固定资产投资项目后评价管理办法.docx
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固定资产投资项目后评价管理办法
文件编码:
AFG/7/04
作业文件
固定资产投资项目后评价管理办法
版次:
第3版
2013-03-25发布2013-03-25实施
济钢集团有限公司/山东钢铁股份有限公司济南分公司发布
修改履历
版次/
修改号
章节
条款
修改理由/修改内容
修改人
审核人
批准人
修改/实施日期
2/1
3/1
3/2
3/3
3
4.2
6.1
6.3
7
全部
全部
5,6.5.2,6.5.3,6.5.4,7.2,8等
领导变化/
陈启祥
文件调整/固定资产投资管理办法
内容完善/投产3~6个月
内容完善/开展后评价项目范围
工作要求
完善/考核条款
完善/后评价报告格式
根据公司对工程建设系统职责流程的调整,对原文件全部条款进行修改、换版
修改5、6.1、6.2、6.3、6.5、7等内容;增加6.4;变更部门名称;其它内容适当调整
变更部门名称,调整部门职责,修订后评价工作内容,增加考核内容,删除附件3内容等
梁丽萍
马庆涛
杨爱红
郭靖
郭靖
赵培建
赵培建
赵培建
赵培建
陈启祥
蔡漳平
蔡漳平
徐有芳
2009.4.20/
2009.4.20
2011.5.1/
2011.5.1
2012.07.18/
2012.07.18
2013.03.25/
2013.03.25
起草:
郭靖
审核:
赵培建
批准:
徐有芳
1目的
为综合评价固定资产投资项目,达到肯定成绩、总结经验、发现问题、吸取教训、不断提高投资管理水平、反馈信息的目的,系统提升项目管理水平,特制定本办法。
2适用范围
本办法适用于山钢股份济南分公司投资建设的固定资产投资项目。
3引用文件
3.1QSP6-3《固定资产投资项目管理程序》。
4定义
项目后评价是指依据项目建设的前期文件(可研报告或方案设计、立项通知等)所描述的建设内容、投资额度、预期效果等资料,综合评价分析项目实施过程、应用效果、经济效益等各方面情况,全面总结经验教训,提出相关建议。
5职责
5.1发展规划部是投资项目后评价管理的主责单位,负责组织项目后评价,标准形成项目后评价报告。
5.2装备部负责项目竣工验收,并提供项目竣工验收资料。
5.3固定资产产权单位负责提供应用情况报告和经济效益分析报告。
5.4财务部负责提供资金支付情况报告或项目竣工决算报告等相关资料,负责审查经济效益分析报告,负责调整产权单位的年度考核指标。
5.5审计部负责项目决算审计报告。
5.6安全部负责安全过程管理和实施效果的验收评价。
5.7能源环保部负责能源、环境过程管理和实施效果的验收评价。
5.8保卫部负责消防系统过程管理和实施效果的验收评价。
5.9卫生防疫部负责卫生防疫系统过程管理和实施效果的验收评价。
5.10计量质检中心负责计量设施过程管理和实施效果的验收评价。
5.11商业贸易有限公司负责绿化设施过程管理和实施效果的验收评价。
5.12科技质量部负责提出项目有关工艺技术、产品质量的评价意见。
5.13生产部负责提出项目生产运行和主要经济技术指标的评价意见。
5.14资产管理部负责提出与子分公司有关的固定资产投资项目的评价意见。
5.15绩效管理部负责根据公司批示兑现项目后评价考核意见。
5.16其它各相关管理部门、二级单位、子分公司等根据实际需要参与投资项目后评价。
6管理内容及要求
6.1开展项目后评价的范围
按照下列原则确定项目是否组织后评价,发展规划部定期编制后评价工作计划,系统组织项目后评价。
6.1.1转变发展方式、调整产业结构的重点规划建设项目和核心竞争力项目。
6.1.2节约能源、资源利用、环境改善等提升济钢社会责任的重大能源环保产业项目。
