责任成本管理办法配套实施细则.docx
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责任成本管理办法配套实施细则
附件1
《责任成本管理办法》配套实施细则
项目责任成本管理，是在完成工程项目过程中，对所发生的成本费用支出，有组织、有系统地进行预测、计划、控制、核算、考核、分析等一系列的管理工作。
责任成本管理的特点：
一是吸收先进的管理模式，控制施工生产全过程，实施全方位管理，其核心是“精细管理”；二是促使施工企业由“粗放经营”向“集约管理”转变，同时也使项目各种权力和义务在责任预算成本的控制体系下运行，规避了随意性，削弱了特权，强调利益与责任并重。
为了进一步规范管理，提高盈利能力，在《责任成本管理办法》的基础上，特制定责任成本管理办法配套实施细则。
第一章施工组织设计及施工方案优化实施细则
施工方案是项目施工的龙头，施工方案的正确与否直接关系到项目成本高低乃至整个项目的成败，施工组织设计及施工方案的逐步优化，是对项目实施有效管理，组织项目科学施工，降低工程成本，实现项目效益最大化的关键手段。
为降低项目成本，保证项目设计意图的实现，争取项目最佳经济效益，特制定本实施细则。
一、成立施工方案优化领导小组
组长：
项目经理
副组长：
项目总工（方案优化第一责任人）
组员：
工程管理部部长、计划合同部部长、财务部部长、物资设备部部长、安全质量环保部部长、中心试验室主任、各队技术负责人、工程管理部部员。
二、方案优化领导小组职责
1、组长：
项目经理
下达方案优化的项目，负责组织方案优化的评审。
2、副组长：
项目总工
从事项目优化方案的编制工作，包括工、料、机的投入，工序安排，工期计算，优化项目的提出，协调各部室关系；审核优化方案是否满足安全、质量、环境保护要求。
3、工程管理部：
具体从事施组和方案优化的编制工作，包括工、料、机的投入，工序安排，工期计算，优化项目的提出。
4、计划合同部：
负责各种优化方案的经济比较及工期比较。
5、物资设备部：
负责方案中设备的选型优化和为方案优化提供最经济的物资单价，制定最佳的物资、设备供应方案。
6、中心试验室：
为方案优化提供试验检测数据。
7、安全质量环保部：
审核施工组织设计和施工方案是否满足安全、质量及环保要求。
三、施工方案优化的原则
1、保证安全、质量、工期；
2、不违背设计意图；
3、满足施工规范；
4、降低成本，提高可操作性；
5、工序衔接得当，保证施工生产的连续性和资源投入的均衡性。
四、施工方案优化的程序
1、工程管理部首先细化出各分项工程的工序，对各工序的施工方法熟练掌握，然后在批复的实施性施工组织设计的基础上着手施工方案优化的提出。
2、方案优化领导组组长、副组长从工期、质量、职业健康安全、环保等方面对方案优化进行可行性研究，确定是否需要进行方案优化。
3、工程管理部编制多种施工方案、施工方法，针对各种施工方案、施工方法，确定相应的工、料、机投入，通过计算确定相应的工期。
4、由计划合同部牵头，工程管理部、物资设备部等部门配合，根据相应的单价，计算出各种方案的经济投入，做出经济对比。
5、方案优化小组领导根据各种方案的经济投入、工期特点，综合考虑最后确定使用何种施工方案，最后由总工下达实施。
6、对施工技术含量高，结构特殊、工艺新颖的优化项目，应报请公司组织专家进行论证（局管项目应报局指组织专家评审）。
五、方案优化形成的效益分配及奖罚措施
项目部在批复的实施性施工组织设计的基础上，对方案进行优化，优化前后对比形成效益。
1、效益的计算（由工程、物资管理部提供资料，计划合同部负责计算）
1工程数量节余时：
效益=节余数量×责任预算单价-方案优化成本费
2单价节余时：
效益=单价节余×责任预算数量-方案优化成本费
2、效益的分配及奖罚
2.1项目部在审批方案的基础上再次优化形成的效益，项目经理从中拿出一定比例直接用于奖励有关人员，做到一事一兑现；
