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财务知识财务题库

FI模块笔试题

一、填空题

1.统驭科目是连接明细分类帐和总分类帐的桥梁。

2.在ERP系统中应收类的往来科目均应设置为统驭科目，不能对应收总账科目直接记账，应通过对客户的记账来归集。

ERP系统中应收账款、其他应收款、预收账款等应收类的往来科目均应设为未清项管理。

3.客户、供应商往来账款需要使用标准清账和剩余项目清账模式，是否在收付款同步进行清账处理。

4.中石化成本控制范围为SINO。

5.中石化所有企业均使用统一的会计科目表SCOA。

6.中石化各企业根据信贷控制实际需求建立信贷控制范围，并分配到公司代码上。

7.当记帐凭证时，有时使用以前用过（或频繁使用）的科目分配要更容易些。

使用参考凭证可以实现目的。

8.统驭科目需按合并报表要求，分内部单位、并表单位、外部单位进行维护。

9.为满足报表合并要求，不同类客户，如中石化股份内部单位、并表单位、外部单位在实现销售收入时要进入不同的收入科目，因此，客户主数据中需使用不同的客户分配组来区分不同的收入科目。

10.会计凭证有两部分。

__抬头部分__包含和整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币和凭证文本。

__行项目__构成了凭证细目。

每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。

11.业务类型是资产模块中特有的对资产业务的标识，通过业务类型对资产业务进行统计与分类。

12.会计科目通过___科目组___控制哪些字段必输，哪些字段可选，哪些字段隐藏。

13.固定资产会计科目由资产主数据上的_资产类别决定。

14.外购资产，必须先通过在建工程进行核算，然后再进行转固处理。

15.按照股份公司内部会计政策进行处理，启用计划外折旧功能来解决固定资产减值准备业务。

16.计划外折旧对应的科目配置为固定资产减值准备。

17.长期待摊费用统一作为资产管理，建立相应的主数据。

18.为满足中国石化基于事业部的核算及报表需求，启用了业务范围核算功能。

19.对于清账方式，如一笔银行存款的收取对应多笔销售订单，要求全部使用剩余清账方式，便于账龄分析，通过应收款模块进行操作，不能采用总账（交易代码F-02）模式录入。

20.中石化固定资产减值科目会计凭证，要求使用的凭证类型为AF。

21.客户主数据包括包含哪三个层次：

一般数据、公司代码数据、销售组织数据。

22.无销售订单发票凭证冲销的交易代码是__F-27__，有销售订单发票凭证冲销的交易代码是FBRA。

二、选择题

1.收到客户预收货款时，会计分录贷方是通过（D）记账到‘预收账款’特别总账科目中。

A、29＋‘C’B、09＋‘A’C、19＋‘C’D、19＋‘1’

