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商业银行概述
商业银行服务对象的界定及彼此关联业务范围和影响程度分析报告----A区新巴林银行
一、商业银行概述：
“商业银行”是英文CommercialBank的意译。
在给这个概念下定义问题上，中西方提法不尽相同。
我们认为商业银行的定义应包括以下要点，第一，商业银行是一个信用授受的中介机构；第二，商业银行是以获取利润为目的的企业；第三，商业银行是唯一能提供“银行货币”（活期存款）的金融组织。
综合来说，对商业银行这一概念可理解为：
商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。
这个定义方法实际上是把中西方学者对商业银行所下定义做了一个概括。
商业银行的特征如下：
（１）商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。
它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，它与其他企业一样，以利润为目标。
（２）商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业。
其特殊性具体表现于经营对象的差异。
工商企业经营的是具有一定使用价值的商品，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品…一货币和货币资本。
经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。
从社会再生产过程看，商业银行的经营，是工商企业经营的条件。
同一般工商企业的区别，使商业银行成为一种特殊的企业——金融企业。
（３）商业银行与专业银行相比又有所不同。
商业银行的业务更综合，功能更全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”，（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。
而专业银行只集中经营指定范围内的业务和提供专门服务。
随着西方各国金融管制的放松，专业银行的业务经营范围也在不断扩大，但与商业银行相比，仍差距甚远；商业银行在业务经营上具有优势。
商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能
（1）信用中介职能。
信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。
这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。
商业银行成为买卖“资本商品”的“大商人”。
商业银行通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。
（2）支付中介职能。
商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。
通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。
以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。
（3）信用创造功能。
商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。
商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为
存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款，长期以来，商业银行是各种金融机构中唯一能吸收活期存款，开设支票存款帐户的机构，在此基础上产生了转帐和支票流通，商业银行。
以通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款，而活期存款是构成贷市供给量的主要剖；分，因玫：
商业银行就可以把自己的负债作为货币来流通，具有了信用仓1造功能。
（4）金融服务职能。
随着经济的发展，工商企业的业务经营环境日益复杂化，银行间的业务竞争也日益剧烈化，银行由于联系面广，信息比较灵通，特别是电子计算机在银行业务中的l一泛应用，使其具备了为客户提供信息服务的条件，咨询服务，对企业“决策支援”等服务应运而生，工商企业生产和流通专业化的发展，又要求把许多原来的属于企业自身的货币业务转交给银行代为办理，如发放工资，代理支付其他费用等。
个人消费也由原来的单纯钱物交易，发展为转帐结算。
现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。
