用友U8练习题.docx
《用友U8练习题.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《用友U8练习题.docx（69页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
用友U8练习题
在实践中感受U8
ERP-U8模拟案例
1总账与UFO基础练习
1、练习目的
2、预备知识
3、练习案例说明
4、练习资料
（1）增加操作员
以Admin身份注册后，在“系统管理—>权限—>用户”下增加以下操作员
1张红2王晓3刘勇
（2）建立账套
以Admin身份注册后，在“系统管理—>账套—>建立”菜单下建立如下账套
账套号：
100账套名称：
北京高科技有限公司
账套路径为默认启用时间：
2003年1月；
单位名称：
北京高科技有限公司单位信息的其他项为空
行业性质：
新会计制度安行业性质预置会计科目
客户、供应商分类，有外币核算客户、供应商编码级次：
222
部门编码级次：
22科目编码级次：
422222
客户权限组级次：
22供应商权限组级次：
22
数据精度为默认值
启用应收、应付、总账、启用日期为：
2003年1月1日
（3）设置权限
以Admin身份注册后，在“系统管理—>权限—>权限”菜单中对下列操作员设置如下权限
张红：
账套主管（只有Admin才能设置账套主管）王晓：
出纳权限
刘勇：
共用目录、总账、报表
（4）以Admin身份注册后，在“系统管理—>系统—>设置备份计划”菜单中设置一个账套的自动备份计划
总账初始化
（2）选项中的参数修改：
在“系统菜单—>设置—>选项—>凭证”菜单中选中“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”、“凭证必须经由主管会计签字”、“出纳凭证必须经由出纳签字”、“自动填补凭证断号”参数。
在“系统菜单—>设置—>选项—>账簿”菜单中选中“查询客户往来辅助账”、“查询供应商往来辅助账”。
注：
修改选项时要先点击“编辑”按钮，再选择相应的参数，这样所修改的参数才能保存。
（3）进入总账系统后，在“系统菜单—>设置—>外币及汇率”菜单中设置外币：
“美元”；汇率：
“8.275”
（4）在“系统菜单—>设置—>凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”
（5）在“系统菜单—>设置—>结算方式”菜单中设置结算方式为
1支票101现金支票102转账支票9其他
（6）在“系统菜单—>设置—>编码档案—>部门档案”菜单中设置部门档案如下：
01综合部02市场部
0101总经理办公室03开发部
0102财务部0301开发一部0302开发二部
注：
信用信息：
包括信用额度、信用等级、信用天数，指该部门对客户的信用权限，可以为空。
如果在销售管理系统—信用控制中选择"部门信用控制"，建议在这里输入相应信息。
（7）在“系统菜单—>设置—>编码档案—>职员档案”菜单中设置职员档案如下：
职员编号
职员名称
所属部门
职员编号
职员名称
所属部门
0101
肖剑
总经理办公室
0201
赵斌
市场部
0102
张红
财务部
0202
宋佳
市场部
0103
王晓
财务部
0301
孙健
开发一部
注：
职员档案中的红色*为必需录入项。
（7）在“系统菜单—>设置—>分类定义—>客户分类”菜单中设置客户分类如下：
01长期客户02中期客户03短期客户
（8）在“系统菜单—>设置—>编码档案—>客户档案”菜单中设置客户档案如下：
02001（中期客户）北京实验学校
03001短期客户上海实达公司对应的供应商是“上海公司”
（9）在“系统菜单—>设置—>分类定义—>供应商分类”菜单中设置供应商分类如下：
01工业02商业03事业
（10）在“系统菜单—>设置—>编码档案—>供应商档案”菜单中设置供应商档案如下：
02001商业联想万科有限公司
01001工业上海公司对应的的客户是“上海实达公司”
（11）在“系统菜单—>设置—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：
科目编码
科目名称
外币/单位
辅助账类型
方向
期初余额
科目编码
科目名称
外币/单位
辅助账类型
方向
期初余额
1001
现金
指定科目
借
6775.7
217105
应交资源税
贷
1002
银行存款
指定科目
借
159488.89
217106
应交所得税
贷
100201
工行存款
借
159488.89
217107
应交土地增值税
贷
100202
中行存款
美元
借
217108
城市维护建设税
贷
1009
其他货币资金
借
217109
应交房产税
贷
100901
外埠存款
借
217110
应交土地使用税
贷
100902
银行本票
借
217111
应交车船使用税
贷
100903
银行汇票
借
217112
应交个人所得税
贷
100904
