个人所得税报表范文个人所得税申报表如何填写.docx

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个人所得税报表范文个人所得税申报表如何填写

个人所得税报表范文个人所得税申报表如何填写

个人所得税区分不同项目计税。

根据你的描述，大概是想问填制税单时是不是应该将偶然所得并入工资所得计税。

填制个人所得税申报表时，不同项目应当单独填一行，因为税率和扣除标准不一样。

举例：

张三同时发本月工资5000元和偶然所得1000元，填制税单

1、张三工资所得5000税率3%，个人所得税45

2、张三偶然所得1000税率20%，个人所得税20更多

请问工资所得和偶然所得有什么区别喃偶然所得是什么意思喃

我是不是要做出25000的工资表帐喃

工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。

个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由主管税务机关确定。

谢谢

详解：

如何填写“个人所得税纳税申报表”

一确定自己是否达到了12万元的标准

1.个人各项所得的计算必须按照税前所得计算，如果纳税人取得的所得已经被扣缴了税款，应当将所扣税款加上。

2.下列所得不包括在12万的统计范围内：

（1）省级人民政府、___部委、中国人民___军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（2）国债和国家发行的金融债券利息；（3）按照国家统一规定发给的补贴、津贴，即个人所得税法实施条例第十三条规定的按照___规定发放的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴以及___规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴；（4）福利费、抚恤金、救济金；（5）保险赔款；（6）军人的转业费、复员费；（7）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；（8）依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、___的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（9）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（10）《个人所得税法实施条例》第六条规定可以免税的中国境外的所得；（11）《个人所得税法实施条例》第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。

二确定纳税申报期间

在纳税年度终了后3个月内向主管税务机关办理纳税申报。

（xx年度的，需在xx年1月1日到3月31日期间申报）；采取邮寄方式申报的，以邮政部门挂号信函收据作为申报凭据，以寄出的邮戳日期为实际申报日期。

三确定纳税申报地点

纳税申报地点分别为：

（1）受雇单位所在地税务机关；

（2）在境内有两处或以上单位的，选择并固定其中一处单位所在地；（3）户籍所或经常居住地，但应固定一地。

参考资料：

新浪财经——如何填写个人所得税纳税申报表

1、搜索“个税申报系统”，这里是指你是哪个省的人就搜索哪个省。

2、点击后进入国家税务局网页，在里面找“进入网上办税系统”。

3、然后会弹出这样一样界面，仔细看看框里的说明，按照框框里的说明点击下载，不然会出错。

4、点下载一，下载二都行，点击后会出现下面的界面，这里把左边“年报软件”的方框勾选，点击左边最下面“年报软件”。

5、点击后会出现下面的界面，这里就不能勾选左边的方框了，也不能点击，不然会出现让你开通会员的对话框。

直接点击右上角的“下载”。

6、下载后点击安装，安装好后就会是这样的软件。

7、点击打开，就会出现下面的对话框，点击登陆。

8、登陆进去后，要进行初始设置，点击“初始设置”，会弹出一个对话框，点击左边下面“新增纳税人”。

9、就会出现下面的对话框，然后你就可以按照上面的填写了，填好之后点击“保存”，至于怎么填写，就是按照你的营业执照上面填。

10、点保存后，就点击“纳税人信息”会出现一个对话框，点击右下角的“开始填报”。

11、点击开始填报后，会出现一张表格，你就按照表格里的要求填，填好后点右上角的保存就可以了。

个人所得税（personalinetax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的___的法律规范的总称。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。

居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税的纳税申报表，是专门用于个人所得税纳税申报的报表，具体格式有地税局设计并指导填写。

个人所得税纳税申报表填表指南

（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）

一、纳税人识别码：

填写税务登记证号码。

本栏仅限于取得的年所得中含个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得的纳税人填写。

没有取得这两个项目的纳税人不用填写。

二、纳税人名称：

填写个体工商户，个人独资企业、合伙企业名称，或者承包承租经营的企事业单位名称。

本栏仅限于取得的年所得中含个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得的纳税人填写。

没有取得这两个项目的纳税人不用填写。

三、税款所属期：

填写申报年度。

四、填表日期：

填写纳税人办理纳税申报的实际日期。

五、纳税人姓名：

填写纳税人姓名的全称。

六、国籍：

填写纳税人的国籍。

七、___照类型：

填写纳税人的有效___件名称，包括___、护照、回乡证、军人___件等。

八、___照号码：

填写纳税人有效___件上的号码。

九、抵华日期：

填写中国境内无住所纳税人抵华的实际日期。

中国居民不用填写本栏。

十、职业：

填写纳税人的主要职业。

十一、任职、受雇单位：

填写纳税人的任职、受雇单位名称。

纳税人有多个任职、受雇单位时，填写受理申报地的任职、受雇单位。

十二、经常居住地：

填写纳税人离开户籍所在地最后连续居住一年以上的地方。

十三、中国境内有效联系地址：

填写纳税人的住址或者有效联系地址。

中国境内无住所居民住在公寓、宾馆、饭店的，应当填写公寓、宾馆、饭店名称和房间号码。

十四、邮编：

填写纳税人中国境内有效联系地址所属区域的邮政编码。

十五、___：

填写纳税人的有效___。

十六、申报数据的填写：

1、年所得额：

填写纳税人在纳税年度内取得的各应税项目的全年所得数额。

年所得额按《个人所得税自行纳税申报办法》和《国家税务总局关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径___》（国税函[xx]1200号）的规定计算。