2.2对在施工组织设计和施工方案优化过程中工作不力的人员，方案优化领导小组在报经项目经理批准后对其进行行政或经济处罚。
2.3对在施工中提出科学的施工方法、合理化建议，并在项目施工中降低了工程成本，给予相关人员奖励。
第二章工程数量逐级控制实施细则
工程数量的增减与项目工、料、机费用的增减成正比，因此在施工过程控制中，工程数量的控制无疑对工程成本的控制起着决定性作用，为了加强技术管理，提高企业和职工收入，防止因测量、技术交底、方案不合理或因责任心不强而造成工程量的流失，特制定如下控制细则：
一、施工图纸工程数量控制主要人员及职责
1、项目总工程师：
数量控制主要领导，负责审定工程数量控制工作。
2、工程管理部部长：
数量控制主要负责人，主持设计数量的统计，核实实物工程量，复核对上对下计量的工程数量，避免“对上少计量，对下多计量”的现象发生，审核并建立工程数量台帐。
3、工程管理部各专业工程师：
负责路基工程、桥涵工程、隧道工程等实物工程数量控制，包括对上对下计量，填写工程数量台帐。
4、安全质量环保部部长：
负责对工程数量节超做出职业健康安全、质量、环保方面的初步判断；配合工程管理部、总工程师做好工程数量节超审定工作。
5、测量工程师：
配合工程管理部部长，保障测量放样工作，避免因测量放样失误造成工程数量流失。
6、中心试验室主任：
保障现场试验工作，避免造成工程数量流失。
7、计划合同部部长：
计价时对工程数量进行复核。
二、工程数量的逐级控制
对设计单位下发的施工图进行审核，图纸审核分为自审和会审，自审是各专业工程师审查所管工程图纸本身有无差错遗漏，有无特殊技术要求或需用特殊材料，会审主要是审查各专业施工图之间的相互配合关系有无差错和遗漏。
（一）图纸自审
自审由总工主持，组织各专业技术人员参加，主要是检查计算工程量与图纸是否相等，自审后应将发现的工程数量问题以及有关建议作好记录，待图纸会审时提出讨论确定。
（二）图纸会审
会审由项目总工主持，组织全体技术人员参加，计划、物资设备等部门应派员参加，在解决纠正施工图错误后，对设计工程量分项目进行统计，掌握可从业主计价的工程数量，并记录在工程数量台帐上。
三、工程数量控制措施
1、工程数量的节超通过工程数量台帐反映，各专业工程师每月23日应详细的记全工程数量台帐，工程管理部部长应仔细的复核，并作好总帐，供总工复核。
2、工程数量的节超通过给施工队的计量来实现，首先工程管理部各专业工程师每月25日应据实提供已完工程数量表，表中应详细记录施工里程、部位等，避免重复计量；已完工程数量表，应附计算依据（交底书、联系单、反馈单），以便工程管理部部长复核。
3、工程数量采用双层控制办法，即工程管理部每月25日给计划合同部门提供经复核的分项工程数量，计划部门计价时再一次进行复核。
4、每月28日由工程管理部、计划合同部依据计量资料及工程数量台帐计算出数量节超情况。
四、奖惩办法：
1、测量放样必须有施工队技术员在现场配合，资料换手复核，仪器换人测量；如有因测量失误造成工程数量流失，经济损失的30%由施工队技术员承担，20%由资料复核人承担，另50%由项目测量队承担。
2、试验配合比应经济合理，如因配合比不合理（通过试件试压结果）造成工程数量流失，试验室主任承担70%，操作人员承担30%。
3、专业工程师应仔细作好技术交底工作，严格复核、审核制度，如因技术交底错误而造成工程数量流失，损失的70%由专业工程师承担，30%由资料复核人承担。
4、数量节余产生的效益，按公司办法规定给相关人员发效益工资。
第三章变更追加及索赔管理实施细则
一、目的
为了给项目争取最大的经济效益和提高广大职工的经济收入。
二、管理机构及职责
1、成立变更索赔领导小组
组长：
项目经理
副组长：
项目总工
组员：
工程管理部部长、计划合同部部长、财务部部长、物资设备部部长、安全质量环保部部长、中心试验室主任、施工队技术负责人、工程管理部部员