信用卡
借
2176
其他应交款
贷
100905
信用证保证金
借
2181
其他应付款
贷
100906
存出投资款
借
2191
预提费用
贷
1101
短期投资
借
2201
待转资产价值
贷
110101
股票
借
2211
预计负债
贷
110102
债券
借
2301
长期借款
贷
110103
基金
借
2311
应付债券
贷
110110
其他
借
231101
债券面值
贷
1102
短期投资跌价准备
贷
231102
债券溢价
贷
1111
应收票据
借
231103
债券折价
贷
1121
应收股利
借
231104
应计利息
贷
1122
应收利息
借
2321
长期应付款
贷
1131
应收账款
客户往来
借
157600
2331
专项应付款
贷
1133
其他应收款
个人往来
借
3800
2341
递延税款
贷
1141
坏账准备
贷
788
3101
实收资本（或股本）
贷
1500000
1151
预付账款
借
3103
已归还投资
借
1161
应收补贴款
借
3111
资本公积
贷
1201
物资采购
借
311101
资本（或股本）溢价
贷
1211
原材料
借
186894.97
311102
接受捐赠非现金资产准备
贷
1221
包装物
借
311103
接受现金捐赠
贷
1231
低值易耗品
借
311104
股权投资准备
贷
1232
材料成本差异
借
311105
拨款转入
贷
1241
自制半成品
借
311106
外币资本折算差额
贷
1243
库存商品
借
199976
311107
其他资本公积
贷
124301
多媒体教程
借
87976
3121
盈余公积
贷
多媒体教程
册
借
3142
312101
法定盈余公积
贷
124302
多媒体课件
借
112000
312102
任意盈余公积
贷
多媒体课件
套
借
3200
312103
法定公益金
贷
1281
存货跌价准备
贷
312104
储备基金
贷
1291
分期收款发出商品
借
312105
企业发展基金
贷
1301
待摊费用
借
642
312106
利润归还投资
贷
130101
报刊费
借
642
3131
本年利润
贷
1401
长期股权投资
借
3141
利润分配
贷
-120922.31
140101
股票投资
借
314101
其他转入
贷
140102
其他股权投资
借
314102
提取法定盈余公积
贷
1402
长期债权投资
借
314103
提取法定公益金
贷
140201
债券投资
借
314104
提取储备基金
贷
140202
其他债权投资
借
314105
提取企业发展基金
贷
1421
长期投资减值准备
贷
314106
提取职工奖励及福利基金
贷
1431
委托贷款
借
314107
利润归还投资
贷
143101
本金
借
314108
应付优先股股利
贷
143102
利息
借
314109
提取任意盈余公积
贷
143103
减值准备
借
314110
应付普通股股利
贷
1501
固定资产
借
1260680
314111
转作资本（或股本）的普通股股利
贷
1502
累计折旧
贷
197584.84
314115
未分配利润
贷
-120922.31
1505
固定资产减值准备
贷
4101
生产成本
借
17165.74
1601
工程物资
借
410101
直接材料
项目核算
借
155.00
160101
专用材料
借
410102
直接人工
项目核算
借
15000.00
160102
专用设备
借
410103
制造费用
项目核算
借
2010.74
160103
预付大型设备款
借
4105
制造费用
借
160104
为生产准备的工具及器具
借
410501
工资
部门核算
借
1603
在建工程
借
410502
福利费
部门核算
借
1605
在建工程减值准备
贷
410503
加班费
部门核算
借
1701
固定资产清理
借
410504
折旧费
部门核算
借
1801
无形资产
借
58500
410599
其他
借
1805
无形资产减值准备
贷
4107
劳务成本
借
1815
未确认融资费用
借
5101
主营业务收入
贷
1901
长期待摊费用
借
510101
多媒体教程
册
贷
1911
待处理财产损溢
借
510102
多媒体课件
套
贷
191101
待处理流资产损溢
借
5102
其他业务收入
贷
191102
待处理固资产损溢
借
5201
投资收益
贷
2101
短期借款
贷
200000
5203
补贴收入
贷
2111
应付票据
贷
5301
营业外收入
贷
2121
应付账款
供应商往来
贷
276850
5401
主营业务成本
借
2131
预收账款
贷
540101
多媒体教程
册
借
2141
代销商品款
贷
540102
多媒体课件
套
借
2151
应付工资
贷
5402
主营业务税金及附加
借
2153
应付福利费
贷
10222.77