“境内”一栏填写纳税人实际取得的中国境内各应税项目所得的数额。

因在上海、深圳交易所上市的股票转让所得暂免征收个人所得税，为便于区分应税所得和免税所得，如纳税人有上述股票转让所得的，须在“9、财产转让所得”对应的“境内”一栏中，在财产转让所得数额后注明“（股票：

数额）”。

“境外”一栏填写纳税人实际取得中国境外各应税项目所得的数额。

2、应纳税额：

填写纳税人取得该项目所得，按照个人所得税法和有关政策规定计算的实际应纳税额。

3、已缴（扣）税额：

填写当期取得该项目所得在中国境内已经缴纳或者扣缴义务人已经扣缴的税款。

4、抵扣税额：

填写个人所得税法允许抵扣的在中国境外已经缴纳的个人所得税税额。

5、应补（退）税额：

填写按照税法规定计算应当补缴或者退还税款的实际数额。

十七、纳税人签字：

填写纳税人的签名。

十八、代理人名称：

填写受托代理自行申报单位的名称，或者受托代理自行申报个人的姓名。

十九、经办人：

填写实际办理申报的人员的姓名。

二十、代理人（公章）：

加盖受托代理自行申报单位和个人的有效印章。

二十一、___：

填写代理人的有效___。

二十二、受理人、受理时间、受理申报机关：

由直接受理自行申报的税务机关填写。

个人所得税法是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的___的法律规范的总称。

个人所得税法，就是有关个人的所得税的法律规定。

在我国，个人年度收入超过一定的限额时，必须进行个税申报。

自行纳税申报是指以下两种情形：

（一）纳税人取得应纳税所得后，根据取得的应纳税所得项目、数额，计算出应纳的个人所得税额，并在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，报送税务机关，申报缴纳个人所得税。

（二）纳税人在一个纳税年度终了后，根据全年取得的应纳税所得项目、数额、应纳税额、已纳税额、应补退税额，在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，并报送税务机关、办理相应事项。

免税内容

（一）个人所得税法第四条第一项至第九项规定的免税所得,即:

1.省级人民政府、___部委、中国人民___军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;

2.国债和国家发行的金融债券利息;

3.按照国家统一规定发给的补贴、津贴，即个人所得税法实施条例第十三条规定的按照___规定发放的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴以及___规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴;

4.福利费、抚恤金、救济金;

5.保险赔款;

6.军人的转业费、复员费;

7.按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;

8.依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、___的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

9.中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。

（二）个人所得税法实施条例第六条规定可以免税的中国境外的所得。

（三）个人所得税法实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。

参考资料：

本表适用于个体工商户、企事业单位承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中国境内取得“个体工商户的生产、经营所得”或“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”的个人所得税月度（季度）纳税申报。

合伙企业有两个或两个以上自然人合伙人的，应分别填报本表。

一、申报期限

实行查账征收的个体工商户、个人独资企业、合伙企业，纳税人应在次月（季）十五日内办理预缴纳税申报；企事业单位承包承租经营者如果在1年内按月或分次取得承包经营、承租经营所得的，纳税人应在每月或每次取得所得后的十五日内办理预缴纳税申报。

实行核定征收的，纳税人应在次月（季）十五日内办理纳税申报。

纳税人不能按规定期限办理纳税申报的，应当按照《中华人民___税收征收管理法》及其实施细则的规定办理延期申报。

二、有关项目填报说明

（一）表头项目

税款所属期：

填写纳税人自本年度开始生产经营之日起截至本月最后1日的时间。

（二）表内信息栏

1.投资者信息栏

（1）姓名：

填写纳税人姓名。

中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。

（2）___件类型：

填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。

（3）___件号码：

填写纳税人___件上的号码。

（4）国籍（地区）：

填写纳税人的国籍或者地区。

（5）纳税人识别号：

填写税务机关赋予的纳税人识别号。

2.被投资单位信息栏

（1）名称：

填写税务机关核发的被投资单位税务登记证载明的被投资单位全称。

（2）纳税人识别号：

填写税务机关核发的被投资单位税务登记证号码。

（3）类型：

纳税人根据自身情况在对应框内打“√”。

（4）征收方式：

根据税务机关核定的征收方式，在对应框内打“√”。

采用税务机关认可的其他方式的，应在下划线填写具体征收方式。

（三）表内各行的填写

1.第1行“收入总额”：

填写本年度开始生产经营月份起截至本期从事生产经营以及与生产经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。

