业的顺利发展起着承前启后的作用，为加强财务工作的重要性，提高公司的整体运营能力，我们要努力做好每一个财务工作环节，让工作有条不紊的进行。

从我公司的实际状况来看，财务部没有被运用到公司整体运营的各个环节，所以没有起到严格把守成本核算，严格进行财务管理的作用，综上所述，对财务部的监督应从下面几点着手：

（一）采用平时跟踪监督、重点支出专项审查、年初、年终全面审议的方式，严格监督财务预算执行情况。

（二）通过定期（一个季度一次）听取汇报、抽查账务，严格监督财务部门及人员执行财务纪律和公司财务制度的情况，发现违法违纪要及时向公司提出处理意见，并监督有关部门限期处理。

（三）收入、支出方面，要严控收支审批流程，根据相关税法政策做到合理筹划，合法避税，有效的延期交税，财务工作人员要积极、认真、负责地把财务工作做好；（主要监督有无从公司的切身利益出发，结合公司实际情况、税务政策每月15日向监事会相关人员上报财务工作计划。

）

（四）在购置办公用品方面坚持集中采购、定量供应的原则。

重在监督是否按原则办事，每月末报送财务部核算，采购、领用程序合理。

（五）招待费用主要从《业务招待申请单》上严格把关，

监督有无越权行为，有无谎报行为，严控开支标准，按照财务管理制度执行。

四、采购管理

（一）目的：

加强采购管理，提升采购效率。

二）适用范围：

采购活动过程

（三）定义：

采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。

（四）权责：

全面监督检查采购流程的规范性

（五）内容：

1、采购流程执行监督

（1）严格执行询议价程序

物品采购必须有三家以上供应商提供报价，在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估，并与供应商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物品除外。

（2）采购会审、合同会签制度

物品采购，合同签订必须经过有关部门参与，调研汇总各方意见，经高管审核签字生效。

（3）职责分离

货物的到库数量与质量验收采购人员不可参与。

采购货物质量、数量、交货等出现问题时，应由采购部门进行处理。

（4）一致性原则

采购人员采购的物品或服务必须与采购单所要求规格、型号、数量相一致。

在市场条件不能满足采购部门要求或成本过高的情况下，及时反馈信息供申请部门更改采购单作参考。

2、物资采购监督要重点把握关键环节

（1）采购计划的制定。

编制采购计划的采购部门或人员可能在编制采购计划时超出实际的物资需求和库存物资平衡，还可能将一些实际并不需要的物品加入到采购计划中，以谋求部门或个人的私利。

所以，在监督采购计划时应关注所采购物资是否必需以及怎样实施采购、采购的数量多少等。

（2）供应商的选择。

在目前市场下，绝大多数物资品种数量多、产品质量参差不齐、供应商资信等级差异，使采购部门有较大的选择余地，并可能成为牟取私利的空间。

按照什么原则择优选用供应商，由谁来最终决定等问题都是监督的重点。

（3）供应商的约束。

在采购活动中供应商是监督的重点。

主要在其是否遵守公司采购制度的各项规定，是否按公司采购制度的流程进行，是否各供应商之间相互串通，是否贿赂采购经办或其他采购相关人员等方面。

（4）采购价格的确定。

采购价格的形成受多种因素变量的影响，物资产品质量等级、材质配置、技术配置、交货条件、税率额度等原因，都会使同样一种物资产品的采购价格不同。

什么样的性价比对企业最有利是监督的关键点。

（5）验收物资质量与数量。

实际到货的物资数量与质量存在短缺和质量不能满足要求的情况，这需要验收人员把关。

验收人员责任心和质量检测标准的把握成为监督的控制点。

（6）货款的结算。

采购合同签订并开始执行后，采购货款何时支付、支付金额大小、以何种方式支付是一个复杂的决策过程。

货款结算及支付流程的有效执行是监督的控制点。

3、物资采购监督要重点关注核心人员

（1）要从制度上规范采购人员的行为。

对采购员实行物资质量保证制度，对采购物资的质量实行“谁采购、谁负责”，对过程实行透明作业。

严防采购人员有意无意地将不应该透露的采购信息提前透露给供应商，编写采购审核表带有明显的倾向性，任由申购部门自行上报其需求数量和品目等，导致一些不必要的采购需求，也给供应商的推销游说大开方便之门；不顾具体情况、实际用途，盲目攀比，追求名牌，造成“不求最好，但求最贵”的现象，未将应当进行招标采购的项目擅自缩小金额分批采购，为个人目的拒签或延迟签订采购合同等。