2.关于“统驭科目”的概念理解不正确的是：

A

A、统驭科目不是一个G/L科目

B、统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新

C、统驭科目不能直接进行过帐

D、统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L科目

3.财务与下列哪些模块,有发票校验的业务：

（C）

A、MM模块　C、MM、MRO模块

B、MM、MRO模块D、MM、MRO、SD模块。

4.不影响客户信用风险总额的有（B）

A、应收总额B、特别总帐债务C、特别总帐债权D、销售值

5.下面哪一些不是总账科目主数据公司代码层下的内容（B）

A、公司代码的科目控制内容B、科目组

C、未清项管理D、字段状态组

6.下列说法不正确的是：

（D）

A、有且只有一种记帐码与每一个在R/3中处理的凭证行项目相关联。

B、由记帐码控制行项目是借方还是贷方。

因此过帐行项目时没有必要用使用任何标识来从贷方指定借方。

C、记帐码也为行项目指定特定帐户类型（客户、供应商、G/L科目、资产、物料）。

D、记帐码不能帮助控制行项目的字段状态。

7.下列对凭证制作时字段状态没有控制功能的是（A）

A、科目帐户组B、字段状态组

C、记帐码D、凭证校验

8.中石化固定资产减值科目的会计凭证，要求使用的凭证类型为（C）

A、AAB、AB

C、AFD、AN

9.中石化规定，物装工厂的计价方式为：

（C）

A、标准价B、标准价+物料账C、移动平均价

10.在固定资产主数据中，成本中心和责任成本中心的作用是（B）

A、成本中心代表使用单位，折旧从责任成本中心上计提。

B、责任成本中心代表使用单位，折旧从输入的成本中心上计提。

C、责任成本中心和成本中心都计提折旧。

D、责任成本中心和成本中心都不计提折旧。

11.对于新购入资产，资产价值日指的是（B）

A、资产主数据创建的日期。

B、资产的购入日期。

C、资产开始计提折旧的日期。

D、资产的开始使用日期。

12.在负库存的情况下，移动平均价的计算逻辑为：

（A）

A.进货数量小于负库存数量，MAP不更新

B.进货数量小于负库存数量，MAP更新

C.进货数量大于负库存数量，MAP不更新

13.运行下个月AFAB时，系统也会出现一个错误提示：

“不是所有的凭证都在上一次记账运行中记账了”，如何更正错误（BC）

A．重新运行AFAB，并在折旧运行原因字段，选择“重复运行”

B．重新运行AFAB，并在折旧运行原因字段，“重新过账运行”。

C.运行AFBD重新生成一个会话。

D．运行AFBP

三、简答题

1.实施ERP后，财务核算有哪些变化

答：

会计科目的变化

凭证的变化

销售模块成本结转的变化

往来核算的变化

固定资产核算的变化

月末结转的变化

2.企业因审计调整等原因而需对正常折旧进行调整，调整方法是什么？

答：

可以使用“手工折旧”方式对正常折旧进行调整。

但该调整必须符合股份公司的相关规定，不得随意对折旧进行调整。

3.无销售订单客户和有销售订单客户的发票处理有什么区别？

答：

无销售订单客户的发票处理只要在财务模块内处理即可内处理即可，不产生集成凭证；而有销售订单客户的发票处理需要在SD模块内进行处理，通过事务码VF03来检查发货单，并同时检查集成的FI凭证。

