财务部门内部管理制度范围.docx

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财务部门内部管理制度范围

财务部门内部管理制度范围

财务部门内部管理制度范围

　　财务部门内部管理制度范围范文一

　　一、资金收入管理制度1、借款（包括银行、其他），根据业务需要办理各项借贷款业务。

　　2、销售收入：

（1）财务部是唯一的收款中心，一切收款工作统一由财务人员负责办理，任何员工不得办理该项工作，尤其是现金收支工作。

（2）公司实行“货款两清”的销售原则，经办销售人员应严格执行，并负有及时追回款项的责任，财务人员应协助。

　　（3）经办销售的当事人员负有及时向财务部通知客户缴付定金和货款的责任，对结欠的货款应负责跟踪追回。

　　3、其他收入：

指非商品销售收入的其他收入。

　　所有收入由财务部收款人员（出纳）负责，收款人员必须马上开具发票交给客户，记账联交给会计做账。

　　一切现金结算按《现金管理条例》办理。

　　凡是单位（包括个人）结算的，必须尽量实行转账结算。

　　除非特殊情况。

　　必须经总经理同意批准，以确保资金安全。

　　二、资金支出管理制度1、一切报支需合伙三方签字同意方可报销。

　　若为口头批示，事后也应在七个工资日内补办手续。

　　2、严禁大额现金支付，尽量采用转账支付3、严格执行报支制度，财务人员必须认真审核票据的内容、单价、总价、手续完整，方可付款。

　　4、积极催收欠款，加速资金周转。

　　5、严格控制支出，尤其是费用支出。

　　6、出纳人员应严格执行《现金管理条例》规定。

　　确保资金安全，及时清理现金并缴入银行，严禁坐支现金，严禁公款私用。

　　三、报销办法1、严格执行财务制度，完善财务管理，结合琴行的实际，统一执行三人审核签批制度。

　　凡报销人员在原始单据上签字，按财务部要求填写《费用报支凭证》金额大小清楚，不得涂改，理由明确，黏贴整齐，分类清楚（有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名，金额及时间）。

　　由合伙三方签字确认在七个工作日内到财务部报销。

　　逾期不予受理。

　　2、除正常开支以外，其余各项支部必须事先按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

　　3、乐器、办公用品大宗商品等采购报销须按公司采购控制程序，仓库管理程序，进货检验程序完备审批手续后办理报销。

　　4、员工出差应填写“出差申请单”并按规定程序审批后，到财务部预借差旅费。

　　出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始单据，在七个工作日内完成审批手续到财务部报销。

　　5、财务人员必须严格执行财务报销制度。

　　每月汇总登记入账。

　　出纳须及时做好现金日记及银行存款日记账。

　　四、发票管理制度1、琴行使用各种票证、费用发票，统一由会计人员管理，并严格执行领用登记、回收、核对、

　　注销等相关制度2、票据领用人应妥善保管各类票据，并按票据格式要求，认真规范使用。

　　财务部门内部管理制度范围范文二

　　一、总则1、为规范单位的财务行为，加强单位财务管理，提高资金使用效益，保障单位健康发展，制定本制度。

　　2、本制度适用于单位的财务活动。

　　3、单位财务管理的基本原则是：

执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办事的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　4、单位财务管理的主要任务是：

合理编制单位财务预算，如实反映单位财务状况;依法组织收入，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益;加强国有资产管理，防止国有资产流失;对单位经济活动进行财务控制和监督。

　　二、会计岗位职责1、根据批准的财务收支计划或年度预算，及时编制年度、月份的经费收支计划，及时、准确地组织和供应资金。

　　2、根据会计制度规定，科学设置各种会计账册。

　　区分资金渠道，认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账、报账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求，坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。

