精选行政事业单位内部控制doc.docx
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精选行政事业单位内部控制doc
在“三位一体”的内部控制体系中，质量管理体系中的质量记录相当于内部控制的（）。
业务流程
控制文档1
控制矩阵
权限指引
保证资产的安全，应加强以（）为中心的资产管理。
定期盘点
采购2
决算
预算
单位进行业务层面的内控评价时，应重点关注的内容不包括（）。
资产管理情况
收支管理情况3
预算管理情况
内控的组织工作
事业单位内部控制应该（）。
定期评价
至少每年评价一次4
至少每半年评价一次
至少每月评价
内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（）。
总经办
财务部门5
内部审计部门
专门的建设部门
判断题（共5题）
重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致严重偏离控制目标。
（）
正确6
错误
内部控制体系建设由财务部门牵头，专门的建设部门参与实施。
（）
7
错误
正确
每一项业务都要画流程图，每一个流程图都有业务环节。
（）
错误8
正确
对于分析结果为中等的风险需要特别关注并加以控制为低风险。
（）
错误
9
正确
内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，
确保不存在重大缺陷。
（）
10
错误
正确
下列理论不属于舞弊行为的成因的是（）。
舞弊三角论
GONE理论1
零和博弈理论
舞弊风险因子理论
保证资产的安全，应加强以（）为中心的资产管理。
定期盘点
采购2
决算
预算
内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（）。
专门的建设部门
内部审计部门3
财务部门
总经办
在“三位一体”的内部控制体系中，质量管理体系中的质量记录相当于内部控制的（）。
权限指引
业务流程4
控制文档
控制矩阵
5下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（）。
风险识别
风险分析
风险应对
风险管控
判断题（共5题）
事业单位内部控制评价的最终目的是完成内部控制评价报告。
（）
正确6
错误
事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于
企业。
（）
7
错误
正确
为保证内部控制的效果，对每一项风险都必须有多项控制措施来应对。
（）
错误8
正确
在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。
（）
错误9
正确
行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对
经济活动的风险进行防范和管控。
（）
10
错误
正确
下列理论不属于舞弊行为的成因的是（）。
舞弊三角论
GONE理论1
零和博弈理论
舞弊风险因子理论
保证资产的安全，应加强以（）为中心的资产管理。
定期盘点
2
采购
决算
预算
事业单位评价内部控制设计和运行的有效性的方法，不包括（）。
重新计算
实地观察3
重新执行
穿行测试
内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（）。
专门的建设部门
总经办4
财务部门
内部审计部门
下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（）。
由出纳人员兼任会计档案保管工作
由出纳人员保管签发支票所需全部印章5
由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作
由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作
判断题（共5题）
行政事业单位内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性。
（）
正确6
错误
穿行测试是指在内部控制流程中任选一笔具体事项，追踪该业务事项从最初起源至最终在报
告中反应的过程。
（）
7
错误
正确
评价机构在开展内部控制评价工作时必须具备独立性，专业的胜任能力和职业道德，并且能
够获得单位人员的支持。
（）
8
错误
正确
在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。
（）
错误9
正确
内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，
确保不存在重大缺陷。
（）
10
错误
正确
在现状调研过程中，业务流程方面关注的是（）。
经济业务
法律业务1
采购业务
销售业务
事业单位评价内部控制设计和运行的有效性的方法，不包括（）。
重新计算
实地观察2
重新执行
穿行测试
内部控制评价的最终任务是（）。
分析缺陷
消除不利影响3
提出修改措施
找出缺陷
内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（）。
专门的建设部门
总经办4
财务部门
内部审计部门
下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（）。
风险识别
风险分析5
风险应对
风险管控
判断题（共5题）
6事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于
企业。
（）
正确
错误
内部控制规范对现行内外部管理制度推倒重来，从源头建立沟通协调机制，变事后控制为事
前和事中全过程控制。
（）
7
错误
正确
在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。
（）
错误8
正确
行政事业单位内部控制建设以资金管控为核心，通过建章立制可以帮助单位规范经费管理，
在体制机制上落实厉行节约反对浪费条例的相关要求。
（）
9
错误
正确
行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对
经济活动的风险进行防范和管控。
（）
10
错误
正确
下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（）。
由出纳人员兼任会计档案保管工作