4.简述系统中反记帐操作的原理。

答：

比如，发生销售退回业务时，SAP系统一般记录到收入科目的借方。

但是，我们希望仍将记录到收入科目的贷方并以红字表示，这时，就可以在输入收入行项目时进行反记帐操作，就可以完成。

5.什么是统驭科目？

统驭科目有哪几种？

答：

统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L科目。

应收票据、应收账款、预收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、预付账款、其他应付款。

CO模块笔试题

一、填空

1.CO-PA模块有两种获利分析，基于账户和基于成本核算的获利分析。

2.将一个或多个初级成本要素的值在一个或多个部门之间进行划转的方法称为分配。

3.将一个或多个初、次级成本要素的值汇总打包后通过次级成本要素在一个或多个部门之间进行划转的方法称为分摊。

4.中国石化股份公司内部会计制度的统一要求，存货成本计价方法原则上采用加权平均法。

5.中国石化通过功能范围加会计科目两个维度的组合来实现成本费用的明细分类管理。

6.生产工厂主物料的成本控制级别须设定到生产版本。

7.月结后的物料状态只能为结帐完成或新对象状态。

8.月结完成后，生产类成本中心费用期未余额为零。

9.中石化成本控制范围为SINO。

10.在SAP系统的公司组织结构中，成本中心标准层次是__唯一的_，也是必须维护的，是成本中心组的特殊类型。

11.内部订单的结算方式有_被全部结算、容许结算、不能结算三种。

12.SAP标准成本加物料账是基于__期间进行核算的。

13.物料移动科目记账通过_工厂、评估类型、移动类型来确定一个唯一的科目。

14.内部订单的结算生成的财务凭证的凭证类型是通过订单创建时主数据中订单类型字段决定的。

15.物料移动产生的会计凭证中产生的利润中心是由物料主数据_决定的。

16.SAP系统中，物料的期间可同时开启2个。

17.打开新的物料期间之前，需要检查上一期间的物料状态是否为结束已完成的输入或新对象。

18.生产订单结算是产生的差异为单层差异。

19.通过内部订单核算研发支出，需要定义的内部订单类型为：

资本化支出、费用化支出、国拨课题支出、横向支出。

20.物料主数据中，价格确定字段为2，价格控制为S，可随时修改标准价格。

二、选择

1.以下哪些不是成本对象：

（B）

A、成本中心B、成本要素C、生产订单

2.SAP系统中，物料的期间可同时开启（B）个。

A、1B、2C、3D、4

3.关于成本中心的分摊和分配循环，哪种说法错误（D）。

A．分摊可使用初级成本要素B.分配可使用初级成本要素

C．分摊可使用次级成本要素D.分配可使用次级成本要素

4.修改新期间的物料标准价格时，要修改（D）。

A．公司代码货币B.集团公司货币

C.公司代码货币或集团公司货币D.公司代码货币和集团公司货币

5.打开新的物料期间之前，需要检查上一期间的物料状态是否为（D）或“新对象”。

A．公开期间B.已完成的价格改变

C.结束输入更改D.结束已完成的输入

6.下列关于成本要素的概念不正确的是：

（C）

A、成本要素一般可以分为初级成本要素和次级成本要素

B、次级成本要素是基于管理目的设定的，在CO内部使用的

C、每一个次级成本要素都对应一个总帐损益类帐户

D、次级成本要素在CO内部使用，不会影响FI过账，主要用于成本的分配和分摊等

7.7．物料分类帐运行到哪个步骤需要打开新的会计期间（C）

A．单层处理确定B.多层处理确定

C.商品分类帐结帐输入D.标记商品价格

8.下列对象中不能作为内部订单结转对象的是（B）

A．获利能力段B.利润中心

C.固定资产D.物料

9.生产订单和下列那个组织结构没有直接分配关系（A）

A．成本中心B.功能范围

C.业务范围D.利润中心

10.月末，下列那些科目月末不需要结平（D）

A．生产价格差异B.采购价格差异

C.材料成本差异D.主营业务成本差异

11.月末，下列哪类功能范围的成本中心不需要结平为（D）

A.制造费用B.生产成本

C.辅助生产D.管理费用

12.中国石化将通过（D）两个维度的组合来实现成本费用的明细分类管理。

A.功能范围B.会计科目

C.成本要素D.功能范围+会计科目

13.企业生产车间、部门发生的不满足固定资产相关规定的固定资产确认条件的日常修理费用和大修理费用等固定资产后续支出，如果是生产、行政部门发生的，应计入（A）

A.管理费用B.销售费用

C.制造费用D.生产成本

14.分配循环中，发送方成本中心A，有一笔费用100元，发送方规则为“记账金额”，接收方追踪因素中接收方规则为“固定百分比”，接收方成本中心为A本身20%，B30，C50%，如果在标志中选择“重复的”，那么成本中心A中的余额为（A）。

A.0B.20C.30D.50

三、简答题

1.统计指标固定值和总值的区别是什么？

答：

固定值覆盖从其过帐期间到同一会计年度中的所有后续期间，只有该值更改时才需要输入新的过帐

总值不结转到下一期间，但必须为每个单独期间输入

2.内部订单的主要功能是什么？

答：

预算功能、计划功能、分析功能、辅助核算

3.什么情况下必须执行FI-CO调整过账？

为什么要进行FI-CO调整过帐？

答：

若发生了跨功能范围、跨业务范围或跨公司代码的CO内部成本转移，需执行FI-CO调整过账，以将CO层面的成本转移反映到FI层面，保证FI与CO相关报表的数据一致

4.中石化通过什么方式实现成本费用的明细分类管理？

答：

通过“功能范围＋会计科目”两个维度的组合来实现成本费用的明细分类管理。

成本、费用科目本身将不再区分管理费用、经营费用、制造费用等上述费用大类，而是仅保留一套完整、详细的费用科目，通过费用记入的成本对象对应的功能范围来区分费用的大类。