2、职责
2.1工程管理部负责施工设计变更及施工方案优化的提出和资料的准备工作，计算相关工程数量，提供质量保证措施。
2.2计划合同部负责设计变更及方案优化经济指标的分析对比；根据各中心的资料汇总情况，适时整理变更、工期或费用索赔报告。
2.3物资设备部负责提供相关物资设备型号、性能参数、单价及工程量和工程量统计资料。
2.4财务部负责提供相关费用单据和核算资料、为变更索赔工作提供资金保障。
2.5项目经理、总工程师负责变更索赔总体策划及考核工作。
3、工作程序
3.1工程变更程序
3.1.1项目经理负责工程变更工作的策划和整体运作。
3.1.2通过认真研究招投标文件、合同条款及施工技术规范，复核施工图纸，及时发现施工图缺陷和错误；准确掌握施工的每个环节，充分提出设计变更理由、数据，广泛收集各种原始资料提供变更依据。
3.1.3总工程师及时邀请设计、监理和业主代表到现场勘察、论证，特别在施工中出现的突发情况和险情，需要采取紧急措施的，必须由现场监理、设计或业主代表勘察，项目部相关部室提供试验、测量等原始资料，以便及时召集变更索赔小组成员，召开变更会议，讨论策划变更，施工方案；最后由项目经理做出最终决策。
3.1.4按业主的要求和合同条款规定编制变更设计技术和单价资料，做到内容齐全，符合标准，预算准确，有理有据，装订工整美观，并按规定报送有关各方。
3.1.5切实抓好变更设计的攻关环节，确保变更设计方案的成功实施。
要耐心细致，以充分的变更理由说服对方、多解释，运用科学的方法，让对方给予支持、理解，并最终达到监理、设计和业主的共同签字认可。
3.1.6在变更设计资料得到各方签字盖章认可后，及时验工计价。
3.2工程索赔
3.2.1计划合同部负责工程索赔策划和主管工作；作好合同的要求、意图；及时挖掘和发现索赔信息，并及时将信息反馈项目经理，以便形成索赔事项。
3.2.2物资设备部负责作好提供相关工程材料、机械设备型号、性能单价和工程量的收集和整理，为工程索赔提供相关基础资料。
3.2.3工程管理部负责工程索赔相关技术、测量、试验资料及相关规范标准的收集和整理，为索赔工作提供技术质量保障。
3.2.4财务部负责提供与索赔相关的费用单据。
3.2.5计划合同部将对索赔有关资料进行整理、并结合合同文件进行分析，找出发生索赔工作的突破口及时报项目经理进行决策，是否启动索赔申报程序，如成立则应及时筹划索赔工作的思路和需要开展的工作。
3.2.6索赔资料整理出的初稿应首先由计划合同部部长进行统筹审核把关，然后交项目索赔领导小组会审后及时上报。
做到索赔资料有理有据、文档整齐齐全、文字表述清晰，外表装订美观大方。
3.2.7索赔资料上报后，由项目总工、项目经理负责此项索赔工作与监理、业主的日常联系和公关工作，使索赔工作落到实处，达到预期目的。
3.2.8索赔报告批复后，项目经理应及时进行总结评价、奖励对此工作做出贡献的人员。
4、工作要求
4.1测量、试验部门必须在变更项目提出3日内做齐技术资料交工程管理部部长，工程部长必须在2日内完善技术资料并交给计划合同部门；
4.2计划合同部必须在2日内完善单价、变更费用计算并上报副组长；
4.3副组长或组长应在2日内做完审核并签字完毕。
5、考核奖惩办法
5.1变更纯利润=变更索赔总额-成本费用。
5.2变更成功，项目按公司办法规定给参加变更索赔的人员发效益工资。
5.3发生了变更，但因技术或计划的资料不齐，影响了变更，给技术或计划相关人员每人次罚款500-1000元。
5.4应该变更的项目虽变更了，但批复的数量比实际发生少，经总工、计划部门审核后确定一个差额，给相关责任人这个差额的1%的罚款。
第四章劳务管理及劳务费控制中心实施细则
（一）劳务队伍管理基本程序
选择资质合格、信誉度高、作业能力强的外部劳务队伍、内部工班，并加强对项目部劳务队伍的管理，确保工程质量，提高企业信誉。
加强劳务单价的控制，降低工程成本。
1、适用范围：
