精选行政事业单位内部控制doc.docx

1、精选行政事业单位内部控制doc在“三位一体”的内部控制体系中，质量管理体系中的质量记录相当于内部控制的（ ）。业务流程控制文档 1控制矩阵权限指引保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点采购 2决算预算单位进行业务层面的内控评价时，应重点关注的内容不包括（ ）。资产管理情况收支管理情况 3预算管理情况内控的组织工作事业单位内部控制应该（ ）。定期评价至少每年评价一次 4至少每半年评价一次至少每月评价内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。总经办财务部门 5内部审计部门专门的建设部门判断题 （共 5 题）重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致严重偏离控制目标

2、。（ ）正确 6错误内部控制体系建设由财务部门牵头，专门的建设部门参与实施。（ ）7错误正确每一项业务都要画流程图，每一个流程图都有业务环节。（ ）错误 8正确对于分析结果为中等的风险需要特别关注并加以控制为低风险。（ ）错误9正确内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。（ ）10错误正确下列理论不属于舞弊行为的成因的是（ ）。舞弊三角论GONE理论 1零和博弈理论舞弊风险因子理论保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点采购 2决算预算内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。专门的建设部门内部审计部门 3

3、财务部门总经办在“三位一体”的内部控制体系中，质量管理体系中的质量记录相当于内部控制的（ ）。权限指引业务流程 4控制文档控制矩阵5 下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（ ）。风险识别风险分析风险应对风险管控判断题 （共 5 题）事业单位内部控制评价的最终目的是完成内部控制评价报告。（ ）正确 6错误事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于企业。（ ）7错误正确为保证内部控制的效果，对每一项风险都必须有多项控制措施来应对。（ ）错误 8正确在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。（ ）错误 9正确行政事业单位内部控制是指单位为实

4、现控制目标，通过制定制度、 实施措施和执行程序， 对经济活动的风险进行防范和管控。（ ）10错误正确下列理论不属于舞弊行为的成因的是（ ）。舞弊三角论GONE理论 1零和博弈理论舞弊风险因子理论保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点2采购决算预算事业单位评价内部控制设计和运行的有效性的方法，不包括（ ）。重新计算实地观察 3重新执行穿行测试内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。专门的建设部门总经办 4财务部门内部审计部门下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（ ）。由出纳人员兼任会计档案保管工作由出纳人员保管签发支票所需全部印章 5由出纳

5、人员兼任收入总账和明细账的登记工作由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作判断题 （共 5 题）行政事业单位内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性。（ ）正确 6错误穿行测试是指在内部控制流程中任选一笔具体事项，追踪该业务事项从最初起源至最终在报告中反应的过程。（ ）7错误正确评价机构在开展内部控制评价工作时必须具备独立性，专业的胜任能力和职业道德，并且能够获得单位人员的支持。（ ）8错误正确在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。（ ）错误 9正确内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。（ ）10错误正确

6、在现状调研过程中，业务流程方面关注的是（ ）。经济业务法律业务 1采购业务销售业务事业单位评价内部控制设计和运行的有效性的方法，不包括（ ）。重新计算实地观察 2重新执行穿行测试内部控制评价的最终任务是（ ）。分析缺陷消除不利影响 3提出修改措施找出缺陷内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。专门的建设部门总经办 4财务部门内部审计部门下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（ ）。风险识别风险分析 5风险应对风险管控判断题 （共 5 题）6 事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于企业。（ ）正确错误内部控制规范对现行内外部管理制度推倒重来

7、，从源头建立沟通协调机制，变事后控制为事前和事中全过程控制。（ ）7错误正确在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。（ ）错误 8正确行政事业单位内部控制建设以资金管控为核心，通过建章立制可以帮助单位规范经费管理，在体制机制上落实厉行节约反对浪费条例的相关要求。（ ）9错误正确行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序， 对经济活动的风险进行防范和管控。（ ）10错误正确下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（ ）。由出纳人员兼任会计档案保管工作由出纳人员保管签发支票所需全部印章 1由出纳人员兼任收入总账和明细账的登