在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。
在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。
（5）结算职能
商业银行的概念是区分与中央银行和投资银行的，是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。
审计准则方面的定义：
商业银行，是指依照《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》设立的从事吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
商业银行通常具有下列主要特征：
（一）经营大量货币性项目，要求建立健全严格的内部控制；
（二）从事的交易种类繁多、次数频繁、金额巨大，要求建立严密的会计信息系统，并广泛使用计算机信息系统及电子资金转账系统；
（三）分支机构众多、分布区域广、会计处理和控制职能分散，要求保持统一的操作规程和会计信息系统；
（四）存在大量不涉及资金流动的资产负债表表外业务，要求采取控制程序进行记录和监控；
（五）高负债经营，债权人众多，与社会公众利益密切相关，受到银行监管法规的严格约束和政府有关部门的严格监管。
二、商业银行主要业务范围
（一）商业银行的主要业务：
1、银行的基本业务
银行有三大基本业务──吸收存款、发放贷款、转账结算。
（1）吸收存款
吸收存款是银行的第一个基本业务，银行只有吸收存款，才能发放贷款，从而获得利润。
银行吸收的存款主要来源有两个：
A、企事业单位的存款B、城乡居民的储蓄存款
（2）发放贷款
发放贷款资金的来源：
A、向中央银行借入的存款准备金
B、企事业单位和城乡居民的定期存款（即存款余额）
银行发放的贷款，主要是贷给单位和个人。
银行发放的贷款是银行利润的主要来源，它既可支持农业、工业生产，又可促进商品的流通，扶持科学技术和文化事业的发展。
（二）中间业务：
中间业务又称表外业务，其收入不列入银行资产负债表。
中间业务包括:
结算业务,信用证业务,信托业务,租赁业务,代理业务,银行卡业务,咨询业务等。
1、结算业务
结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种业务。
（1）结算工具
结算工具就是商业银行用于结算的各种票据。
目前可选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等。
主要的票据结算工具：
银行汇票：
由企业单位或个人将款项交存开户银行，由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支配现金的票据。
商业汇票：
由企业签发的一种票据，适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。
银行本票：
申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。
可分为不定额本票和定额本票。
支票：
由企业单位或个人签发的，委托其开户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和转帐。
（2）结算方式
同城结算方式
（1）支票结算商业银行最主要或大量的同城结算方式是支票结算。
支票结算就是银行顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其帐户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。
（2）帐单支票与划拨制度。
这是不用开支票，通过直接记帐而实现资金结算的方式。
（3）直接贷记转帐和直接借记转帐。
这两种结算方式是在自动交换所的基础上发展起来的。
自动交换所交换的是磁带而不是支票。
它通过电子计算机对各行送交的磁带进行处理，实现不同银行资金结算。
（4）票据交换所自动转帐系统。
这是一种进行同城同业资金调拨的系统。
参加这种系统的银行之间，所有同业拆借、外汇买卖、汇划款项等将有关数据输入到自动转帐系统的终端机，这样收款银行立即可以收到有关信息，交换所同时借记付款银行帐户，贷记收款银行帐户。
2异地结算方式
（1）汇款结算汇款结算（Remittance），是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。
汇款结算又分为电汇、信汇和票汇三种形式
（2）托收结算托收结算（Collection），是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取款项的一种结算方式。
托收业务主要有光票托收和跟单托收两类。
（3）信用证结算信用证（LetterofCredit），一种有条件的银行付款承诺，即开证银行根据进口商的指示，向出口商开立的，授权其签发以进口商或银行为付款人的汇票，保证在条款规定条件下必定付款或承兑的文件。
