会计电算化原理课内实训KIS标准版.docx
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会计电算化原理课内实训KIS标准版
实训说明
实训目的：
通过完成本次实训，要求掌握某财务软件（本次实训是金蝶KIS标准版V8.1和专业版V8.1）在中小企业应用的相关内容，熟悉从系统初始化到核算业务处理的各种操作，能够做到熟练运用软件完成实际工作。
任务要求：
根据指导书给出的各实训项目中的具体要求，按照顺序在会计核算系统中逐项完成实训内容，每项实训完成后要备份账套文件。
实训过程中，要通过屏幕截图来记录操作过程，记录所遇问题及解决过程，形成一套完整的实训报告；实训结束时，实训小组的每位成员都要撰写一篇个人的实训总结。
实训内容：
见实训指导书。
实训组织：
（1）实训分组：
学生按照每组3人的规模分组进行实训。
实训小组应在未进入实训周之前划分完，实训中由组长负责组织本组成员的分工与协作。
（2）实训学时：
课内安排12次共24学时
（3）实训准备：
每人一台计算机，预先安装好会计软件。
（4）指导方式：
实训指导教师的职责主要在于引导学生实训的主要过程，纠正学生的重大偏差。
应注重培养学生自主学习的能力，不回答学生通过查阅、研讨和思考就可以解决的简单问题。
实训结果：
实训结束后，各组要上交《会计电算化原理课内实训报告》、《个人实训总结》打印稿和电子稿各一份，以及各项实训结束后的账套备份。
上交的打印文稿：
A4纸双面打印，按顺序用塑料拉杆夹从左侧装订下列内容：
实训报告封面、实训说明、目录、实训资料、各项实训内容、实训过程与问题研究；个人实训总结、实训成绩评定表。
上交的电子文档分别保存在文件夹：
“电算化会计实训-第n组（组长组员学号姓名）”中的相应的文件夹中。
成绩评定：
根据小组的实训报告、总结和表现，结合组内自评，评定小组及个人成绩。
目录
部门级会计核算系统实训
（基于金蝶KIS标准版V8.1）
1.实训资料3
1.1实训资料说明3
1.2初始化数据3
1.3日常业务处理8
1.4工资案例资料11
1.5银行对账资料13
1.6报表14
2.初始化实训15
2.1实训内容15
2.2实训过程15
2.3问题研究20
3.账务处理20
3.1实训内容20
3.2实训过程20
3.3问题研究23
4.固定资产23
4.1实训内容23
4.2实训过程23
4.3问题研究24
5.工资24
5.1实训内容24
5.2实训过程25
5.3问题研究27
6.往来管理27
6.1实训内容27
6.2实训过程28
6.3问题研究28
7.出纳管理29
7.1实训内容29
7.2实训过程29
7.3问题研究31
8.期末处理31
8.1实训内容31
8.2实训过程31
8.3问题研究32
9.报表与分析33
9.1实训内容33
9.2实训过程33
9.3问题研究35
部门级会计核算系统实训
（基于金蝶KIS标准版V8.1）
1.实训资料
1.1实训资料说明
1.1.1案例概况
重庆星月科技公司应用金蝶KIS标准版V8.1实现了会计核算电算化。
1.1.2资料说明
本案例主要是以达到掌握软件应用方法为目的，因此为了能应用和发展软件的一些功能，在业务设计上有可能并不一定完全符合会计的部分处理规范。
在应用中，以掌握软件的业务处理方法、过程为目的。
有关会计的制度、法规等，可参考其他资料。
在掌握本案例应用的基础上，同时应尽量以实际情况来思考怎样规划和应用，以及建立相应的管理机制。
1.2初始化数据
1.2.1新建账套
单位名称：
重庆星月科技公司（一般纳税人）。
行业：
采用新企业会计制度的行业。
记账本位币：
RMB人民币。
会计科目级数：
4级，4-2-2-2。
会计期间：
自然月份。
会计年度开始日期：
1月1日；启用会计期间：
本年1期。
如本年为2012年，则为2012年1期。
1.2.1用户权限管理（见表1）
表1操作用户
用户组
用户名
授权范围
基本权限
系统管理组
王中广
（系统主管，系统管理员）
所有用户
除“账务处理”中“录入凭证、审核凭证、删除凭证”以外的其他所有功能
会计组
张录入
（录入员）
当前用户
除“账务处理”中“凭证审核”、“修改其他用户凭证或单据”以外的所有功能。
其他模块的全部功能
黄风
（审核员）
本组用户
“凭证”中的“审核”、“查看”、“检查”、“过账”功能
出纳组
张一杰
（出纳员）
所有用户
“出纳管理”中的全部功能。
“账务处理”中的凭证查询功能
实训中将系统管理员、录入员、审核员的姓名分别改为本组成员的姓名。
1.2.3币别
外币代码：
USD，名称：
美元，期初汇率8.0
1.2.4账套选项
（1）增加选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存后立即新增”。
（2）将“账簿余额方向”选择为“与科目余额方向保持一致”。
（3）选择固定资产减值准备科目为“1505固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”。
（4）选择“可以从凭证引入现金日记账”和“可以从凭证引入银行存款日记账”。
1.2.5凭证类型（见表2）
表2凭证类型
凭证字
科目范围限制
收
借方必有：
1001-1012
付
贷方必有：
1001-1012
转
借和贷必无：
1001-1012
1.2.6核算项目
（1）往来单位
001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司。
（2）部门
01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。
