财务财务会计财务会计结账操作手册.docx
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财务财务会计财务会计结账操作手册
中国人寿新一代财务
与人力资源管理系统
<上线准备阶段>
最终用户操作手册
结账
中国人寿保险股份有限公司
思爱普（北京）软件系统有限公司
国际商业机器全球服务（中国）有限公司
文件状态：
[√]草稿
[]正式发布
[]正在修改
文件标识：
中国人寿新一代财务与人力资源管理系统最终用户操作手册
当前版本：
1.0
作者：
完成日期：
2008-6-3
版本历史
版本/状态
作者
参与者
起止日期
备注
1.0
2008-6-3
初稿
确认和批准
该文档需要以下人员确认：
姓名
签名
日期
该文档需要以下人员批准：
姓名
签名
日期
存档
该文档存档在中国人寿保险有限公司，IBM、SAP公司保留复印件。
1.月结
1.1开关会计期间
1.1.1开关会计期间
1.1.1.1功能概述
每月月初公司由专人负责开启下个月的记账期间，并在月结完成后关闭当前的会计期间。
1.1.1.2期间维护
描述：
对账户类型进行开关账操作
菜单路径：
财务核算-->一般总账核算-->总账结账-->系统参数设置-->开关期间
事务代码:
ZOB52
在“对账户类型进行开关账操作”初始屏幕，输入记账期间变式及账户类型：
序号
屏幕字段
字段说明
举例说明
1
记账期间变式
SAP系统中记账期间变式是按照公司代码设置的，编号同公司代码编号，可以输入多个记账期间变式
1310
2
账户类型
SAP系统中可以针对不同的账户类型分别控制期间，不输则为全部
点
进行期间的维护：
序号
屏幕字段
字段说明
举例说明
1
年度从
起始年度
2008
2
期间从
起始期间
4
3
年度到
中止年度
2008
4
期间到
中止期间
12
说明会计期间从2008年4月到2008年12月都已开启；点击
期间维护完毕；
1.2外币评估
1.2.1记账汇率维护
1.2.1.1功能概述
每月月初公司由专人负责维护下个月的外币记账汇率，记账的汇率类型为M，使用直接汇率进行维护。
1.2.1.2汇率维护
描述：
维护汇率
菜单路径：
财务核算-->一般总账核算-->总账结账-->系统参数设置-->维护汇率
事务代码:
S_BCE_68000174
在“修改视图货币汇率：
总览”初始屏幕，维护汇率类型为M的外币到人民币的汇率，可以采取之前类似的条目进行复制：
点击
，进行对之前已有条目进行搜索：
序号
屏幕字段
字段说明
举例说明
1
汇率类型
汇率类型，记账汇率为M
M
2
从货币
外币的货币码
USD
3
最终货币
本位币
CNY
4
有效自
汇率生效日期
回车或点击
，出现如下屏幕：
选中一个条目，点击
进行复制，维护一个新的条目：
序号
屏幕字段
字段说明
举例说明
1
汇率类型
汇率类型，记账汇率为M
M
2
有效从
此汇率的生效日期
2008.05.01
3
从货币
外币的货币码
USD
4
直接报价
外币到本位币的汇率值
6.9877
5
最终货币
本位币
CNY
回车后点击
，该汇率维护成功；
1.2.2外币科目制单及过账
使用外币USD银行科目1002001001做一张会计凭证，金额USD1000，按照当前的记账汇率，转换的本位币为CNY6987.7；
具体步骤此处略，请参照一般总账凭证处理操作手册；
1.2.3评估汇率维护
1.2.3.1功能概述
每月月末公司由专人负责维护期末的外币评估汇率，汇率类型为P，使用直接汇率进行维护。
1.2.3.2汇率维护
描述：
维护汇率
菜单路径：
财务核算-->一般总账核算-->总账结账-->系统参数设置-->维护汇率
事务代码:
S_BCE_68000174
在“修改视图货币汇率：