（4）电子资金划拨系统随着电子计算机等新技术投入银行运用，电子计算机的大型化和网络化改变了商业银行异地资金结算的传统处理方式。
通过电子资金结算系统进行异地结算，使资金周转大大加快，业务费用大大降低。
2、信用证业务
信用证（LetterofCredit），作为商业贸易的手段之一，银行信用证是进口商的代理银行为进口商提供自身的信用，保证在一定的条件下承付进口商开出的票据，即将所开票据当作是开给本行的票据。
所谓信用证即是保证承付这些票据的证书。
信用证的种类
（1）.银行信用证
汇票的接受人是银行，开证行或受其委托的保兑银行承兑开给自己的汇票，这种信用证是银行信用证（BankCredit）。
（2）.不可撤销信用证与可撤销信用证
不可撤销信用证（IrrevocableCredit），是指开证行一旦开立了信用证并将之通知了受益人，在其有效期间，如若没有开证委托人、受益人或已依据此信用证贴现汇票的银行的同意，不可单方面地撤销此信用证，也不可变更其条件。
（3）.保兑信用证与不保兑信用证
开证行以外的银行对卖方开出的汇票保证兑付，这种信用证称为保兑信用证（ConfirmedCredit），而无此保证者则称为不保兑信用证（UnconfirmedCredit）。
（4）.一般信用证和特定信用证
信用证的开证行特别指定某一银行贴现根据此信用证开出的汇票，这种信用证称为特定信用证（Special or Restricted Credit），而不限定贴现银行者称为普通信用证（GeneralorOpenCredit）。
三、影响程度分析：
在现实生活中，银行开展的各项业务主要是由整个经济环境的发展程度与现代人民消费的需求来决定的，而且银行会根据不同的社会环境的变化去调节自身的发展业务的计划与开展。
作为仿真实习的银行机构来说，我们业务的开展主要是根据仿真区域内各家企业的发展状况来决定的，为了适应各家企业对银行机构各项业务的需求，我们在及时了解场内各项信息的时候，主动积极的开展相关的业务，以满足各个机构的业务需求。
A区新巴林银行
2008年12月9日
仿真实习环境的经济发展水平与发展速度对商业银行影响分析报告
仿真实习环境的经济发展水平与发展速度对商业银行影响分析报告------A区新巴林银行
一、仿真实习中商业银行的实习单元
（一）规则学习单元
规则学习是金融价值链实验的第一个实验单元。
设置目的是希望学生通过对金融机构业务规则和金融市场运行规则的学习来开展各项金融业务。
与企业仿真综合运作不同的是，金融价值链实验环境中的金融机构不是一家已经存续的企业，所以学生管理团队要构建一家金融机构，首先必须要完成金融机构设立登记，并明确金融机构的性质。
金融价值链实验环境中所有的金融机构都是股份，所有金融机构的持续经营必须遵守约定的规则。
为便于叙述，本书所有规则主要针对金融机构进行设计，外部部门（公司）参照执行。
1．规则种类
（1）基本规则
●公司设立规则：
《公司法》、《商业银行法》、《证券法》、《保险法》及其他商业银行、投资银行和保险公司关于设立的相关规定；
●章程：
各金融机构应当按照《公司法》及相关法律、规定制定章程。
章程必备的要素包括：
股东名称、股东持股数量、股东权利和义务、股权转让条件、公司组织结构、股利分配方式等。
公司章程是金融机构经营的一个最为重要的基本规则；
●经营发展战略：
金融机构的经营发展战略应当包括内容有：
金融机构经营理念与发展方向、金融机构文化、金融机构战略目标与经营目标、实现战略目标与经营目标的行动计划；
（2）业务规则
金融价值链业务规则分别是以商业银行、投资银行、保险公司为设计基础，是仿真金融市场中各金融机构开展金融业务活动必须共同遵守的行业规则。
金融机构必须严格按照规则的各项规定开展金融业务活动和组织会计核算，以确保规范经营，公平竞争。
具体规则要求见第三篇、第四篇和第五篇业务规则部分内容。
（3）管理规则
金融价值链管理规则分别以商业银行、投资银行、保险公司业务活动为设计基础，是仿真金融市场中各金融机构对金融业务活动开展进行管理所必须共同遵守的规则，它主要体现在决策、监督、风险控制、业务拓展等方面。
具体规则要求见第三篇、第四篇和第五篇管理规则部分内容。
2．规则学习对象
商业银行、投资银行和保险公司学生管理团队所有成员必须完成所有规则的学习。
外部部门（公司）学生管理团队可根据自身企业与不同金融机构发生业务的程度选择规则进行学习。
3．规则学习组织形式
学习形式以自学为主，讲授为辅。
在金融价值链实验开始的第一周，负责不同金融机构规则学习的指导教师向学习对象集中讲授基本规则、业务规则和管理规则，在实验过程中如果遇到学生集中反映关于规则方面的问题，指导教师可随时安排集中规则学习。
学生利用非集中实验时间自学各项规则。
（二）业务培训单元
业务培训单元设置的必要性在于参加金融价值链实验和企业仿真综合运作的学生来自全校不同专业，对于所在实验模块的专业知识无法做到统一。