5405
其他业务支出
借
2161
应付股利
贷
5501
营业费用
借
2171
应交税金
贷
-13000
5502
管理费用
借
217101
应交增值税
贷
550201
工资
部门核算
借
进项税额
贷
550202
福利费
部门核算
借
已交税金
贷
550203
加班费
部门核算
借
转出未交增值税
贷
550204
折旧费
部门核算
借
减免税款
贷
550205
办公费
部门核算
借
销项税额
贷
550299
其他
借
出口退税
贷
5503
财务费用
借
进项税额转出
贷
550301
手续费
借
出口抵减内销产品应纳税额
贷
550302
利息收入
借
转出多交增值税
贷
550303
利息支出
借
217102
未交增值税
贷
-13000
5601
营业外支出
借
217103
应交营业税
贷
5701
所得税
借
217104
应交消费税
贷
5801
以前年度损益调整
借
注：
指定科目是在“系统菜单—>设置—>会计科目—>编辑—>指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”
成批复制科目是在“系统菜单—>设置—>会计科目—>编辑—>成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。
软件提供了不同账之间的会计科目复制
（10）“系统菜单—>设置—>编码档案—>项目目录”菜单中设置项目目录如下：
A、项目大类：
大类名称：
“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：
12，项目结构为默认值。
B、选择核算科目：
410101、410102、410103并点击“确认”按钮，
C、项目分类：
1自行开发项目2委托开发项目
D、项目目录（在维护中录入）：
101A1软件产品自行开发项目
102A2软件产品自行开发项目
201B1网络工具委托开发项目
202B2网络工具委托开发项目
（11）在“系统菜单—>设置—>期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额
A、录入会计科目余额（见会计科目表）
B、录入1131应收账款明细余额表
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
方向
金额
1999-10-25
北京实验学校
销售商品
借
99600.00
1999-11-10
上海实达公司
销售商品
借
58000.00
C、录入119101其他应收款——个人明细余额表
日期
凭证号
部门
职员
摘要
方向
金额
1999-12-25
总经理办公室
肖剑
出差借款
借
3800.00
D、2121应付账款明细余额表
日期
凭证号
供应商单位名称
摘要
方向
金额
1999-9-20
联想万科有限公司
购买商品
贷
176850.00
1999-11-25
上海公司
购买商品
贷
100000.00
E、项目目录期初都是项目A1软件产品的余额
注：
期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。
余额录入完成后，请试算平衡，对账。
总账日常操作
一、凭证
（一）填制凭证（在“系统菜单—>凭证—>填制凭证”菜单中）
⑴．提取现金10000元，发生日期：
2000.1.3
借：
现金10000.00
贷：
银行存款——工行存款10000.00
⑵．1月5日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元
借：
管理费用——其他费用（总经理办公室）3600.00
现金200.00
贷：
其他应收款（肖剑）3800.00
⑶．1月19日总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：
205
借：
管理费用——其他费用1200.00
贷：
银行存款——工行存款1200.00
⑷．1月19日，市场部宋佳收到北京实验学校转来转账支票2张，面值分别为：
40000元和59600元，用以归还货款
借：
银行存款——工行存款99600.00
贷：
应收账款（北京实验学校）99600.00
⑸．1月19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元，转账支票号为201
借：
应付账款（联想万科有限公司）100000.00
贷：
银行存款——工行存款100000.00
⑹．1月19日，市场部宋佳向北京实验学校售出《多媒体教程》600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）
借：
应收账款（北京实验学校）21696.00
贷：
主营业务收入——多媒体教程19200.00
应交税金——应交增值税——销项税2496.00