TR模块笔试题

一、填空题

1.TR共包括现金管理模块、现金预算管理模块、基金管理模块三个子模块。

2.FM基金管理模块主要实现对企业编制好的与资金收入和资金支出相关的预算，在其执行过程中进行预算的控制。

3.现金管理模块分析对象，根据时间的长短不同一般分为现金头寸和现金流量预测。

4.项目类别依据SAP系统逻辑，是对承诺项属性的分类，包括：

1现金余额，2收入，3支出。

5.电子清账时，对付款产生的自动清账凭证为借：

银行存款－暂付款贷：

银行存款。

6.电子清账时，对收款产生的自动清账凭证为借：

银行存款贷：

银行存款－暂收款。

7.现金管理模块CM主要包括以下业务功能：

电子银行、现金集中、现金头寸分析、现金流量预测。

8.现金预算管理模块上线后，系统能够自动实时出具现金流量表。

9.预算管理模块中的预算分实际和承诺进行预算分析。

10.上电子银行后，支付方式仍然会有自动付款和手工付款两种情况。

11.通过现金头寸分析可以帮企业及时了解企业近短期的现金头寸状况。

12.通过实施现金流量预测可以帮助企业对近中长期的现金流量状况进行预测。

13.客户组和供应商组的字段状态需将现金管理组字段设置为必输项。

14.银行每日发送电子银行对账单到企业R/3，企业上载对账单后系统自动完成银行精确对账，同时生成银行对账凭证。

15.每个会计科目都要被分配给一个承诺项，这样当会计科目被记帐时，相应也会有一个值计到预算模块上，从而实现预算控制。

16.预算在线控制有两种方式：

警告性控制和中断性控制。

17.TR-CM模块精确对账要按工作日上载对账单并分析和跟踪未达账项；

18.TR-CM模块上线后，月末仍须打印余额调节表，并对未达账项进行分析说明，报财务负责人审核；发现1个月以上未对上的未达账项应查明原因，及时处理。

19.客户主数据必须维护现金管理相关字段有现金管理组、收付条件。

20.目前中国人民银行现代化支付行号是12位。

21.TR自动电子支付会计凭证类型是Y1。

22.TR银行电子对账会计凭证类型是Y2。

23.TR手工支付凭证会计凭证类型是Y3。

24.财务公司在商业银行开立总账户，成员企业在总账户下设立分账户，以实现财务公司代理收款和代理付款。

25.按照收支两条线的原则，各分子公司分别在财务公司设立收入户和支出户，按照资金归集关系在系统中建立账户管理层级。

26.FM模块的成本费用预算控制的对象是累计的成本费用发生额，控制的时点是事中。

27.ERP系统中维护不同预算版本，系统预算控制的版本是0。

28.查询现金头寸和流动性预测的事务代码是FMRB。

二、选择题

1.通过CBM提供的现金流入流出的分析功能，可以实时地生成内部管理（A）分析表。

A、现金流量表

B、资产负债表

C、现金头寸分析表

D、流动性预测报表

2.系统内的承诺项目可以理解为：

（C）

A、统驭科目

B、会计科目

C、预算指标

D、特别总帐科目

3.物资采购业务中，业务人员完成收货时，承诺占用将会更新在如下（B）个状态下。

A、采购申请

B、采购定单

C、发票

D、银行结算

4.（B）对承诺项目的起到分类与汇总作用的承诺项目，承诺项目的“财务业务”与“项目类别”是应与汇总承诺项目保持一致的。

A、公司预算

B、汇总承诺项目

C、承诺项目组

D、承诺预算

5.流动性预测的数据基础来源于：

（A）

A、客户和供应商

B、发票

C、计划数据

D、计划层次

6.以下的报表是（A）

A、流动性预测报表

B、头寸报表

C、承诺/实际报表

D、基金中心报表

7.TR模块能够动态的反映和预测（ABCD）。

A、收入

B、成本

C、头寸

D、流动性

8.TR能够可以通过（A）实现投资项目的分类管理

A、基金

B、准备金

C、承诺项目

D、基金中心

9.发送电子支付指令时，会出现（ABCD）问题

A、停留在R/3环节，无法正常发送

B、停留在XI环节，无法正常发送

C、停留在方正平台，无法正常处理

D、银行系统，无法正常处理

10.电子对账单不能够正常上载的原因，可能有（ABCD）

A、前后对账单余额不衔接

B、对账单明细项目借贷标志缺少或配备不一致

C、业务类型超出系统配置范围

D、其他非法字符

11.TR模块实施要严格贯彻和执行股份公司（ABCDE）的资金管理原则，确保资金安全。

A、统一计划

B、统一管理

C、统一调度

D、统一结算

E、统一借贷

12.检查银行对账单是否按工作日上载可以使用的事务代码有（A）。