　　3、严格加强会计核算，定期检查、分析并汇报本部门及其

　　所属单位的财务计划和年度预算的执行情况，保证各单位按预算、有计划地使用资金。

　　定期考核各类资金使用效果，及时向领导提出加强财务管理和会计核算的意见和建议。

　　4、严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。

　　通过对各户记账凭证和原始凭证的逐笔审核，及时发现和处理违纪行为和各种不规范行为。

　　定期清查各类财产物资，建立健全资产档案，按规定及时审查和处理单位财产物资的添置、计价、调拨、变卖、报损、报废等事宜。

　　及时清理和结算单位各类债权债务，及时催收各种上交款项。

　　5、负责按期编制、汇总和报送本级、本单位各种会计报表。

　　及时向领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报告。

　　6、按照会计档案管理的要求，妥善保管好会计凭证、会计帐薄、会计报表及其他各种财务、会计资料，严格遵守国家保密制度，未经批准，不得对外公布各种会计资料。

　　7、做好本系统会计人员的业务考核和业务培训工作。

　　三、出纳岗位职责1、严格区分资金渠道，熟练掌握各类费用开支标准和开支范围，坚决执行规定的预算报批程序和经费报销程序。

　　2、熟练使用市财政国库集中支付系统，准确及时支付各项费用。

　　3、熟练使用市财政非税系统，准确开具非税票据，并记录、核对已上缴财政和各项收入，及时拨回暂存款等资金。

　　4、认真审查各种原始单据，对不真实、不合规的原始单据坚决不予受理;对手续不全、内容不完整或报批程序不规范的凭证必须在更正、补充后才予受理。

　　5、根据合规的原始单据，及时准确地编制记账凭证，坚持逐日登记现金日记账和银行存款日记账。

　　6、严格坚持现金管理制度和银行结算制度，库存现金余额控制在规定范围内，定期核对现金余额。

　　7、按规定程序处理并及时结算各种暂付款项，逾期不结算追究其责任。

　　8、认真保管好各种印章、空白收据、银行支票及其他有价证券。

　　领用空白收据和银行支票必须履行批准程序，办理领取和注销手续。

　　9、不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

　　不能和会计机构负责人有直系亲属关系。

　　10、承办领导交办的其他工作。

　　四、印章管理1、财务部负责保管财务专用章、法人代表章。

　　公章由综合部保管。

　　2、未经领导批准，任何人不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人保管印章。

　　3、印章只限于在正式公文、函件上使用，严禁在空白介绍

　　信上盖章。

　　印章使用必须做到用章登记。

　　五、差旅费管理规定1、中心职工因公出差前要填写出差任务单，经科室负责人和中心领导审批后，作为借款和报销的依据，并粘贴在差旅费报销单上。

　　2、差旅费标准要严格按照《XXXX差旅费管理办法的通知》执行。

　　3、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经中心领导批准方可乘坐飞机。

　　4、出差人员在途期间的伙食补助按在途实际天数核领。

　　在出差地工作期间，无接待单位的，凭出差地就餐发票在规定标准内核领伙食补助。

　　由接待单位统一安排伙食的，凭接待单位开具的有效凭证在规定标准内核领伙食补助;没有接待单位有效凭证的，不发伙食补助。

　　5、工作人员报销会议培训期间差旅费，要附举办单位的正式会议培训通知或中心领导同意召开会议、组织培训的批示;领取学习、进修、挂职锻炼、帮助工作等期间的城市间交通费、伙食补助费和公杂费，要提供领导批示件，并经人事教育机构审核签字后方可报销。

　　6、工作人员出差期间，因进行游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。

　　六、采购管理规定

　　1、中心各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年12月编制采购计算和预算，报财务部审核。

　　2、计划外采购及临时增加的项目，也要制定计划且报财务部审核。

　　3、财务部对各部门采购计算和预算进行审核，经审核通过的计划交由各科室实施。

　　4、大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价并签订供货协议。

　　5、计划外和临时少量亟需用品，需经中心领导批准后，方可实施采购。

　　6、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。

　　若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。

　　七、账务处理程序制度1、采用通用记账凭证（借、贷记账凭证），会计人员根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证并连续编号。

　　2、会计账簿的设置：

包括总账、明细账、日记账和备查账。

　　总账、现金、存款日记账采用订本式，明细账采用活页式，账簿启用时正确填写好扉页。

　　3、单位的账务处理程序，采用凭证账务处理程序，有效地组织会计核算。

　　4、记账凭证及时传递，不得积压。

　　5、会计报表的种类和要求：

对外报送的会计报表，月报：

资产负债表、收支明细表、基本数字表、往来款明细表;年报：

资产负债表、收入支出总表、行政事业支出明细表、基本数字表、往来款明细表、专用基金收支明细表、决算表及文字说明。

　　八、票据报销管理规定1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。

　　2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。

　　其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称;因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。

　　收据上必须要求其详细列明收款事由。

　　3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。

　　报销金额以核定数为准。

　　从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的'证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。

　　4、跨年度的票据，原则上不予报销。

　　如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。

　　5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。

　　6、报销程序为：

经办人填制报销单并签字—财务部负责人审批—分管财务领导审批—财务报销。

　　九、附则1、本制度由财务部监督执行。

　　2、本制度自公布之日起执行。

　　财务部门内部管理制度范围范文三

　　一、资金的管理1.资金使用部门月末要上报次月资金使用计划，总经理依据资金结存情况审批各部门资金使用额度，财务部按计划使用先后顺序予以支付。

　　2.如遇特殊情况需用资金，直接由总经理签字批准（不在可委托副总代签），方可办理用款手续。

　　3.使用资金时（包括大额用款），各部门应提前1-3天预报资金使用额度，便于财务及时备款。

　　4.使用现金的范围：

农副产品的收购、职工薪酬、职工福利、差旅费、加油费、需用现金缴纳的税费及起点额200元以下的零星支出，其余全部使用转帐支票。

　　5.借用转帐（空白）支票时，要将金额写明，便于财务掌握资金结存情况。

　　6.借款人必须做到前清后借，但极特殊情况除外。

　　7.资金的审批程序是：

计划内借款：

借款人-部门负责人-财务部计划外借款：

借款人-部门负责人-总经理-财务部二、原辅材料采购及存货的管理1.原料到厂时，保管员应据实检斤，并依据质检部门出据的检验单，计算出合格品的数量，填写材料入库单，同时登记保管帐。