（2）要从管理体制上加强对采购决策者的监督。

实行统一采购、统一管理。

实行集体决策原则，接受监督检查，重点确定采购的质量、性能、价格、尽量减少物资采购中可能造成的损失。

对于重大物资、设备采购要经流程审核，方可付诸实施。

建立落实责任制，将采购中的敏感问题纳入问责细则中，建立“部门主管负总责，采购经办各负其责”的机制。

（3）要对采购人员形成长期有效的思想教育培训机制。

进行警示教育，通过案例教育，以案明纪，以实例为诫，让相关的采购管理人员清醒地意识到贪心的可怕后果。

培养出廉洁自律，拥有良好的职业操守。

提高采购人员的业务素质和自我约束的自觉性。

4、采购监督重点手段

（1）公开招标采购制度。

招标采购，即采购者对需要采购的项目公开招标，通过一套严格的组织程序，让投标者在质量、价格、售后服务等方面相互竞争，从而实现采购的最优化。

招标采购的最大特点就是程序的规范性、厂家的竞争性。

招标过程中，必须成立由各个相关部门人员组成的工作机构，使招标行为正常运转，以保证招标的公开、公正、公平，避免人为因素的影响，较好防止暗箱操作。

（2）集中采购制度。

分散采购是大量滋生腐败问题的一个主要的体制性原因，集中采购是堵塞采购过程中各种漏洞的重要体制保证，它不仅可以增加议价能力、降低采购成本，而且可以实施专业化采购、规范化管理，减少效益流失和腐败问题发生的可能性。

明确要求按照规定做好物资采购，落实定点供应商准入制度，严格执行物资采购公开招标规定，不得以任何形式规避招标，不准任何人越权采购。

（3）采购监督检查制度。

在规范物资采购内部运行机制的同时，也应加强外部的监督机制。

为进一步规范物资采购管理行为，必须借助其他组织、部门的力量形成合力，加大监督力度。

建立对重大物资采购业务定期开展审计制度，通过审计物资需求计划的提报、采购渠道选择、价格确定、质检验收、货款支付等重点环节执行各项规章制度情况，预防腐败问题的发生。

随即开展一次物资采购流程执行稽核，以进一步保证物资采购监督制度的落实。

（4）职能分工控制制度。

物资从采购到入库点数、质量验收、使用过程监控、货款结算将涉及质量技术部、生产部、仓储、资产购建部门等许多部门和环节，建立职能分工控制制度，以明确请购、订购、验收、付款、记帐等环节的相关人员的责任，加强互控、他控和自控十分必要。

对物资采购供应的各个环节实行监控、产品质量和售后服务进行跟踪调查，对不合格的厂商坚决予以清除其准入资格。

实行“谁主管采购物资、谁负责物资数量”的责任追究制度和询价比价定价制度，严把“采购价格、物资数量、验收入库”关，真正做到料源可靠，采购规范，降低成本，确保供应物资质量。

（5）物资定期盘点制度。

通过盘点知晓帐与物、帐与帐是否一致，可以掌控仓库库存物资的结构，购货情况、资金周转率的利用情况，呆滞料产生的原因及处理情况，生产过程废品数量及处理情况，可以追责及减少浪费，可以控制盲目采购导致库存积压。