（3）商品
01甲商品、02乙商品、03丙商品。
（4）职员（见表3）
表3职员
职员编码
职员名称
部门
类别
职务
性别
银行账号
0101
陈山竹
行政部
行政
总经理
男
123456001
0102
罗云峰
行政部
行政
职员
男
123456002
0103
王东
行政部
行政
主任
女
123456003
0201
王中广
财务部
行政
主任
男
123456004
0202
张录入
财务部
行政
职员
女
123456005
0203
黄风
财务部
行政
职员
女
123456006
0204
张一杰
财务部
行政
职员
男
123456007
0301
章力辉
销售部
业务
主任
女
123456008
0302
刘大红
销售部
业务
职员
女
123456009
0303
韦芳
销售部
业务
职员
女
123456010
0304
何一丁
销售部
业务
职员
男
123456011
0305
周广金
销售部
业务
职员
男
123456012
0306
梁华
销售部
业务
职员
女
123456013
0401
郭风光
物供部
业务
主任
男
123456014
0402
谢长宇
物供部
业务
职员
女
123456015
1.2.7会计科目及期初余额（见表4）
表4会计科目及期初余额单位：
元
科目代码
会计科目
借方余额
贷方余额
备注
1001
现金
600
1002
银行存款
423,000
100201
工商银行
335,000
100202
中国银行
88,000
核算单一外币“美元”+期末调汇，原币11000，汇率8.0
1012
其他货币资金
30,000
101201
外埠存款
30,000
1101
交易性金融资产
10,000
110101
成本
10,000
11010101
股票
10,000
1122
应收账款
13,000
往来单位+往来业务核算
1122-001
东方发展公司
5,000
1122-002
金佛山科技公司
8,000
1221
其他应收款
1,500
部门+职员辅助核算
1221-01
行政部
800
1221-0101
陈山竹
800
1221-03
销售部
700
1221-0304
何一丁
700
1231
坏账准备
100
1401
材料采购
60,000
商品+数量核算，单位：
件
1401-01
甲商品
60,000
数量：
100
1405
库存商品
100,000
商品+数量核算，单位：
件
1405-01
甲商品
50,000
数量：
125
1405-02
乙商品
20,000
数量：
200
1405-03
丙商品
30,000
数量：
100
1408
委托加工物资
1601
固定资产
629,500
1602
累计折旧
113751.71
2201
应付票据
2,000
2202
应付账款
50,000
往来单位+往来业务核算
2202-03
深圳环宇公司
20,000
2202-04
亿坤公司
30,000
2211
应付职工薪酬
12,000
221101
工资
12,000
221102
职工福利
221103
社会保险费
221104
住房公积金
221105
工会经费
221106
职工教育经费
2221
应交税费
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210102
销项税额
222102
所得税
2231
应付利息
2701
长期应付款
200,000
4001
实收资本
800,000
4104
利润分配
89,748.29
410415
未分配利润
89,748.29
6001
主营业务收入
商品+数量核算，单位：
件
6401
主营业务成本
商品核算
6601
销售费用
660101
差旅费
部门核算
660102
工资
部门核算
660103
福利费
部门核算
660104
折旧费
部门核算
6602
管理费用
660201
差旅费
部门核算
660202
工资
部门核算
660203
福利费
部门核算
660204
折旧费
部门核算
660205
业务招待费
部门核算
660206
办公费
660207
其他费用
6603
财务费用
660301
利息收入
660302
利息支出
660303
汇兑损益
6701
资产减值损失
合计
1,267,600
1,267,600
注意：
凡在科目前含有“-”的，是设置辅助核算后自动生成的，不在科目中加入，相关项目会在期初余额输入时自动展现出来。
1.2.8常用摘要、模式凭证设置
摘要类别：
日常应用。
常用摘要：
报销差旅费、收商品销售货款。
1.2.9固定资产基础资料
（1）固定资产类别：
通用设备、交通设备、仪器仪表、房屋及建筑物。
折旧方法为平均年限法，净残值率为5%。
（2）固定资产变动方式:
系统默认，变动方式：
“购入”的凭证字为“转账凭证”，对应科目：
1603在建工程。
（3）基本入账信息：
使用状态均为“使用中”，增加方式均为“购入”。
（4）固定资产基础资料（见表5）
表5固定资产基础资料单位：
元
代码
名称
类别
使用部门
原值
累计折旧
预计使用期间数
折旧费用科目
入账日期
已提折旧期间
TY001
DEL计算机
通用设备
财务部
13,500.00
4,365.00
36期
（3年）
管理费用—折旧费
（本年-2）
.12.01
12
TY002
HP计算机
通用设备
行政部
15,000.00
1,212.51
36期
（3年）
管理费用—折旧费
（本年-1）
.09.01
3
JT001
长安车
交通设备
物供部
98,000.00
2,376.50
120期
（10年）
管理费用—折旧费
（本年-1）.