项目部劳务费控制中心。
2、管理机构及职责
项目部计划合同部长是本项目劳务费控制中心负责人，在项目经理领导下全面负责本项目的劳务费控制工作。
2.1职责：
2.1.1劳务费控制中心负责劳务队伍的报名、登记、资格审查、考核、选择合格劳务队。
2.1.2劳务费控制中心将合格的劳务队的选择情况报请公司合同造价部核实、审查，批复。
2.1.3劳务费控制中心负责劳务合同承包单价的预算编制、控制。
2.1.4对劳务队及工班计价。
2.1.5劳务合同的签订及管理。
2.1.6施工计划编制、下达及统计报表的及时上报。
2.1.7责任中心成本台帐、劳务单价台帐建立。
2.1.8对上、对下验工计价台帐建立。
3、工作程序
㈠劳务队伍管理
3.1、项目部劳务费控制中心首先在公司公布的《合格专业劳务队伍名册》中选择适合本工程的劳务队伍。
3.2、如选择的队伍不在公司公布的《合格专业劳务队伍名册》中，依据下列程序进行。
3.2.1、选择的队伍应具备的条件：
“三证一书”齐全，即：
营业执照、三级以上资质证书、施工安全许可证、法人委托书；有承担相应工程项目的施工能力、良好的信誉及相关业绩经历;项目部将详细资料报公司合同部，按贯标程序评审，列入合格劳务队伍名册，方可选用。
3.2.2、在条件许可的情况下，劳务队伍的选定应优先采用招议标的形式，在公开、公正、公平的形式择优选用，防止暗箱操作，以减少个人决策引起的失误。
3.2.3劳务施工承包合同签订必须按公司《合同管理办法》的对应条款执行，合同签订前，报公司合同造价部审批、备案。
3.3、劳务队伍的评价
3.3.1、劳务费控制中心每半年对所用劳务队组织一次评价，评价的内容：
劳务队组织机构、现场管理、工程质量、工程工期、施工安全、环境保护、履约情况等，并填写《专业劳务队伍年度评价表》，报公司合同部备案。
3.3.2、工程管理、物资设备、安全质量环保部参与考核。
3.3.3、《劳务队评价表》报公司合同造价部核实、审查，报公司领导批准，公布新的合格劳务队名册。
3.4、劳务队伍的管理
3.4.1、劳务队伍进场后，项目部对其进行安全质量、职业安全健康、场纪场规、治安消防、文明工区、精神文明、安全岗位责任、环境保护等要求的教育。
3.4.2、项目部根据《劳务施工合同》规定，向劳务队提供相应施工作业条件、安全防护措施交底。
㈡劳务单价确定
3.5、项目劳务费控制中心根据公司核定的责任预算单价，依据项目部进一步优化的施工细则要求、公司颁布的现行企业定额（或责任预算编制办法）、现场调查包括在劳务承包内容的周转材料及小型机具市场单价，对工程项目进行合理的工序分解，对责任预算单价进行二次分解。
3.6、与劳务队签订劳务承包合同，要明确单价组成的内容。
项目部责任成本管理领导小组研究确定劳务合同承包单价，不能突破公司责任预算单价。
3.7、劳务综合单价清单的编制依据
①批复的项目实施性施工组织设计
②项目部核定的细目综合单价及组成内容
③公司编制的《××项目责任预算书》。
④现场调查的材料单价等。
4、劳务合同签订
4、1、严格遵守“先签合同后上场”的原则
4、2、合同文本统一采用公司的《劳务协作合同》样本，后附劳务承包单价、单价组成内容，数量、合同价值及相关信息等。
4、3、因工程施工工艺标准和施工方法的改变，与原签订合同有变化时（即发生变更时），应由技术部门提供变更后的施工组织设计和工艺标准要求,费用控制中心及时根据施工组织设计调整单价，报公司合同造价部批准后，方可与劳务队签订补充协议。
（二）劳务计价细则
1、目的：
进行工程施工进度、质量和费用控制。
2、适用范围：
项目部劳务费控制中心。
3、职责
3.1、工程技术控制中心根据工程施工情况提供实际完成的合格工程数量。
3.2、劳务费控制中心根据合格工程数量负责验工计价手续办理。
3.3、项目经理、项目总工程师负责劳务队验工计价、竣工决算总体协调组织工作。
4、工作程序
4.1、项目经理组织相关部门按期对已完工程进行现场验工。