6.1.3项目工期进度、质量标准、实施内容、投资额度、实施效果等发生重大变化、存在重大问题的项目。
6.1.4已签订效益责任书的降本增效、质量品种项目。
6.1.5已签订专业技术确认书的安全、环境、能源、消防项目。
6.1.6公司要求后评价的项目。
6.2项目后评价时间
项目建成投用后已正常生产3个月及以上,主要经济技术指标达到设计值的80%及以上,无重大设计、制造、施工缺陷和项目尾项,装备部已组织竣工验收,并提供了竣工验收资料的项目由发展规划部组织项目后评价,要求投资额度1000万元及以内的项目1-3个月内、投资额度1000万元以上的项目3-6个月完成项目后评价。
6.3项目后评价的内容
项目后评价一般包含下列内容,具体内容根据项目实际情况确定。
6.3.1项目全过程评价,主要包括项目立项决策、项目实施阶段、竣工验收和生产运行阶段等。
6.3.2项目效果和投资收益评价,主要包括实施效果评价、投资收益情况评价等。
6.3.3项目专业技术评价,主要包括安全、能源、环境、消防、计量、卫生防疫等内容,重点评价项目的社会影响等。
6.3.4项目持续能力评价,主要包括项目的发展前景,推广应用价值,先进项目管理办法的应用等。
6.3.5项目主要经验教训和措施建议。
6.4项目后评价报告
发展规划部负责编制项目后评价报告,重点项目采用附件1的基本格式,一般项目采用附件2的简化格式。
6.5项目后评价流程
6.5.1发展规划部根据项目竣工验收情况拟订项目后评价计划。
6.5.2相关部门按照后评价计划分别提供后评价资料,其中装备部负责提供项目竣工验收报告,产权单位负责提供项目应用和经济效益报告,财务部负责提供项目资金使用报告或竣工决算报告,审计部负责提供项目竣工决算审计报告,安全部、能源环保部、生产部、科技质量部、计量质检中心、保卫部、卫生防疫部、商业贸易有限公司等专业管理部门按照部门职责和项目实际需要分别提出专业验收评价意见,资产管理部负责提出与子分公司有关项目的验收评价意见,其它部门根据实际需要提供相关资料。
6.5.3发展规划部组织相关部门开展项目后评价,召开项目后评价专题会议,审核后评价资料,讨论形成初步的后评价结论等。
6.5.4发展规划部负责编制项目后评价报告,上报公司批准后发布。
7考核
7.1相关单位无正当理由不按期提供后评价资料或资料弄虚作假、数据错误、敷衍了事的,考核责任单位1000元/次。
7.2根据项目后评价结论,发展规划部会同财务部按下列标准提出考核意见,报公司批准后由绩效管理部兑现考核。
7.2.1达到或基本达到立项要求的项目
7.2.1.1对签订效益责任书的项目,从项目后评价报告报请公司批准之后的下月起,考核受益单位。
7.2.1.2从考核之月起至当年底,按签订年效益额度的70%均分到12个月后逐月连续兑现考核受益单位的生产成本或利润指标。
7.2.1.3当年底,财务部等单位制订年度考核指标时,原则上要充分体现各产权单位全部项目的投资收益;下年度及以后,已调整年度考核指标后,按照不重复考核原则,不再另行单独考核项目投资收益。
7.2.1.4对签订专业技术确认书的安全环保项目、未签订效益责任书的其它项目,不按成本或利润指标方式进行考核。
7.2.2对未达到立项要求的项目
为强化投资项目管理,严肃考核未达到立项要求的所有项目,考核时限从考核之月起的两年内,按实际投资均分到24个月的额度逐月连续兑现考核,收回投资后不再另行考核项目;项目整改完善后达到立项要求的,且项目收益已体现在下年度的年度考核指标的,不再另行单独考核项目收益。
7.2.3项目考核其它要求
7.2.3.1对产权单位自主投资的项目。
因没有公司投资,有关部门考核产权单位的整体经济效益,不再另行考核项目投资收益。
7.2.3.2对短期临时性投用项目。
