级电算会计仿真实训单.docx
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级电算会计仿真实训单
实训（验）项目单
TrainingItem
编制部门：
财经系编制日期：
2012.09
项目编号
ItemNo.
1
项目名称
Item
分组设岗
训练对象
Class
10电算
1－6班
学时
Time
2
课程名称
Course
电算会计仿真实训
教材
Textbook
《会计电算化仿真实训》
目的
Objective
1.按会计工作过程设立岗位和明确职责；2.学习会计工作流程和企业财务制度；3.感性地认识到团队工作精神的重要性。
一.实训环境
五山校区会计仿真实训室；金蝶K3ERP11.0
二.实训内容
1.学生自由组合进行分组，六人一组，一组代表一个公司；
2.学习给定企业的财务制度，把会计岗位分为会计经理、主办会计、费用会计、库存会计、往来会计和出纳六个岗位，学习每个岗位职责和工作过程。
3.按预定六个会计岗位每人选择自己的工作岗位，谈谈对该岗位工作的认识。
三.评分标准
1.根据学生对工作岗位的认识程度评分，并写出自己要选择该岗位的原因（每岗位15分）
2.团队合作效果。
（10分）。
实训（验）项目单
TrainingItem
编制部门：
财经系编制日期：
2012.09
项目编号
ItemNo.
2
项目名称
Item
系统初始化
训练对象
Class
10电算
1－6班
学时
Time
12
课程名称
Course
电算会计仿真实训
教材
Textbook
《会计电算化仿真实训》
目的
Objective
1.按工作需要设置K3系统用户和权限；2.按工作任务序化初始工作；3.按会计核算工作流程顺序启用各业务系统，完成K3系统初始化工作。
一.实训环境
五山校区会计仿真实训室；金蝶K3ERP11.0
二.实训内容
1.财务经理进行用户设置（管理）。
2.初始化顺序：
基础资料录入.系统设置期初数据录入。
3.结束（启用）初始化。
三.评分标准
1.各岗位的同学描述自己所负责的工作，在工作中遇到的问题以及解决的方法。
（60分）
2.财务经理描述在给财务人员授权时考虑的问题，实现不同岗位的授权内容和方法。
（10分）
3.财务经理及会计主管描述在“初始化”与“结束初始化”的过程里应该注意的问题。
（10分）
4.财务经理是如何安排人员进行录入工作的？
（10分）
5.团队合作效果。
（10分）
实训（验）项目单
TrainingItem
编制部门：
财经系编制日期：
2012.09
项目编号
ItemNo.
3
项目名称
Item
处理1～2日账务
训练对象
Class
10电算
1－6班
学时
Time
12
课程名称
Course
电算会计仿真实训
教材
Textbook
《会计电算化仿真实训》
目的
Objective
1.掌握银行常用单证业务；2.各岗位开始协作正常业务。
一.实训环境
五山校区会计仿真实训室；金蝶K3ERP11.0
二.实训内容
1.知道原始凭证的取得方式，然后分岗位领用原始单据。
2.印鉴卡的预留及其作用，银行是如何对预留的印鉴进行比较.核对的。
3.支票的购买、管理、填开。
4.银行汇票的填开。
5.发票的购买。
6.分析1～2日经济业务，填写原始凭证及编制记账凭证。
7.月初库存采购的申请及仓库的日常进出业务。
8.往来会计编辑两种可用于打印的增值税发票文档。
9.费用会计开始准备工资表的制作。
三.评分标准
1.各岗位的同学描述自己所负责的工作，在工作中遇到的问题以及解决的方法。
（每岗位15分）
2.财务经理与会计主管描述在组员处理1日的账务时，你们是否紧紧依靠财务制度来进行？
这期间你会各岗位的工作流程有了怎样的认识？
出纳的工作如果改由你来做时，你会吗？
（10分）
实训（验）项目单
TrainingItem
编制部门：
财经系编制日期：
2012.09
项目编号
ItemNo.
4
项目名称
Item
处理3～5日账务
训练对象
Class
10电算
1－6班
学时
Time
12
课程名称
Course
电算会计仿真实训
教材
Textbook
《会计电算化仿真实训》
目的
Objective
1.掌握协同处理进账单的三种业务。
2.掌握协同处理银行承兑汇票贴现业务处理。
3.掌握协同处理固定资产新增和其它变动处理。
一.实训环境
五山校区会计仿真实训室；金蝶K3ERP11.0
二.实训内容
1.进账单的三种处理方法：
本方填进账单，款入本方账户的工作情境；对方填进账单，款入本方账户的工作情境；本方填进账单，款入对方账户的工作情境。
2.收到客户承兑汇票以及贴现的业务处理。
3.收到工程结算款并开票的业务处理。
4.固定资产的新增及变动的业务处理。
5.库存管理会计做仓库的日常进出业务。
6.往来会计继续编辑两种可用于打印的增值税发票文档。
7.费用会计制作工资表
（1）；
三.评分标准
1.出纳谈谈对银行的进账单业务的认识。
（20分）
2.往来会计谈一下处理实训业务3的过程。
（20分）
3.费用会计谈一下处理实训业务4的过程。
（20分）
4.库存管理会计在填写“收料、领料、入库、发货”业务单据的过程中有没发什么问题？
问题存在的原因是什么?