09.01
3
YQ001
验钞机
仪器仪表
财务部
3,000.00
242.50
60期
（5年）
管理费用—折旧费
（本年-1）
.07.01
5
FW001
办公楼
房屋及建筑物
行政部（32.5%）财务部（32.5%）销售部（17.5%）物供部（17.5%）
500,000.00
105,555.20
360期
（30年）
管理费用—折旧费（65%）
销售费用—折旧费（35%）
（本年-7）.
04.01
80
说明：
减值准备对方科目均为“6701资产减值损失”。
入账日期说明：
本年指实训当年的年份，如当年是2012年，本年就是2012，则（本年—7）.04.01就是2005.04.01。
1.3日常业务处理
（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5000元入账。
借：
银行存款—工商银行5,000
贷：
财务费用—利息收入5,000
（2）1月1日，收到工商银行通知，收到东方发展公司前欠货款入账5000元。
业务编号001。
借：
银行存款—工商银行5,000
贷：
应收账款—东方发展公司5,000
（3）1月2日，从亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。
借：
材料采购—甲商品120000
应交税费—应交增值税—进项税额20400
贷：
银行存款—工商银行140400
（4）1月2日，工商银行代发上月工资12,000元。
借：
应付职工薪酬—工资12,000
贷：
银行存款—工商银行12,000
（5）1月3日，从银行提取10,000元现金备用。
借：
库存现金10,000
贷：
银行存款—工商银行10,000
（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库，数量100件。
借：
库存商品—甲商品60000
贷：
材料采购—甲商品60000
（7）1月5日，外埠存款被退回。
借：
银行存款—工商银行30000
贷：
其他货币资金—外埠存款30000
（8）1月6日，行政部罗云峰支付本年上半年报纸杂志费1200元，以现金支付。
借：
其他应收款—行政部（罗云峰）1200
贷：
库存现金1200
（9）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。
借：
库存商品—甲商品120000
贷：
材料采购—甲商品120000
（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品200件，单价400元，票货同到，货款未付，已验收入库。
业务编号002。
借：
库存商品—甲商品80000
应交税费—应交增值税—进项税额13600
贷：
应付账款—深圳环宇公司93600
（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。
业务编号003。
借：
应收账款—东方发展公司140400
贷：
主营业务收入120000
应交税费—应交增值税—销项税额20400
（12）1月11日，支付1月8日所欠环宇公司货款。
业务编号004。
借：
应付账款—深圳环宇公司93600
贷：
银行存款—工商银行93600
（13）1月12日，处置短期投资5000元，获得收入8000元。
借：
银行存款—工商银行8,000
贷：
交易性金融资产—成本—股票5,000
投资收益3,000
（14）1月12日，职工张一杰报销医药费补贴500元。
借：
应付职工薪酬—职工福利500
贷：
库存现金500
（15）1月13日，应付票据2000元到期，用工商银行支付。
借：
应付票据2,000
贷：
银行存款—工商银行2,000
（16）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140400元。
借：
银行存款—工商银行140400
贷：
应收账款—东方发展公司140400
（17）1月17日，销售部何一丁报销差旅费800元，其去年预借700元。
借：
营业费用—差旅费800
贷：
其他应收款—职员（章力辉）700
库存现金100
（18）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。
借：
银行存款——工商银行140400
贷：
主营业务收入120000
应交税费——应交增值税——销项税额20400
（19）1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格8000美元，当天汇率为1美元=7.95元人民币，同时用工商银行支付关税2000元，运费500元。
预计使用年限3年，物供部使用。
IOC分析仪的有关信息如表6和表7所示：
表6基本入账信息
代码
YQ002
名称
IOC分析仪
固定资产科目
1501
累计折旧科目
1502
类别
仪器仪表类
减值准备科目
1505
使用部门
物供部
使用情况
使用中
增加方式
购入
入账日期
本年/01/20
表7折旧与减值准备信息
折旧方法
平均年限法
预计使用期间数
36（3年）
折旧费用科目
550104
原值