总览”初始屏幕，维护汇率类型为P的外币到人民币的汇率，可以采取之前类似的条目进行复制：
点击
，进行对之前已有条目进行搜索：
序号
屏幕字段
字段说明
举例说明
1
汇率类型
汇率类型，评估汇率为P
P
2
有效自
汇率生效日期
2008.05.31
3
从货币
外币的货币码
USD
4
直接报价
外币到本位币的汇率值
7.28
5
最终货币
本位币
CNY
回车或点击
，出现如下屏幕：
按照维护汇率的方式维护期末评估汇率；
点击
，该汇率维护成功；
1.2.4期末外币余额评估
1.2.4.1功能概述
月末由结账人员将外币科目进行外币评估，产生期末汇率与记账汇率的汇兑损益；
1.2.4.2外币余额评估
描述：
外币估值
菜单路径：
财务核算-->一般总账核算-->总账结账-->总账月结-->外币评估
事务代码:
FAGL_FC_VAL
在“外币估值”初始屏幕，输入公司代码、评估关键日期、评估范围、在“总分类账余额”页面选择“评估总账科目余额”，输入要进行评估的外币科目编号：
序号
屏幕字段
字段说明
举例说明
1
公司代码
进行外币评估的公司代码
P
2
评估关键日期
评估的日期，通常为月末最后一天
2008.05.31
3
评估范围
与评估方法相关，输入10
USD
4
评估总账科目余额
选择，并输入要评估的科目编号
7.28
点击
，出现评估结果：
可以看到产生外币差异292.3，点击
可以看到将要产生的会计凭证，进入汇兑损益科目：
无问题后返回到初始界面，在“过账”页面选择“创建过账”：
序号
屏幕字段
字段说明
举例说明
1
公司代码
进行外币评估的公司代码
P
2
评估关键日期
评估的日期，通常为月末最后一天
2008.05.31
3
评估范围
与评估方法相关，输入10
USD
4
创建过账
选择
5
批输入会话名称
如果输入内容，则产生批输入会话，通过SM35执行会话产生会计凭证，如果不输入内容，则直接过账产生会计凭证，如果在产生会计凭证时出现错误，同样也会生成一个会话，到SM35执行会话
显示外币评估的凭证：
此凭证的货币为USD，业务货币金额为0，双击可以看到本位币为汇兑损益金额：
1.3固定资产折旧
参见固定资产操作手册中的折旧部分；
2.年结操作
2.1往来余额结转
2.1.1功能概述
当年的往来账务操作完毕后，执行往来余额结转，将供应商的往来明细结转至下一年。
2.1.2余额结转
描述：
往来余额结转
菜单路径：
财务核算-->往来会计-->往来会计结账-->年结-->往来余额结转
事务代码:
F.07
在“客户/供应商余额结转”初始屏幕，输入公司代码、新的会计年度，先通过测试运行看结果：
序号
屏幕字段
字段说明
举例说明
1
公司代码
需要结转的公司代码
1990
2
余额结转到的会计年度
余额结转的会计年度
2009
3
选择供应商
由于我们只使用了供应商明细账，因此勾选“选择供应商”
4
测试运行
先测试运行
5
明细日志
勾选将能看到供应商结转的明细
点击
，出现如下屏幕：
无问题后返回，将“测试运行”勾掉，正式运行：
结果如下：
2.2总账余额结转
2.2.1功能概述
当年的账务操作完毕后，执行总账余额结转，将资产负债科目的余额结转至下一年，将损益类科目结转至未分配利润的下一年期初。
2.2.2余额结转
描述：
往来余额结转
菜单路径：
财务核算-->一般总账核算-->总账结账-->总账年结-->总账余额结转
事务代码:
FAGLGVTR
在“余额结转”初始屏幕，输入公司代码、新的会计年度、分类账等信息，先通过测试运行看结果：
序号
屏幕字段
字段说明
举例说明
1
公司代码
需要结转的公司代码
1990
2
分类账
需要结转的分类账
0L
3
结转到至会计年度
余额结转的会计年度
2009
4
测试运行
先测试运行
5
输出清单结果
执行的结果中能够看到清单数据
6
未分配利润科目中的余额