⑺．1月19日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）
借：
库存商品——多媒体课件105000.00
应交税金——应交增值税——进项税13650.00
货：
应付账款（联想万科有限公司）118650.00
⑻．1月20日收到泛美集团投资资金10000美元
借：
银行存款——中行存款（外币金额为10000.00）82750.00
贷：
股本82750.00
⑼．1月28日购惠普传真机一台，价值2852元，总经理办公室使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10％
相关凭证借：
固定资产2852.00
贷：
银行存款2852.00
⑽．当月29日购进笔记本电脑一台，价值为18935.86元。
借：
固定资产18935.86
贷：
银行存款—工行存款18935.86
⑾．计提折旧
借：
制造费用—折旧费/开发一部3394.69
制造费用—折旧费/开发二部2496.6
管理费用—折旧费/总经理办公室2346.60
管理费用—折旧费/财务部452.40
管理费用—折旧费/市场部452.40
贷：
累计折旧9142.73
⑿．当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算。
A．借：
累计折旧71245.83
固定资产清理178754.17
贷：
固定资产250000
B．借：
银行存款\工行存款78000
待处理财产损益——待处理固定资产损益100654.17
贷：
固定资产清理178654.17
⒀．计提工资
借：
生产成本—直接人资/A1软件产品4060
生产成本—直接人资/B2软件产品3550
管理费用—工资/总经理办公室4923
管理费用—工资/财务部10410
管理费用—工资/市场部10620
贷：
应付工资33563
⒁．先将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。
（二）凭证汇总
（三）审核凭证：
凭证审核和取消审核（注：
凭证审核人与制单人不能想同）
（四）出纳签字：
①出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：
现金支票，票号：
XJ2000（新增）和取消签字
（五）出纳签字：
主管签字与取消签字（注：
主管签字与制单人不能相同）
二、记账和取消记账
三、查账
①现金日记账②银行日记账（人民币、外币）③总账④余额表⑤明细账⑥序时账⑦多栏账⑧辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）
四、期末
（一）、自动转账：
1、自定义：
2003年1月31日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的0.2%进行计提当月借款利息；计提职工福利费，按“生产成本—直接人工”、“管理费用—工资”当月发生额的14%进行计提当月职工福利费（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）
A．计提利息：
借：
财务费用400
贷：
预提费用—利息支出400
B．计提福利费：
借：
生产成本—直接人资/A1软件产品568.4
生产成本—直接人资/B2软件产品497
管理费用—工资/总经理办公室689.22
管理费用—工资/财务部1457.4
管理费用—工资/市场部1486.8
贷：
应付福利费4698.82
2、用自动结转销售成本方法生成如下凭证：
（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）
结转成本，本月共销售多媒体教程600册，成本为28元/册。
借：
主营业务成本――多媒体教程16800.00
贷：
库存商品――多媒体教程16800.00
3、期间损益：
2003年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）
（二）、对账
（三）、结账和取消结账
练习：
结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：
借：
管理费用——其他费用1500.00
贷：
银行存款——工行存款1500.00
（12）数据输出、数据引入
UFO报表
根据以上资料用模块生成“资产负债表”“损益表”“资产负债表”表中的本年利润取自“损益表”中的净利润。
在报表中查询损益表中的管理费用的明细账（新增）。
做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。
做一张自定义报表，格式如下：
注意组合及画线的快捷安钮。
（新增）
管理费用明细表
单位名称：
北京高科技有限公司2000年1月单位：
元
项目
管理费用
工资
福利费
折旧费
加班费
办公费
其他
总经理
升级会员 