我们发现学生在实验过程中出现一些无法完成规定的部分实验项目现象。
这种情况不但影响了实验进度和效率，而且还压抑了学生参与实验的兴趣和动力。
所以，实验指导教师在实验过程中，应当针对一些比较复杂的金融业务对学生进行培训。
1．培训业务种类
（1）组合型业务
这类业务一般由两个以上基本金融业务构成，例如信用证业务、上市公司并购业务、投资连接险业务等。
由于业务涉及多个金融机构部门和外部部门（公司），学生在没有实践经验的前提下很难把握业务的关键环节，对于各种金融工具也无法结合仿真金融市场条件进行应用。
所以指导教师对于组合型业务的培训重点在于厘清业务的流程，突出关键环节知识讲授以及金融工具使用的操作技巧。
（2）创新型业务
这类业务一般是在传统金融业务基础上的金融创新，例如福费廷业务、定向增发业务等。
由于这些业务的开展需要一定的条件，指导教师在进行此类业务培训时，不但要讲清楚业务结构，而且还要结合案例来讨论业务开展的各种条件，通过培训来启发学生的业务创新能力。
（3）业务报告
业务报告是金融机构学生管理团队在经过一个年度运营后对本机构运营情况的总结。
由于学生并没有实际金融业务工作经验，对于业务报告的格式、内容、要求并不清楚，而业务报告又是学生毕业走上工作岗位最为常见的工作内容。
指导教师进行业务报告培训不但要介绍金融机构业务报告的格式和内容要求，而且还要结合案例来点评金融机构业务报告质量水平，以增强学生的归纳和写作能力。
（三）项目研究单元
金融价值链实验是一个知识流动的全过程，存在着上下游的互动关系，具有内在的不可分割性。
学生通过规则学习、项目实验、业务培训、项目评价得到的知识并不全面，因为我们发现学生在完成实验后总有一种“意犹未尽”的感觉，在批阅业务报告时也会发现学生提出了许多问题，有些是关于实验条件不够完善的，有些是关于业务量不够饱满的，有些则是关于部分业务无法正常开展的。
这些问题给我们的启发是提出了进一步完善金融价值链实验结构的要求。
金融实验室和ERP经济与管理实验教学中心给予学生进行金融价值链实验的软、硬件平台，金融价值链实验培养了学生主动获取知识和创新的能力，学生通过实验明白了理论的专业意义，指导教师也通过实验明白了金融理论的实践意义。
所以，我们设置项目研究单元的目的就是充分发掘学生、指导教师的潜力，结合实验过程中的问题来进行科学研究，提出完善实验结构的建议，加强学生、指导教师的科研能力。
二、仿真实习环境对商业银行的发展分析：
（一）仿真实习环境分析
校内仿真实习是参照现实环境中的各种情况进行设置的，所以模仿性强，在仿真实习中，我们所有企业与外部机构都是以现实为蓝本操作来进行各种业务与各种交流。
所以从某个程度上来说，我们仿真实习跟现实环境的运行是一致的。
不同的是我们很多东西的变动可以得到及时的通知与了解，不会导致信息的不对称。
（二）仿真实习环境对银行发展的影响
1、商业银行经营也应符合新经济时代的经济运行规律。
仿真实习经济的到来是不以人的意志而转移的。
它是科学可经济发展到了一定阶段的必然产物。
虽然现在它才初露端倪，但所谓“顺者昌、逆者亡”，在这种时代大潮面前商业银行也不能例外。
上述新经济的特征和传统经济有很大区别，如何适应并很快利用是商业银行需要面对的。
2、人才因素至关重要。
人才对商业银行一直十分重要，在任何时代人才的问题成了什么样的“人”才是“才”的问题。
新经济时代下人才不仅应具有一般基础知识和金融业务知识，还应该对科技的最新动态有所了解，能够及时跟踪最新科技，并在实际工作中加以运用。
用科技知识武装起来的金融工作者才能在日新月异的新经济时代做出准确的经营判断。
3、运用科学技术的快慢影响银行的生死存亡。
商业银行也是经济领域的一个经营单位，和其他经营企业一样，在新经济的“生态环境”中能否迅速运用新科技抢占制高点是十分重要的。
网络技术的日益成熟，电子商务的不断推广，商业银行如何应对？
科学技术的转化时间越来越快，一些技术昨天还在实验室，也许明天就可以转化成商品。
我国网络虽然还不发达，但需求已十分旺盛，普及的速度一定不会慢于原来计算机的普及。
商业银行在网络时代如何提供合适的金融产品是一个迫切需要解决的问题。
4、风险性增大。
处于现在这种由传统经济向新经济转换的时期，企业面临着极大的市场风险：
如何跟上技术进步的步伐，如何选准市场切入点，如何采用高新技术等等。
一着棋错全盘皆墨。
新经济对企业是机遇也是考验。
而对于银行来说，企业的经营风险增大，金融的信贷风险也就相应增大。
企业投资的技术也许血本无归，企业经营的成熟商品也许很快被市场淘汰，新的金融产品如何打开市场被客户接受等等新的问题和新的课题需要解决。
（三）商业银行的对策
1、采用新技术，开拓新产品。
当今科技已经发展到了一个新的水平，新的金融产品层出不穷，商业银行要善于选择不断运用。
从目前来看，无人银行技术已较成熟，网上银行已有雏形，主要是应用的时机和运用的深度还没有掌握好，与之相配套的信用卡也没有推广开。
2、在信贷支持上要发现具有先进技术和优良管理的公司，给予支持，从而获得最大利益。