66,100（多币种，8000美元，2500元人民币）
减值准备对方科目
5601
计提基准
按原值和预计使用期间提折旧
在账务处理中录入的凭证如下。
借：
在建工程66,100
贷：
银行存款——工行存款2,500
银行存款——中行存款63,600（8000美元）
由固定资产模块生成的凭证如下。
借：
固定资产66,100
贷：
在建工程66,100
（20）1月21日，将乙商品100件发出，委托亿坤公司加工。
借：
委托加工物资10000
贷：
库存商品——乙商品10000
（21）1月22日，行政部陈山竹报销差旅费，核销去年的暂借款，并退还现金200元。
借：
管理费用——差旅费600
现金200
贷：
其他应收款——行政部（陈山竹）800
（22）1月23日，支付罚款1000元。
借：
营业外支出1,000
贷：
银行存款——工商银行1,000
（23）1月27日，支付亿坤公司加工费16000元。
借：
委托加工物资16,000
贷：
银行存款——工商银行16,000
（24）1月27日，收回加工成品丙产品100件。
借：
库存商品——丙商品26,000
贷：
委托加工物资26,000
（25）1月28日，财务部王中广报销业务招待费300元，用现金支付。
借：
管理费用——业务招待费300
贷：
库存现金300
（26）1月31日，本月摊销的报纸资料费200元。
借：
管理费用——其他费用200
贷：
其他应收款——行政部（罗云峰）200
（27）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块“计提折旧”功能生成）。
借：
管理费用——折旧费——行政部824.65
管理费用——折旧费——财务部832.57
管理费用——折旧费——销售部230.90
管理费用——折旧费——物供部1006.73
贷：
累计折旧2894.85
（28）1月31日，工资分配。
（在工资管理模块，由工资费用分配自动生成）。
借：
销售费用——工资——销售部14,345.72
销售费用——工资——物供部141.43
管理费用——工资——财务部295.24
管理费用——工资——行政部11296.67
贷：
应付职工薪酬39,079.06
（29）代扣个人所得税及五险一金，凭证如下：
借：
应付职工薪酬12,180.03
贷：
应交税费——个人所得税260.93
其他应付款11,919.10
（30）1月31日，按工资的14%计提应付福利费。
（由账务处理的自动转账功能先定义凭证，然后生成）。
借：
销售费用——福利费——销售部2008.40
销售费用——福利费——物供部719.80
管理费用——福利费——财务部1161.33
管理费用——福利费——行政部1581.53
贷：
应付福利费5,471.06
（31）1月31日，按照先进先出法结转甲商品的销售成本（销售甲商品数量300件）。
借：
主营业务成本——甲商品155000.00
贷：
库存商品——甲商品155000.00
（32）1月31日，对长期应付款计提利息，月利息10%。
借：
财务费用——利息支出2000
贷：
应付利息2000
（33）1月31日，进行期末汇率调整，期末汇率为1美元=7.9元人民币。
（由账务处理的期末调汇功能生成下列凭证）。
借：
财务费用——汇兑损益700
贷：
银行存款——中国银行700
（34）1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10‰。
借：
财务费用——利息支出2,000
贷：
长期应付款2,000
（35）1月31日，结转损益。
（由账务处理模块生成）。
借：
主营业务收入240,000.00
投资收益3,000.00
贷：
本年利润243000.00
借：
本年利润203044.97
贷：
主营业务成本——甲商品155,000.00
营业外支出1,000.00
销售费用——差旅费800.00
销售费用——工资——销售部14345.72
——物供部5141.43
销售费用——福利费——销售部2008.40
——物供部719.80
销售费用——折旧费——销售部230.90
——物供部1006.73
管理费用——工资——行政部11,296.67
——财务部8,295.24
——福利费——行政部1,581.53
——财务部1,161.33
——折旧费——行政部824.65
——财务部832.57
——业务招待费——财务部300.00
——办公费600.00
——其他费用200.00
财务费用——利息收入-5,000.00
财务费用——利息支出2,000.00
财务费用——汇兑损益700.00
（36）1月31日，计算本月应缴所得税，月利率为25%。
借：
所得税费用9988.76
贷：
应交税费——所得税9988.76
1.4工资案例资料
（1）工资项目
使用系统提供可选项目：
职员代码、职员姓名、性别、职员类别、部门代码、部门、银行账号。
自定义增加项目（类型：
数值）：
基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、五险一金、养老保险、医疗保险、失业保险、生育
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