A、FEBA

B、FEBP

C、FIO3

D、FB03

13.银行对账后处理的事务代码是（B）。

A、FEBA

B、FEBP

C、FIO3

D、FB03

14.检查付款环节是否实现在线审核的事务代码是（C）。

A、FEBA

B、FEBP

C、ztrtg40

D、FB03

三、简答题

1.银企直联中自动付款和手工支付的区别有哪些？

•自动付款：

各企业原则上必须启用自动付款功能（F110）来处理应付账款的付款清账业务，对于自动付款功能无法处理的付款清账业务，如部分清账，也可以考虑适当采用手工方式进行付款清账处理。

若企业自身实际业务情况不适应采用自动付款功能，则需作为模板差异提报总部审批确定。

2.什么叫基金管理？

•基金管理（FM）是以基金为视觉,通过承诺项目对责任部门的预算执行进行控制。

3.什么叫承诺项目？

•承诺项目是在财务管理范围中对收入支出按功能进行细分的结构单元,用于将影响流动的业务往来分割为收入项目和支出项目。

系统操作题

一、某成本中心8402908206，为某成本中心8402922414提供50000元劳务。

请在SAP系统中手动成本分配该劳务，并将凭证号填写在下方。

（5分）

凭证号为：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

二、针对如下情况，在系统里作会计处理（9分）

（１）XX客户预付一笔油款100,000元。

（２）对此客户销售后，开具发票（无销售定单发票），金额（含税）340,000元,增值税率为１７％

（３）收到此客户补付的240,000元，请对此客户预付款和应收款进行清帐，（客户自己选择）

系统用户名：

请将完成过账后的相关会计凭证号码计录到下方。

客户代码：

（1）._______

（2）._______

（3）.　　_____

三、选择本单位的一个资产号，将其调拨到本单位的另一个成本中心下，调拨日期为2010年6月5日。

（6分）

资产号：

四、请在SAP系统中用标准查询方法，查询2010年5月份本单位井下作业费的情况。

（6分）

查询代码＿＿＿＿＿＿＿＿，施工费金额＿＿＿＿＿＿，材料消耗金额＿＿＿＿

五、选择一个WBS号，此项目发生成本20000元，用现金支付款项。

将此WBS里的费用进行转资，自己选择一个资产号，维护结算规则。

（5分）

凭证号：

分录：

WBS号：

资产号：

六、针对如下无采购订单情况，在系统里作会计处理（10分）

（１）各单位采购办公用打印纸20000元，增值税为3400元，金额合计23400元，假设费用计入本单位的成本中心，货款挂应付账款，供应商自己选择。

（２）经与供应商协商，转让财务处银行承兑汇票一张金额20000元，余款用内部存款支付，

请将完成过账后的会计凭证号码计入括号内。

供应商号：

1.＿

2.

七、录入一个服务合同，在系统中形成订单，以自己用户名的后两位作为合同号。

（10分）

形成的采购订单号：

服务号：

八、本单位某员工（自己选择员工号）借备用金3000元，该员工拿发票4000元（管理费用－办公费）来报销冲备用金，余款用现金支付，请按照“直接通过清帐，一步完成报销”流程在SAP中进行业务处理。

（不考虑增值税因素，税码选J0）（6分）

生成为凭证号：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

九、使用资产的无收入报废，先将给定的资产报废，然后发生清理费用500元（用银行存款支付），并发收入2000元（存入银行），结转清理余额。

（要求总帐及固定资产模块分别操作，记录生成的所有凭证号，资产编号为给定的资产编号。

）（10分）

　　　　　生成为凭证号：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　　　　　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　　　　　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　　　　　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

十、创建一个实际订单，订单类型为XO12，订单编号：

DD**（**表示用户名后3位）

订单编号：

针对上面所建的实际订单DD**计入一笔费用。

凭证号：

结算内部订单DD**，将实际订单费用结算到本单位某一个成本中心。

凭证号：