（20分）
5.会计主管与财务经理对于这期间各岗位工作所产生的问题你是如何解决的，举二到三个事例说明（二人所举事例可不同）。
（20分）
实训（验）项目单
TrainingItem
编制部门：
财经系编制日期：
2012.09
项目编号
ItemNo.
5
项目名称
Item
处理8～10日账务
训练对象
Class
10电算
1－6班
学时
Time
12
课程名称
Course
电算会计仿真实训
教材
Textbook
《会计电算化仿真实训》
目的
Objective
1.掌握协同处理收到采购发票时的账务处理。
2.掌握协同处理开出销售发票确认应收款的帐务处理。
3.掌握协同处理银行代扣职工社保费和纳税的账务处理。
一.实训环境
五山校区会计仿真实训室；金蝶K3ERP11.0
二.实训内容
1.收到采购发票时的账务处理。
2.开出销售发票确认应收款的帐务处理。
3.库存管理会计做仓库的日常进出业务。
4.银行代扣职工社保费和上缴税金的账务处理。
5.费用会计制作工资表
（2）。
三.评分标准
1.往来会计、库存管理会计与主办会计分别谈谈在处理实训内容1和2时，你们是如何协调的，会计经理对此有什么看法与建议？
（30分）
2.出纳谈谈你是如何区分哪些单据是由哪个会计进行帐务处理的?
（30分）
3.费用会计谈谈你处理实训内容4的全过程。
（30分）
4.团队合作效果。
（10分）
实训（验）项目单
TrainingItem
编制部门：
财经系编制日期：
2012.09
项目编号
ItemNo.
6
项目名称
Item
处理11～16日账务
训练对象
Class
10电算
1－6班
学时
Time
10
课程名称
Course
电算会计仿真实训
教材
Textbook
《会计电算化仿真实训》
目的
Objective
1.掌握协同处理银行汇票结算处理。
2.掌握协同处理向银行贷款业务。
3.掌握协同处理费用报销业务。
4.掌握协同处理工资业务。
5.掌握协同处理特殊销售和采购业务。
一.实训环境
五山校区会计仿真实训室；金蝶K3ERP11.0
二.实训内容
1.银行汇票多余款退回的帐务处理。
2.短期贷款用于厂房建造的帐务处理。
3.现销业务。
4.差旅费报销单的填写。
5.紧急采购的操作流程。
6.库存管理会计做仓库的日常进出业务。
7.费用会计制作工资表（3）。
三.评分标准
1.在实训过程中，同学们讲讲对所负责的工作是否有新的认识？
举一到二个事例说明。
（60分）
2.费用会计谈谈工资表一般是由哪些基本项目构成？
这次做的工资表，你新增了几个项目？
谈谈你从编制工资表到生成相关凭证的处理过程以及思路。
（30分）
3.团队合作效果。
（10分）
实训（验）项目单
TrainingItem
编制部门：
财经系编制日期：
2012.09
项目编号
ItemNo.
7
项目名称
Item
处理17～24日账务
训练对象
Class
10电算
1－6班
学时
Time
10
课程名称
Course
电算会计仿真实训
教材
Textbook
《会计电算化仿真实训》
目的
Objective
1.掌握协同处理开出银行承兑汇票结算处理。
2.掌握协同处理外币业务。
3.掌握协同处理预收冲应收业务。
4.掌握协同处理员工福利的所得税处理业务。
一.实训环境
五山校区会计仿真实训室；金蝶K3ERP11.0
二.实训内容
1.收到采购发票时付货款。
2.签订银行承兑协议，开出银行承兑汇票（可与第四次实训单的实训内容2进行比较）。
3.转入外币款项的外币业务处理。
4.期初已经有预付款，现收到发票再付余款的业务处理（可与第四次实训单的实训内容3进行比较）。
5.编制费用分配表。
6.员工福利在做账务处理时的注意事项。
7.提示：
武汉汇源的货物在此日全部运到，在库存管理会计做完外见入库凭证后，往来会计应冲平其“其他货币资金——银行汇票”科目。
8.库存管理会计做仓库的日常进出业务。
三.评分标准
1.库存管理会计讲一讲采购凭证生成的操作流程及需要注意的事项。
（15分）
2.费用会计谈谈何为员工福利？
然后再查一查现在国内在个人所得税方面有关员工福利计税方面有些什么样的规定。
（20分）
3.往来会计讲讲你在处理预付款结算与预收款结算业务时的一些需要注意的问题。
（15分）
4.出纳谈谈办理银行业务的一些心得或是应该注意的事项。
（15分）
5.主办会计谈谈在审核凭证时的一些心得。
（20分）
6.团队合作效果。
（15分）
实训（验）项目单
TrainingItem
编制部门：
财经系编制日期：
2012.09
项目编号
ItemNo.