如何一家企业如果不能不断更新产品技术，就不可能有长期的发展。
要注重分析企业的科技实力和应用科技的力度，以此判断企业的长期前途。
3、重视中小企业的发展。
如前所述，中小企业在新经济时代有很多的机会和很大的创利空间，不应被忽视。
同时这些中小企业一般又有很浓厚的新经济色彩，它们投入小，创利高，风险大，需要的金融服务和传统企业不同。
它们不需要太多的信贷资金扶持（它们需要的风险资金不是商业银行可以提供的），但需要金融机构提供信息、电子结算、融资渠道等等。
重视这些新型企业，就要重视这些企业新的需要。
4、商业银行应注重对人员的再培训。
面对现在知识的不断更新，职工的在职培训十分迫切，旧的知识需要更新，新的知识需要学习。
对职工的在职培训迫在眉睫。
A区新巴林银行
2008年12月10日
政府与综合信息中心或者其他管理机构的业务规则及其具体行为对商业银行开展业务的影响分析报告
政府与综合信息中心或者其他管理机构的业务规则及其具体行为对商业银行开展业务的影响分析报告-----A区新巴林银行
一、政府决策对商业银行开展业务的影响：
政府是经济运行当中最重要的指导者，是保证经济想良好方向发展的主要领导者。
政府的各种决策将直接影响到整个经济环境的发展，并且是经济运行中主要的监管部门。
政府的一个决策我们商业银行都应该以最大的精力去关注，一个小的变化将会影响着一个企业以后的发展与决策。
我们以熟悉的央行将息来说明政府决策对商业银行发展的影响。
2008年10月29日晚，央行发布公告：
从2008年10月30日起下调一年期人民币存贷款基准利率各0.27个百分点，其他期限档次存贷款基准利率作相应调整。
此次降息使银行净息差基本维持不变。
静态情况下，根据我们的测算，大部分银行的存贷利差将会收窄6-9个基点。
建行、北京、招行等银行由于活期存款占比较高，所以收窄幅度相对较大，约在9-11个基点；深发展、华夏由于活期存款占比较低，收窄幅度较小，约在1-3个基点。
在考虑了债券收益和同业拆借收益后，我们测算银行净息差的变动幅度在收窄3个基点至扩大1个基点之间，基本保持不变，深发展和华夏受益略多，北京银行受损略多。
动态情况下，期限差异化降息仍然无法阻止存款长期化和贷款短期化的趋势，但它可以略微减缓趋势，并使银行在这些趋势下减少损失。
降息政策好于市场预期但股价已有部分反映。
尽管此次降息对银行净息差的贡献有限，但好于市场之前判断的净息差将又一次明显收窄的预期，也在一定程度上缓和了投资者认为政府会不断牺牲银行利益去拯救企业的担忧。
银行股这两天略有走强的表现很可能是对这个好于预期政策的反映。
投资银行股时机未到，维持行业中性评级。
我们预期上市银行08、09、10年的净利润增速在64%、6%、9%，股价对应08、09、10年的PE为8.1倍、7.6倍、7倍，PB为1.5倍、1.3倍、1.2倍。
原因在于：
（1）宏观经济调整时间的延长将对银行资产质量构成负担，降息短期内无法扭转实体经济的向下趋势，不良贷款将逐步暴露；
（2）在目前的经济金融背景下，09年银行实际净息差的收窄难以避免，未来几次降息仍有可能小幅收窄法定存贷利差；（3）目前市场对上市银行09年净利润增速预测普遍在10%左右，但我们认为会在个位数，盈利预测仍有可能被投资者下调。
本次降息的特点为：
（1）以对称降息为主，按期限长短做进一步调整，大部分期限的存贷款利率下降27个基点；
（2）存款方面，期限越长的存款利率下降幅度越大，其中活期不变，三年和五年期存款利率分别下降36个基点和45个基点；（3）贷款方面，六个月的短期贷款利率仅下降9个基点。
降息对银行的影响可以从以下几方面来衡量：
（1）静态下存贷利差的变动
由于占存款约一半的活期存款利率没有变动，且银行目前的定期存款主要集中在3年以下，因此尽管此次降息加大幅度下调了3年期及5年期的存款利率，静态情况下银行的存贷利差依然是缩小的。
活期存款占比较低的银行存贷利差收窄的幅度较小，比如深发展和华夏；活期存款占比较高的银行存贷利差收窄的幅度较大，比如建行、北京和招行。
目前0.72%的活期存款利率处于历史低位，这意味着在未来可能的降息中下调活期存款利率的空间和可能性较小。
因此未来如果继续降息，除非定期存款利率下降幅度超过贷款，否则银行的存贷利差可能会继续缩小。
（2）动态下存贷款期限结构的调整
3年及5年期定期存款利率的较大幅度下调一定程度上可以避免部分储户在降息背景下将存款转移至3年以上期限的倾向。
不过，由于目前存款回流和定期化趋势主要是由资本市场的持续低迷和再降息预期造成的，因此这种结构性的设置并不能阻碍存款定期化和长期化的趋势。
短期贷款利率的较小降幅理论上将促使企业更偏好长期贷款。
但在经济发展速度减缓和降息的背景下似乎并不能改变银行和企业依然喜爱短期贷款的倾向。
（3）债券损益
由于之前市场已经有了相当的预期，因此本次
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