仅在项目投用期间按月度连续考核,项目停止投用后,不再另行考核项目收益。
7.2.3.3对多个受益主体单位项目。
若受益主体是集团公司或股份公司的项目,不再进行项目收益考核;若受益主体是多个二级单位的项目,按照效益责任书签订单位,分别考核。
7.2.3.4效益责任书考核时限。
各产权单位签订的效益责任书,发展规划部编制的项目后评价报告,均要明确注明效益兑现考核方式。
8附件
附件1、项目后评价报告基本格式
附件2、项目后评价报告简化格式
附件1
项目后评价报告基本格式
1、项目概况
1.1项目基本情况:
项目名称、建设地点、性质、项目主要技术特点、完成情况。
1.2项目决策要点:
建设理由、项目目标。
1.3项目建设内容:
建设规模(指决策生产能力、实际建成生产能力)、主要建设内容(指建筑物、设备设施)。
1.4实施进度:
项目各主要阶段(论证立项、可研、初设批复、开工、竣工验收)起止时间、工程进度表、建设工期。
1.5项目总投资:
决策批复总投资、竣工决算或实际完成投资。
1.6项目资金来源及到位情况:
资金计划和实际来源,资金到位情况。
1.7项目运行及效益情况:
项目运行现状、生产能力实现状况、经济效益情况等。
2、项目建设全过程总结
2.1项目前期决策总结
2.1.1项目立项:
理由、依据和目标,上报与批复时间及文号。
2.1.2可研报告:
编制单位及资质,主要结论,完成与上报时间及文号。
2.1.3可研(初设)批复:
批复单位及批复时间、文号;决策批复主要结论及主要指标(项目总规模、主要建设内容、建设方案、主要经济效益指标、总工期、总投资等)。
2.2项目实施准备工作总结
2.2.1勘察设计:
勘察设计单位名称及资质、选择方式、勘察设计单位完成时间及主要设计指标、审批单位、审批时间及主要审批意见。
2.2.2资金筹措:
计划融资方案,实际来源及融资方式,变化的原因。
2.2.3采购招标:
设计、施工、监理、设备、物资与咨询服务的招标方式,主要中标单位,招标过程的监督机制。
2.2.4合同谈判与签订:
合同签订的依据;采用合同文本格式。
2.2.5征地拆迁:
征地拆迁数量,赔付补偿标准、征地拆迁安置总费用等。
2.2.6开工准备:
有关开工报批手续(用地规划、环评报告、征地许可、施工许可等),三通一平、施工组织设计、进度安排等。
2.3项目建设实施总结
2.3.1组织与管理:
管理体制、模式、规章制度、运转程序等。
2.3.2合同执行与管理:
合同执行情况,重大违约原因、责任及处理结果;合同管理措施;经验教训。
2.3.3项目三大目标控制与管理:
分别就三大目标控制所采取的控制措施、效果及目标实现的程度进行总结,从中得出经验教训。
2.3.4重大设计变更:
变更主要内容,变更原因及手续办理,变更对项目投资及效果的影响。
2.3.5资金使用管理:
实际资金到位及支付情况、资金支付的适度性。
2.3.6工程监理情况:
监理单位履行职责情况。
2.4项目投产竣工总结
2.4.1生产准备:
生产管理机构的建立、人员对工艺设备的适应情况,技术文件、试车调试、生产考核情况。
2.4.2竣工验收:
各单项工程交工验收情况,全面竣工验收时间及组织形式,遗留尾项及处理情况。
2.4.3资料档案:
工程资料归档及管理情况。
2.5项目运营情况总结
2.5.1运营管理:
运行管理体制、管理机构、规章制度等。
2.5.2生产运行状况:
工艺技术水平、设备运行、人员操作及技术掌握情况。
2.5.3实际生产能力:
设计能力实现程度,未达到设计能力的原因。
2.5.4原材料消耗指标:
主要消耗指标是否达到设计要求。
2.5.5运营成本及财务状况:
成本构成,经济盈亏状况等。
2.5.6产品方案与市场:
主营产品,产品市场占有状况及竞争力。
2.5.7生产物资供应:
原材料、燃料等供应的可靠性。
3、项目效果与效益评价
3.1项目技术效果评价
3.1.1工艺水平:
工艺可靠性、流程合理性、对产品质量的保证性,对原材料的适应性。
3.1.2装备水平:
各工序设备是否符合设计要求,能力是否匹配,性能参数是否满足工艺需要。
3.1.3技术水平:
先进性、适用性、经济性、安全性;设备国产化率及自主知识产权。
3.2项目经济效益评价
经济效益评价包括赢利性、清偿能力、财务指标、实际取得的效益指标等。
3.3项目经营管理评价
管理体制与监控;组织结构与效率;激励机制;规章制度与程序;人员结构与能力,项目经理水平与创新等。
4、项目环境和社会效益评价
4.1项目环境效益评价
4.1.1环保状况与指标:
主要污染物及排放指标,环境控制标准。
4.1.2环保设施与投资:
环保设施主要建设内容及投入。
4.1.3环保管理与监测:
管理机构、人员、设备、制度;监测机构、手段、标准、制度。
4.1.4资源保护与利用:
资源综合利用与开发保护、循环利用等。
4.2项目社会效益评价
4.2.1主要受益群体:
全国性、地区性
4.2.2对经济发展的影响:
宏观经济、区域经济、行业经济、当地经济。
4.2.3就业机会、收入分配、财政税收:
提供的就业岗位、收入变化情况,项目为国家和当地增加正常税收等。
5、项目目标和可持续评价
5.1项目目标评价:
5.1.1工程目标:
工程实体是否按设计内容全部建成。
5.1.2技术目标:
各项技术指标是否达到设计标准。
5.1.3效益目标:
经济效益是否达到预期目标。
5.1.4影响目标:
环境和社会影响是否实现。
5.2项目可持续能力评价
5.2.1内部因素:
财务、技术、环保、管理、机制等。
5.2.2外部条件:
资源、政策、市场、物流、生态、环境等。
6、项目存在的主要问题
从项目必要性、决策、程序规定、勘察设计、实施、运行、效益效果、管理等方面实事求是描述。
7、项目建设主要经验教训
从项目实施过程的回顾与总结、项目效果与效益的评价、环境和社会效益评价、项目目标实现程度及可持续性评价等方面进行综合分析,总结归纳项目建设的主要经验、教训,得出结论。
8、相关建议
针对存在的主要问题,结合经验教训,从改进项目管理及投资决策水平、完善项目、提高投资效益出发,提出相应的对策及改进工作的建议。
附件2
项目后评价报告简化格式
1、前言:
简要说明项目性质、项目改造前状况、项目提出、立项、竣工及投用时间。
2、工程方案评价
⑴原工艺简介:
现状、存在问题、建设目的和原则。
⑵项目的装置规模、采用的工艺技术、设备方案。
⑶实施方案与批准前期文件相比,说明是否有变化,有重大变化的要对产生的原因简要分析。
⑷评价实施方案的建设规模、工艺流程和所选设备的合理性。
3、建设实施评价
对项目实施过程中的工程管理、施工招标、设备订货、物资采购、安全环保、工程质量等进行评价,给出主要评价结论。
4、建设投资评价
按照附表1内容编制。
表1—固定资产投资项目投资额度评价表
项目
批准投资万元
实际投资万元
投资变化(±)万元
合计
设备费
建安费
其它费
若实际投资与批准的前期文件相比有差额则说明产生差距的主要原因,否则可不进行分析。
5、生产经营管理及效益评价
按照项目类别填写附表2,并简要说明。
表2—固定资产投资项目投资收益评价表
指标名称
改造前
设计
实际运行
其中,增产项目侧重以增加产量描述;品种及系统平衡项目侧重以增加效益描述;节能项目侧重以节约能源描述并折合成标煤;安全环保项目侧重以解决问题和排放指标描述。
若改造后运行的主要经济指标与批准的前期文件相比有差额则说明产生差距的主要原因,否则可不进行分析。
6、结论
(1)对项目做出结论性评价。
(2)项目的主要经验或教训、存在问题及建议。