包括：

销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。

2.第2行“成本费用”：

填写本年度开始生产经营月份起截至本期实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额。

3.第3行“利润总额”：

填写本年度开始生产经营月份起截至本期的利润总额。

4.第4行“弥补以前年度亏损”：

填写可在税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

5.第5行“合伙企业合伙人分配比例”：

纳税人为合伙企业合伙人的，填写本栏；其他则不填。

分配比例按照合伙协议约定的比例填写；合伙协议未约定或不明确的，按合伙人协商决定的比例填写；协商不成的，按合伙人实缴出资比例填写；无法确定出资比例的，按合伙人平均分配。

6.第6行“投资者减除费用”：

填写根据实际经营期限计算的可在税前扣除的投资者本人的生计减除费用。

7.第7行“应税所得率”：

按核定应税所得率方式纳税的纳税人，填写税务机关确定的核定征收应税所得率。

按其他方式纳税的纳税人不填本行。

8.第8行“应纳税所得额”：

根据下表对应的方式填写。

9.第9行“税率”及第10行“速算扣除数”：

按照税法第三条规定，根据第8行计算得出的数额进行查找填写。

10.第11行“应纳税额”：

根据相关行次计算填写。

11.第12行“减免税额”：

填写符合税法规定可以减免的税额。

纳税人填写本行的，应同时附报《个人所得税减免税事项报告表》。

12.第13行“已预缴税额”：

填写本年度在月（季）度申报中累计已预缴的个人所得税。

13.第14行“应补（退）税额”：

根据相关行次计算填写。

纳税申报表指纳税人履行纳税义务，按期向税务机关申报纳税期应缴税额时应填报的表格。

我国《税收征收管理暂行条例》规定，纳税人必须按照规定进行纳税申报，向主管税务机关报送纳税申报表、财务会计报表和有关纳税资料，根据具体情况，分别就应税收入、应税所得、税种、税目、税率，应纳税额和其他应税资料，如实填写纳税申报表。

在纳税申报表中，除了有11项的年所得项目以外，还有每项对应的“应纳税额”、“已缴（扣）税额”、“抵扣税额”、“应补（退）税额”。

其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在“应纳税额”中按0填写；

对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在“已缴（扣）税额”中填写；按税法规定允许抵扣的税款在“抵扣税额”中填写；“应补（退）税额”中填写的，是“应纳税额”与“已缴（扣）税额”、“抵扣税额”的差额部分。

扣缴义务人应于签订合同或协议后20日内将合同或协议副本，报送主管税务机关备案，并办理有关扣缴手续。

个人所得税地方税综合纳税申报表填写方法：

1、打开税局网站，选择“申报缴纳”，选择“个人所得税明细申报”，点击“申报”；

2、安装企业实际情况进行填写个人所得税纳税申报表，填写数据成功之后，点击提交缴纳税款即可。

单位信息要按规定的内容填写完整，个人信息则把法人和投资者的个人信息填写完整即可，工资额和社保等数据，如果没有填写0，这样计算出来的个人所得税也是0，是0也要申报，这是义务。

1、搜索“个税申报系统”，这里是指你是哪个省的人就搜索哪个省。

2、点击后进入国家税务局网页，在里面找“进入网上办税系统”。

3、然后会弹出这样一样界面，仔细看看框里的说明，按照框框里的说明点击下载，不然会出错。

4、点下载一，下载二都行，点击后会出现下面的界面，这里把左边“年报软件”的方框勾选，点击左边最下面“年报软件”。

5、点击后会出现下面的界面，这里就不能勾选左边的方框了，也不能点击，不然会出现让你开通会员的对话框。

直接点击右上角的“下载”。

6、下载后点击安装，安装好后就会是这样的软件。

7、点击打开，就会出现下面的对话框，点击登陆。

8、登陆进去后，要进行初始设置，点击“初始设置”，会弹出一个对话框，点击左边下面“新增纳税人”。

9、就会出现下面的对话框，然后你就可以按照上面的填写了，填好之后点击“保存”，至于怎么填写，就是按照你的营业执照上面填。

10、点保存后，就点击“纳税人信息”会出现一个对话框，点击右下角的“开始填报”。

11、点击开始填报后，会出现一张表格，你就按照表格里的要求填，填好后点右上角的保存就可以了。

个人所得税（personalinetax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的___的法律规范的总称。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。

居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其中国境内的所得，缴纳个人所得税。

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