8
项目名称
Item
处理25～30日账务
训练对象
Class
10电算
1－6班
学时
Time
10
课程名称
Course
电算会计仿真实训
教材
Textbook
《会计电算化仿真实训》
目的
Objective
1.掌握协同处理退货与退款业务。
2.掌握协同处理往来结算业务。
3.掌握协同处理利息收入业务。
一.实训环境
五山校区会计仿真实训室；金蝶K3ERP11.0
二.实训内容
1.开出外币转账支票的外币业务处理。
2.销售退货的账务处理。
3.收到采购发票，付余款时的注意事项账务处理（应核查往来账再付款，避免付多或付少货款）。
4.利息收入的账务处理。
5.年末（月末）通常是企业资金回拢的高峰期。
因此，收付款业务比往常要多，往来会计、主办会计与财务经理要多留意并谨慎处理，避免出错。
6.库存管理会计做仓库的日常进出业务。
7.期末账务的准备工作。
三.评分标准
1.在实训过程中，各岗位讲讲对所负责的工作是否有新的认识？
举一到二个事例说明。
（60分）
2.出纳举几个办理银行业务流程的例子。
（10分）
3.财务经理与主办会计讲讲期末时应处理的账务，对此，你都做了些什么准备？
（20分）
4.团队合作效果。
（10分）
实训（验）项目单
TrainingItem
编制部门：
财经系编制日期：
2012.09
项目编号
ItemNo.
9
项目名称
Item
处理31日账务及期末处理
训练对象
Class
10电算
1－6班
学时
Time
12
课程名称
Course
电算会计仿真实训
教材
Textbook
《会计电算化仿真实训》
目的
Objective
1.掌握协同处理期末结账业务。
2.掌握协同处理成本归集与分配业务。
3.掌握协同处理生产成本结转业务。
4.掌握商业企业与工业企业结账时流程的区别。
一.实训环境
五山校区会计仿真实训室；金蝶K3ERP11.0
二.实训内容
重点掌握：
⊿商业企业与工业企业结账时流程的区别
⊿结账时的注意事项
⊿成本计算的设置
⊿生产成本的结转过程
1.库存管理会计做仓库的日常进出业务。
2.计提短期借款利息
3.计提本月折旧
4.盘点、暂估入库
5.计算成本后，结转生产领料成本。
6.结转制造费用。
7.结转完工入库产品的生产成本。
8.结转销售成本。
9.税金的计算
10.计算，结转本月应交增值税、营业税、城建税与教育费附加。
11.计算并结转汇兑损益。
12.计提坏账。
13.结转损益。
14.计算本年应交所得税。
15.按税后利润提取法定盈余公积金及任意盈余公积。
16.结转“利润分配——未分配利润”账户。
17.年终结算本年利润并进行利润分配。
三.评分标准
1.各岗位谈谈在期末账务处理时都负责做了些什么事情？
做完后有什么收获？
（90分）
2.团队合作效果。
（10分）
实训（验）项目单
TrainingItem
编制部门：
财经系编制日期：
2012.09
项目编号
ItemNo.
10
项目名称
Item
结账、编制报表与资料整理
训练对象
Class
10电算
1－6班
学时
Time
16
课程名称
Course
电算会计仿真实训
教材
Textbook
《会计电算化仿真实训》
目的
Objective
1.掌握协同编制银行存款余额调节表。
2.掌握协同编制增值税、所得税纳税申报表。
3.掌握协同处理各子系统与总账对账业务。
4.掌握协同打印、装订凭证账薄、报表，归档业务。
5.掌握协同编制资产负债表、损益表和现金流量表业务。
一.实训环境
五山校区会计仿真实训室；金蝶K3ERP11.0
二.实训内容
1.编制银行存款余额调节表。
2.编制增值税、所得税纳税申报表。
3.打印、装订凭证账薄、报表，归档。
4.各子系统与总账对账。
5.结账。
6.编制资产负债表、损益表和现金流量表
三.评分标准
1.各岗位描述完成实训内容工作过程（90分）
2.团队合作效果。
（10分）
升级会员 