8、记工作由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作内部审计机构应当归属于事业单位的（ ）。最高管理层事业部 2人力资源部财务部保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点3采购决算预算下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（ ）。风险管控风险识别 4风险分析风险应对在现状调研过程中，业务流程方面关注的是（ ）。经济业务法律业务 5采购业务销售业务判断题 （共 5 题）重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致严重偏离控制目标。（ ）正确 6错误事业单位应当着重在单位层面和业务层面评价内控设计的有效性。（ ）错误 7正确为保证内部控制的效果，对每一项风险都必须有多项控制措施来应对。（

9、）错误 8正确对于分析结果为中等的风险需要特别关注并加以控制为低风险。（ ）错误 9正确内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。（ ）10错误正确关于行政事业单位内部控制的内涵，下列说法不正确的是（ ）。1行政事业单位内部控制将对象范围界定为单位经济活动的风险非经济活动的风险也是行政事业单位内部控制的范围从静态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而建立的保障系统从动态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而应对风险的自我约束和规范的过程内部审计机构应当归属于事业单位的（ ）。最高管理层事业部 2人力资源部财务部事业单位内

10、部控制应该（ ）。定期评价至少每月评价 3至少每半年评价一次至少每年评价一次内部控制评价的最终任务是（ ）。分析缺陷找出缺陷 4提出修改措施消除不利影响内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。总经办财务部门 5内部审计部门专门的建设部门判断题 （共 5 题）行政事业单位内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性。（ ）正确 6错误穿行测试是指在内部控制流程中任选一笔具体事项，追踪该业务事项从最初起源至最终在报告中反应的过程。（ ） 7错误正确为保证内部控制的效果，对每一项风险都必须有多项控制措施来应对。（ ）错误 8正确在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务

11、范围。（ ）错误9正确行政事业单位单位实施内部控制将能有效杜绝舞弊和腐败的发生。（ ）错误 10正确在六位一体的方法论中，内部控制设计的对象是（ ）。风险控制 1制度流程保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点采购 2决算预算单位进行业务层面的内控评价时，应重点关注的内容不包括（ ）。资产管理情况收支管理情况 3预算管理情况内控的组织工作执行控制的人不具备必要的权威或者专业胜任能力，可能导致（ ）。重大缺陷设计缺陷 4运行缺陷一般缺陷内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。5总经办财务部门内部审计部门专门的建设部门判断题 （共 5 题）事业单位内部控制评价的最终目

12、的是完成内部控制评价报告。（ ）正确 6错误评价机构在开展内部控制评价工作时必须具备独立性，专业的胜任能力和职业道德，并且能够获得单位人员的支持。（ ）7错误正确每一项业务都要画流程图，每一个流程图都有业务环节。（ ）错误 8正确在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。（ ）错误 9正确行政事业单位内部控制建设以资金管控为核心，通过建章立制可以帮助单位规范经费管理，在体制机制上落实厉行节约反对浪费条例的相关要求。（ ）10错误正确关于行政事业单位内部控制的内涵，下列说法不正确的是（ ）。行政事业单位内部控制将对象范围界定为单位经济活动的风险非经济活动的风险也是行政事业单位

13、内部控制的范围1从静态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而建立的保障系统从动态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而应对风险的自我约束和规范的过程内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。专门的建设部门2内部审计部门财务部门总经办在六位一体的方法论中，内部控制设计的对象是（ ）。流程制度 3控制风险根据调研情况，梳理业务范围时采用的方式是（ ）。专业评估访谈 4问卷调查研讨会内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善，这体现的是内部控制原则中的（ ）。全面性原则5重要性原则制衡性原则适应性

14、原则判断题 （共 5 题）事业单位内部控制评价的最终目的是完成内部控制评价报告。（ ）正确 6错误评价机构在开展内部控制评价工作时必须具备独立性，专业的胜任能力和职业道德，并且能够获得单位人员的支持。（ ）7错误正确事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于企业。（ ）8错误正确每一项业务都要画流程图，每一个流程图都有业务环节。（ ）9错误正确行政事业单位内部控制建设以资金管控为核心，通过建章立制可以帮助单位规范经费管理，在体制机制上落实厉行节约反对浪费条例的相关要求。（ ）10错误正确在现状调研过程中，业务流程方面关注的是（ ）。经济业务法律业务 1采购业务销售业务保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点采购