现场验工前由测量队对已完工程进行现场测量，并由现场技术干部或现场技术主管提供测量数据。
4.2、劳务计价必须严格执行按月计价；每月25日由专业工程师按当月20日实际完成数量提供《已完工程数量表》并附相应的填制《工程数量计算单》和《已完工程数量表》，并标明应扣除的相关工程量。
4.2.1土方《工程数量计算单》由测量工程师提供，专业工程师复核、工程管理部部长签字。
4.2.2结构物《工程数量计算单》由专业工程师提供，项目工程管理部部长复核、签字。
4.2.3《已完工程数量表》依次由专业工程师、测量工程师、试验工程师、工程技术部长、计划合同部部长、劳务队代表、项目副经理、总工程师、项目经理签认。
4.3、能以工程数量反映完成情况的，一律不准计杂工和机械台班，项目部应严格控制杂工的工程数量。
特殊情况需安排杂工的则必须由项目经理（或授权副经理、总工）安排，每月25日之前现场调度（专人）汇总报项目经理签字，本中心根据申请单上内容，确定是否单价已包括，如包括则不予计量。
所有签认的杂工和零星机械台班当月结清，过后一律不予计价。
坚决杜绝工程结束时一次性计价做法。
4.4、《工程数量计算单》、《已完工程数量表》签认完成后，交计划合同部按劳务承包合同的单价进行计价，填写《工程验工计价表》，并计算相关的扣除费用。
《工程验工计价表》依次由制表、项目计划合同部部长、物资设备部部长、项目总工程师、劳务队负责人、项目经理签认，并填写计价单封面，包括：
本月计价额、本年计价额、累计计价额等。
4.5、计价完成后填制《对下验工计价台帐》，在台帐上既能反映计价单价的节超，又能反映工程数量的节超，对工程数量实行双重预控。
4.6、交项目财务部计价单作为工程拨款依据，并履行签字手续。
（三）劳务费及中心成本台帐登记规定
1、目的：
控制本中心成本费用，了解中心节超情况，作为责任成本检查考核依据。
2、适用范围：
项目部劳务费控制中心
3、职责：
劳务费用控制中心负责对每次的劳务计价及本中心的成本台帐进行登记。
4、工作程序
4.1劳务单价台帐
4.1.1、劳务费用控制中心根据每次的《工程验工计价表》进行劳务单价台帐登记。
4.1.2、劳务单价台帐主要按工程细目、设计数量、累计计价数量、责任预算单价、劳务承包单价、节超等栏进行登记。
4.2、劳务中心成本台帐
4.2.1项目部财务填写、物资设备部门配合，下发责任成本通知书，由劳务单价控制中心负责人签认。
4.2、劳务费控制中心根据下发的责任成本通知书登记明细帐，用以记录和反映本中心责任预算收入和成本支出情况。
第五章物资设备费用控制中心管理实施细则
为了加强项目部的物资及设备管理，保证工程质量，加快施工进度，提高效益，降低成本，理顺物资供应渠道，明确责任，参照公司物资、设备管理规定，特制定本细则。
一、管理机构及职责
物资设备部设部长、业务员，每个工程队设材料员，物资设备部在项目经理部领导下开展工作，负责本项目部的物资及设备管理工作。
物资设备部部长对项目物资的计划、采购、现场管理等负全部责任；物资设备部的业务员、材料员在物资设备部部长的领导下进行工作。
物资设备部的主要工作内容：
1、建立健全各种收发料制度，做好与质量、安全、环境管理体系相关资料的记录和整理，合理安排好进场物资的堆码与存放。
2、严格控制材料消耗，实行“限额供料”，杜绝超供料的情况发生，降低工程成本。
3、按照公司有关规定，认真做好物资统计工作，建立好物资消耗台帐、工点定额消耗台帐及周转材料明细帐，及时、准确、系统的上报各种物资报表和成本报表。
二、物资计划
物资部门根据项目技术部及计划部门提供的应耗量，建立台账，并做好月、季、年滚动采购计划；编制物资资金使用计划和物资采购计划，报项目经理批准后，才能组织采购。
三、物资采购及材料单价控制
项目部成立物资设备采购领导小组。
组长：
项目经理
副组长：
项目总工、物资设备部部长
组员：