5、采购监督的违规行为

（1）违反有关规定插手大宗物资采购工作、不经招标、不经集体讨论，擅自指定或暗示供货商的。

（2）采购过程中拒绝监督、泄露标底、暗箱操作、招标走过场的。

（3）个人或部门私自收受供货方折扣、回扣、礼物、宴请、送旅游、有价证券、参与供应商分红的。

（4）与供货商相互勾结，高估冒算，有意多付货款的。

（5）贪污、私分、占用、挪用、挥霍浪费采购资金的。

（6）不按招标程序，不履行或不认真履行职责，致使购进货物以次充好、质次价高或假冒伪劣产品的。

（7）在大宗物资采购监督工作中，不认真履行岗位职责，具有失职渎职行为的。

6、违规处罚：

按照公司相关行为准则及处罚条例进行。

五、质量监督

监事会成员定期或不定期到项目现场进行实地检查，严格按照质量管理细则（附后）及相关文件进行监督，发现问题限期整改，否则按上述管理规定执行。

附：

工程质量控制措施

（一）、工程质量控制的目标：

确保公司开发的工程项目在验收后质量达到公司预定的质量目标。

（二）、工程质量控制的具体过程与相应措施

1、熟悉工程质量控制的系统过程，以便在各个环节进行质量控制。

1、质量控制系统组织

2、质量保证体系、施工管理人员资质审查

3、原材料、半成品及构配件选择质量控制

4、施工准备质量控制                 

5、机械、设备检测器具质量控制

6、施工方案、施工计划、施工方法、检验方法审查

7、工程技术环境监督检查

8、现场管理的监督检查

9、新技术、新工艺、新材料审查把关

10、图纸会审及技术交底

11、开工申请，把好开工关

12.工序控制

13、施工过程质量控制           

14、.工序之间的交接检查控制

15、中间产品质量控制

 16,隐蔽工程质量控制制              

17、质量评定

 18、设计变更与图纸修改的审查

19、调试、试车

20、竣工质量检验                 

21.验收文件审核

22.竣工检验

（三）、相应控制措施

3.1审查承包单位及人员的技术资质与条件是否符合要求，审查合格认可后，方可上岗施工，对不合格的队伍及人员要求撤换，对特殊作业、工序、检验和试验的人员还须有资格证书或上岗证书，交项目部资料室存档。

3.2认真审核施工队伍的质量控制系统组织与保证体系是否健全，不健全的地方加以修正与完善，监督检查施工队的质检员到位情况与操作过程。

3.3对工程所需的原材料、半成品、构配件实施从采购、加工制造、运输、装卸、

进场、检验、存放、使用等方面进行系统的监督与控制。

3.4审查施工承包单位提交的施工组织设计，对其中的施工现场总体布置，施工组织技术措施、施工程序、机械设备、主要项目的施工方法等内容的合理性、可行性、经济性、安全性进行正确、科学的评估与调整，杜绝任何质量隐患的存在。

3.5建立或完善自已各专业的质量检查、隐蔽验收制度及监控体系，做好监控准备工作，使之能配合工程的质量控制需要。

3.6建立施工图设计监理环节，达到控制设计质量和工程成本的目的；项目部内部深入消化设计图纸，对图纸中存在的问题进行分类指出，组织各相关单位进行设计交底与图纸会审。

3.7监督施工单位的质量控制自检系统的具体操作，对在施工中不能胜任的质检员，可要求撤换，当其组织不完善时，应促使其完善与改进。

3.8监督与协助施工单位完善工序质量控制，及时检查与审核施工单位提交的质量统计分析资料和质量控制图表，以便工程质量的控制。

3.9在施工过程中对关键工序，隐蔽工程实行跟踪监控，全过程、全天候，以达到质量隐患消除在过程中，严格工序间的交接检查与隐蔽验收，确认其质量符合要求后，才能进行下道工序，否则返工处理。

3.10对施工现场所使用的材料与设备必须经过公司、监理单位对其品牌、型号验证、产品合格验证、质量保证验证，以及按规定抽样送检合格后方可进场使用，杜绝以假充真、以次代优，先用后检，以及不合格的产品进入施工现场，一经发现将采取严厉的制裁措施。

3.11在跟踪检查过程中，发现不按图与规范要求施工的项目，必须马上通知施工单位立即整改与返工。

3.12严格按照设计图纸、设计文件及规范要求对隐蔽工程、分项、分部工程执行验收，待验收合格签字后方能进行下一步的施工。

3.13各专业工程师记录好自已的质量日记，不定期地召开现场质量协调会，报告质量动态。

3.14组织监理单位、设计院、质监站和公司其他部门对工程进行初验与核验，评定质量等级。

3.15工程具备隐蔽条件或达到专用条款约定的中间验收部位，承包人进行自检，并在隐蔽或中间验收前48小时以书面形式通知工程部

和监理单位验收。

通知包括隐蔽和中间验收的内容、验收时间和地点。

承包人准备验收记录，验