由出纳人员保管签发支票所需全部印章1
由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作
由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作
内部审计机构应当归属于事业单位的（）。
最高管理层
事业部2
人力资源部
财务部
保证资产的安全，应加强以（）为中心的资产管理。
定期盘点
3
采购
决算
预算
下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（）。
风险管控
风险识别4
风险分析
风险应对
在现状调研过程中，业务流程方面关注的是（）。
经济业务
法律业务5
采购业务
销售业务
判断题（共5题）
重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致严重偏离控制目标。
（）
正确6
错误
事业单位应当着重在单位层面和业务层面评价内控设计的有效性。
（）
错误7
正确
为保证内部控制的效果，对每一项风险都必须有多项控制措施来应对。
（）
错误8
正确
对于分析结果为中等的风险需要特别关注并加以控制为低风险。
（）
错误9
正确
内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，
确保不存在重大缺陷。
（）
10
错误
正确
关于行政事业单位内部控制的内涵，下列说法不正确的是（）。
1
行政事业单位内部控制将对象范围界定为单位经济活动的风险
非经济活动的风险也是行政事业单位内部控制的范围
从静态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而建立的保障系统
从动态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而应对风险的自我约束和规范的过
程
内部审计机构应当归属于事业单位的（）。
最高管理层
事业部2
人力资源部
财务部
事业单位内部控制应该（）。
定期评价
至少每月评价3
至少每半年评价一次
至少每年评价一次
内部控制评价的最终任务是（）。
分析缺陷
找出缺陷4
提出修改措施
消除不利影响
内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（）。
总经办
财务部门5
内部审计部门
专门的建设部门
判断题（共5题）
行政事业单位内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性。
（）
正确6
错误
穿行测试是指在内部控制流程中任选一笔具体事项，追踪该业务事项从最初起源至最终在报
告中反应的过程。
（）7
错误
正确
为保证内部控制的效果，对每一项风险都必须有多项控制措施来应对。
（）
错误8
正确
在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。
（）
错误
9
正确
行政事业单位单位实施内部控制将能有效杜绝舞弊和腐败的发生。
（）
错误10
正确
在六位一体的方法论中，内部控制设计的对象是（）。
风险
控制1
制度
流程
保证资产的安全，应加强以（）为中心的资产管理。
定期盘点
采购2
决算
预算
单位进行业务层面的内控评价时，应重点关注的内容不包括（）。
资产管理情况
收支管理情况3
预算管理情况
内控的组织工作
执行控制的人不具备必要的权威或者专业胜任能力，可能导致（）。
重大缺陷
设计缺陷4
运行缺陷
一般缺陷
内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（）。
5
总经办
财务部门
内部审计部门
专门的建设部门
判断题（共5题）
事业单位内部控制评价的最终目的是完成内部控制评价报告。
（）
正确6
错误
评价机构在开展内部控制评价工作时必须具备独立性，专业的胜任能力和职业道德，并且能
够获得单位人员的支持。
（）
7
错误
正确
每一项业务都要画流程图，每一个流程图都有业务环节。
（）
错误8
正确
在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。
（）
错误9
正确
行政事业单位内部控制建设以资金管控为核心，通过建章立制可以帮助单位规范经费管理，
在体制机制上落实厉行节约反对浪费条例的相关要求。
（）
10
错误
正确
关于行政事业单位内部控制的内涵，下列说法不正确的是（）。
行政事业单位内部控制将对象范围界定为单位经济活动的风险
非经济活动的风险也是行政事业单位内部控制的范围
1
从静态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而建立的保障系统
从动态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而应对风险的自我约束和规范的过
程
内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（）。
专门的建设部门
2
内部审计部门
财务部门
总经办
在六位一体的方法论中，内部控制设计的对象是（）。
流程
制度3
控制
风险
根据调研情况，梳理业务范围时采用的方式是（）。
专业评估
访谈4
问卷调查
研讨会
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动
的调整和管理要求的提高，不断修订和完善，这体现的是内部控制原则中的（）。
全面性原则
5
重要性原则
制衡性原则
适应性原则
判断题（共5题）
事业单位内部控制评价的最终目的是完成内部控制评价报告。
（）
正确6
错误
评价机构在开展内部控制评价工作时必须具备独立性，专业的胜任能力和职业道德，并且能
够获得单位人员的支持。
（）
7
错误
正确
事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于
企业。
（）
8
错误
正确
每一项业务都要画流程图，每一个流程图都有业务环节。
（）
9
错误
正确
行政事业单位内部控制建设以资金管控为核心，通过建章立制可以帮助单位规范经费管理，
在体制机制上落实厉行节约反对浪费条例的相关要求。
（）
10
错误
正确
在现状调研过程中，业务流程方面关注的是（）。
经济业务
法律业务1
采购业务
销售业务
保证资产的安全，应加强以（）为中心的资产管理。
定期盘点
采购
升级会员 