　　2.原料收购部门根据当日入库数量、收购价格、收购地点等填开实物收据，同时索要售货人的身份证复印件及当地村委会提供的自产证明（身份证上的地址要与村委会提供的自产证明地址目符）。

　　3.原料收购部门次日上午要报送原料收购及付款情况日报表，并及时提供财务开具农副产品收购发票所需资料。

　　财务依据完善的手续予以付款，同时开具农副产品收购发票。

　　4.购买辅助材料、备品备件等物品，必须凭据税务部门要求的合规发票予以报销（如：

双条码、购货单位全称、大小写金额一致、发票章和条码章等），不得以白条报销。

　　但对特殊情况可特殊处理。

　　5.需要先付款的业务，须到财务办理借款手续，经领导批准后（计划内部门领导签字、计划外的需总经理签字）财务予以付款。

　　如果需银行汇款的，办款人要

　　将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。

　　6.购进需要入库的材料物品，必须经保管员验收入库，并开具材料入库单，随同发票一并到财务报销。

　　如果所购物品不需入厍须由接收人或使用部门负责人签字方可报销。

　　7.采购人可借一定数额的备用金，作为零星或急需购物周转用，但年终需将备用金全部退回财务。

　　8.月末购料，发票不能当月取得，保管员要按接收的实际数量和采购员提供的实际采购价格（扣税价）进行估价入帐，待发票到厂时办理正式入库，并将估价冲回。

　　9.库存物品领用时，必须凭据领料单（仓库、财务、统计各一联），领料单要标明领料用途，分管的各级负责人都要签字，保管员方可付货。

　　销售的货物要有发货单或销售发票。

　　10.月末终了，保管员、统计员要对当期发生的料单等票据进行汇总、核对，并按规定时间（每月1日）分别向财务报表，财务据此进行成本核算。

　　11.年终仓库要进行物资盘点，做出物资盘点明细表，与财务部门进行核对，做到帐帐相符、帐物相符。

　　对于盘盈、盘亏的物资要作说明。

　　因此而造成损失的，报请总经理审批，财务予以帐务处理。

　　三、固定资产、低值易耗品的管理1.对于购进的且已交付使用的固定资产（价值2000元、使用期限一年以上），需填写固定资产入帐单，经办人要按照入帐单上列明的内容，逐项填写清楚，然后随发票一起报帐。

　　同时设备动力部要登记固定资产台帐。

　　2.对于购进尚需安装或加工的固定资产，财务应在在建工程科目归集，待全部完工时，由设备动力部办理入帐手续。

　　3.购进的低值易耗品（价值2000元以下、使用期限二年以上），应先办理入库，然后再领用。

　　领用时，保管员或设备动力管理员应登记低值易耗品台帐。

　　4.当入帐固定资产和低值另耗品发生毁损时，主管部门要写明事由报厂部，财务部依据批件进行帐务处理。

　　5.年末终了，主管部门要与财务部进行对帐，并进行实物盘点。

　　四、往来帐的管理1.工作人员为公司办事借款或出差借款，应按规定时间报帐。

　　2.已办理预付款业务的，经办人要及时将发票清回，避免造成呆、死帐。

　　3.需要办理银行汇款的业务，办款人要将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。

　　4.因经办人失职对公司所造成损失的，由当事人负责。

　　五、报帐制度1.如果出差借款，应于回来三日内报销差旅费。

　　报销时要将发票按类别、时间先后顺序，整齐的粘贴于专用纸上，填好张数、金额、报销人。

　　然后清楚的填写好差旅费报销单，经部门领导签字后，到财务部审核报销。

　　如有超标准支出的，需经总经理签字方可报销。

　　2.在市内采购的，应于当日办理报销手续，如特殊情况当日不能取得发票的，须在三日内办理报销手续。

　　3.采购部门采购时，如果金额同等的情况下，尽量索要增值税专用发票。

　　4.针对增值税发票超过90天未报销而造成进项税额不能抵扣的税额部分，由持票人个人承担。

　　5.报销时，发票上的单位名称、时间、货物名称、数量、金额等内容必须填写齐全，不准自己填写，否则财务不予报帐。

　　6.使用支票的，支票存根要填写齐全，内容要与发票一致。

　　7.电力管理部门每月应及时将电费增值税发票开回交予财务，以便成本核算。

　　8.采购人不允许将空白支票转交他人，如果由此产生的一切后果，责任由当事人自负。

　　如果支票丢失了，由当事人及主管部门予以报案或挂失，财务凭据总经理签署的意见处理帐务。

　　9.职工工资表必须于次月五日前报送财务部，财务汇总入帐。

　　10.生产统计月报表、能源消耗统计表、库存材料（成品/半成品）盘点表等与财务月终结算有关的报表，必须于次月一日前报财务部，财务据此进行成本核算。

　　11.报销时间：

每周一、三、五下午1点-4点（手机费每月15日）。

　　12.为了将有限的资金充分的利用好，要求借款人将所剩余款及时返还财务，不得自行留存。

　　13.以上条款请管理部门及工作人员遵照执行，如遇特殊情况不能按规定时间报帐的，请以书面形式报请总经理审批，否则按时间长短给予50元-100元罚款。