执行的结果中能够看到未分配利润中的数据金额
点击
，出现结果：
点击
，可以看到哪些资产负债科目进行了余额结转：
返回，点击
，可以看到有哪些损益类科目结转至未分配利润科目中：
如无问题返回勾掉“测试运行”，正式运行余额结转，一旦执行一次余额结转后，再向旧的会计年度进行记账时，会自动结转到下一年；
同理进行分类账Z1和Z2的余额结转；
2.3自定义特殊分类账的余额结转
2.3.1功能概述
根据业务需要，除标准的分类账以外，我们定义特殊用途分类账，按照一定的特性进行余额汇总，当年的账务操作完毕后，执行特殊分类账余额结转，将资产负债科目的余额结转至下一年，将损益类科目结转至未分配利润的下一年期初。
2.3.2余额结转
描述：
往来余额结转
菜单路径：
财务核算-->一般总账核算-->总账结账-->总账年结-->自定义特殊分类账的余额结转
事务代码:
GVTR
在“余额结转”初始屏幕，输入公司代码、新的会计年度、特殊分类账等信息，先通过测试运行看结果：
序号
屏幕字段
字段说明
举例说明
1
公司代码
需要结转的公司代码
1990
2
分类账
需要结转的特殊分类账
ZL
3
结转到至会计年度
余额结转的会计年度
2009
4
测试运行
先测试运行
5
输出清单结果
执行的结果中能够看到清单数据
6
未分配利润科目中的余额
执行的结果中能够看到未分配利润中的数据金额
点击
，出现结果：
点击
，可以看到哪些资产负债科目进行了余额结转：
返回，点击
，可以看到有哪些损益类科目结转至未分配利润科目中：
如无问题返回勾掉“测试运行”，正式运行余额结转，一旦执行一次余额结转后，再向旧的会计年度进行记账时，会自动结转到下一年；
2.4资产年度变更
2.4.1功能概述
进入新的年度后，如果要在新的会计年度进行资产业务的操作，需要将资产年度进行变更。
2.4.2年度变更
描述：
资产年度变更
菜单路径：
财务核算-->固定资产会计-->资产年结-->资产年度变更
事务代码：
AJRW
在“资产会计年度变动”初始屏幕，输入公司代码、新的会计年度，先通过测试运行看结果：
序号
屏幕字段
字段说明
举例说明
1
公司代码
需要改变年度的公司代码
1990
2
新会计年度
新的会计年度
2009
3
测试运行
先测试运行
点击执行：
点击“是”，出现结果：
如无问题返回勾掉“测试运行”，正式运行；
2.5资产余额结转
2.5.1功能概述
当年的资产业务完成后，将资产余额进行结转，结转后当年不再允许做资产业务操作。
2.5.2余额结转
描述：
资产余额结转
菜单路径：
财务核算-->固定资产会计-->资产年结-->资产余额结转
事务代码：
AJAB
在“年末结算资产会计”初始屏幕，输入公司代码、要结算的会计年度，先通过测试运行看结果：
序号
屏幕字段
字段说明
举例说明
1
公司代码
需要改变年度的公司代码
1990
2
会计年度将结束
要结算的会计年度
2008
3
测试运行
先测试运行
点击
出现如下屏幕：
点击
出现结果：
如无问题返回勾掉“测试运行”，正式运行；
2.6资产余额结转撤销
2.6.1功能概述
当资产进行余额结转后，发现当年业务仍未处理完毕，可以通过资产余额撤销继续在当年进行处理。
2.6.2余额结转撤销
描述：
资产余额结转撤销
菜单路径：
财务核算-->固定资产会计-->资产年结-->资产余额结转撤销
事务代码：
OAAQ
在“为公司代码移除年末结算”屏幕，修改要取消结转的公司代码的“结算会计年度，改回到原来的年度，如下图：
序号
屏幕字段
字段说明
举例说明
1
公司代码
需要改变年度的公司代码
1990
2
结算会计年度
要结算的会计年度
2007
点击
，撤销余额结转完成；
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