工程管理部部长、财务部部长、计划合同部部长、安全质量环保部部长、中心试验室主任、物资设备部部员。
物资采购与招标的程序及有关制度：
1、根据已经批复的物资采购计划，进行充分的市场调查，选择质量保证，有供货能力，信誉好的供应商。
对符合要求需要进行招标采购的材料，按业主及相关单位的要求按相关程序进行办理。
2、由物资设备部牵头组织召开物资设备采购领导小组会议，通报供应商的调查情况，并对物资的质量、价格、供货能力进行综合评议，从中选择合格的供应商签订供货合同。
3、物资采购要做到货比四家；比单价、比质量、比产量、比运距。
4、物资采购人员要有良好的政治素质和职业道德，在订购物资过程中，秉公办事、不谋私利，不受贿和索要回扣。
预算定额中没有明确数量的各种小型材料，如施工合同要求由各施工队（工班）自购。
如因个别材料采购困难，需物资部代购的，由施工队（工班）编制需用计划报物资部，物资部报项目经理审批后，组织采购。
结算时再从工程队劳务费中扣回。
在每月25日前，物资部对所采购的材料单价，对比责任预算价，进行节超分析，并将结果及时上报项目经理审批。
四、物资的验收
物资的质量验收在物资进入施工现场时，由物资部填写《材料检验委托单》，附出厂质检证明书，及时报送项目部试验室，进行检测。
试验室的检测结果作为物资部质量验收的依据。
经检测不合格的产品，报项目总工程师批准是否降级使用。
物资的数量验收分为以下几个方面：
1.水泥的数量验收由物资部与工点共同验收（过电子磅，卸车后过车皮，然后与厂家的磅单对比；如有偏差应除去合理损耗），验收无误后双方经办人均在送货单上签字。
2.钢材、商品砼、防水材料、砼外加剂、隧道结构件等材料数量验收由物资部派业务员负责。
所有的物资验收都应填写完整的验收记录。
五、现场物资供应结算及限额管理
本工程所有预算中有明确数量的材料，全部由项目物资部按限额数量进行供应。
对各个施工队的实际用料，物资部根据计划部门提供的当月施工计划安排及技术部提供的工程联系单数量，实施供应。
施工队之间原材料和半成品的调拨，要经物资部开具材料调拨单，经用料工班经办人签认，方可调料。
没有物资部批复的调拨单，发料员不许调料。
每月25日，物资部对各施工队的库存材料进行一次盘点，结合盘点情况对各施工队的材料消耗情况进行节超核算。
施工队在限额数量以内的用料，按责任成本预算价结算。
每月25日前，物资部根据各施工队当月领用的材料，填写《月物资材料消耗表》，财务部根据各相关部门签认过的《月物资材料消耗表》冲减库存材料。
各施工队超出限额数量消耗的材料，按合同约定的计价办法转财务部，超耗材料的费用在施工队的劳务费中扣除。
材料的超耗与节约由物资部根据各施工队当月完成的实物工程量进行节超分析比较与核算。
周转材料使用管理：
项目部各施工队所用周转材料由项目部购买提供施工队使用。
如施工合同规定计划工期内使用周转材料时，免收租赁费，超出计划期使用的按项目部规定的收费标准执行；周转材料在租赁使用期间如有损坏、丢失，由物资部开具发料单，按照合同购买价格的100%计算赔偿金额并转财务部门，由财务部从施工队的工费中扣款。
对主要材料、辅助材料、周转材料等材料任何单位和个人不得私自外借外售。
物资部对库存材料，保证每一个月与财务对帐一次，做到帐物相符，账账相符。
六、物资现场管理
各施工队领取的材料到达作业场地后，要对所领用的材料进行妥善保管，避免因人为因素造成不必要的损失。
现场物资管理是项目物资管理的重要环节，是提高工程质量和经济效益的关键之一，物资部会同施工队选好料场、料库，做到防雨、防风、防洪、防高温、防火、防盗等，科学存放，合理使用。
对特殊物资如火工品，要单独存放，专人管理，建立健全各种物资台帐，做到帐、卡、物、资金四对口，建立好主要材料明细账，物资业务人员要经常深入施工现场，掌握各施
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