最新财务管理制度汇编及流程图.docx

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最新财务管理制度汇编及流程图

第一章?

?

一、依据《中?

人民共和?

?

?

法》、《企?

?

?

准?

》制定本制度；

二、?

?

范集?

日常?

?

行?

，?

?

?

?

在集?

?

?

管理和提高?

?

效益中的作用，便于集?

各部?

及?

工?

集?

?

?

管理部工作?

行有效地?

督，同?

?

一步完善集?

?

?

管理制度，?

?

集?

及?

工相?

的合法?

益，特制定本制度；

第二章范?

本制度适用于集?

?

?

?

工作的管理，集?

各部?

和?

工?

理?

?

事?

，必?

遵守本?

定；

第三章?

?

管理体系

一、集?

的?

?

管理工作?

行?

一管理、分?

?

?

的原?

，?

?

管理体系中各?

?

、各?

位按照相?

的?

?

和?

限履行?

?

管理制度，并承?

相?

的?

任；

二、集?

董事?

和?

?

理是集?

?

?

管理工作的最?

?

?

人，?

集?

的?

?

?

?

?

料的真?

性、合法性和完整性?

?

，按照相?

法律法?

的?

定?

集?

?

?

管理工作承?

最?

?

任；

三、集?

?

外?

送的?

?

?

?

?

表、?

?

?

算方案、?

?

?

算?

料以及其他法定?

?

?

告?

由?

?

理?

署；

第4章?

?

管理?

能

1、?

真?

?

?

行?

家有?

的?

?

管理制度；

2、集?

?

?

管理机构在?

?

管理方面的?

?

与?

力依照?

家有?

的法律、法?

、?

章、制度和集?

的章程?

定?

行；

3、建立健全?

?

管理的各种?

章制度，?

制?

?

?

划，加?

?

?

核算管理，反映、分析?

?

?

划的?

行情?

，?

查?

督?

?

?

律；

4、?

极?

?

?

管理服?

，促?

集?

取得更好的?

?

效益；?

行?

?

，合理使用?

金；

5、董事?

和?

?

理?

集?

的一切?

?

活?

?

?

；?

?

?

?

机构、?

?

人?

和其他人?

?

真?

行?

?

法律、法?

、?

章制度，?

核重大?

?

事?

，接受?

政、?

?

、?

?

等部?

的?

查和?

督；

6、集?

的?

?

核算及?

?

管理工作由?

?

?

理具体?

?

?

行；

7、集?

?

?

管理机构?

?

?

?

理，?

?

?

?

?

展?

?

核算、?

?

管理、?

金?

作，主持?

?

管理部的日常工作；

第六章?

?

管理部部?

?

位?

?

一、?

与制定集?

?

?

制度及相?

的?

施?

?

；

二、?

与集?

的工程?

目可信性研究和?

目?

估中的?

?

分析工作；

三、?

?

董事?

及?

?

理所需的?

?

?

据?

料的整理?

?

；

四、?

?

?

?

?

工作有?

的外部及政府部?

，如?

?

局、?

政局、?

行、?

?

事?

所等?

接、?

通工作；

五、?

?

?

金管理、?

度；?

制月、季、年度?

?

情?

?

明分析,并向集?

?

?

?

告集?

?

?

情?

；

六、?

?

?

售?

?

、复核，每月?

?

?

制?

售?

收款?

表,并督促?

?

管理部及?

催交?

款；?

?

?

售?

款的收款；

七、?

?

每月?

?

?

?

的?

制，?

?

所有的?

?

?

?

；

八、?

?

集?

?

?

及所有明?

分?

?

的?

?

、?

?

、核?

，完成?

?

?

表的?

制，并及?

清理?

收、?

付款?

；

九、?

助?

目出?

?

做好?

款的收款工作，并配合?

?

管理部做好?

售分析；

十、?

?

集?

全年的?

?

?

表、?

薄?

?

及?

?

?

料保管；

十一、?

?

?

行?

?

管理、支票等有?

?

算?

?

的?

?

、?

用及保管，?

理?

行收付?

?

；

十二、?

?

先?

管理，?

核收付原始?

?

；

十三、?

?

?

制?

行收付?

?

、?

金收付?

?

，登?

?

行存款及?

金日?

?

月末与?

行?

?

?

核?

?

行存款余?

并?

制余?

?

?

表；

十四、?

?

集?

?

工工?

的?

放、?

金收付、及?

?

?

?

工社?

保?

等；

第七章?

?

?

工?

位?

?

一、?

?

?

理：

?

?

名?

：

?

?

?

理

直接上?

：

?

?

理

直接下?

：

主管?

?

、?

金?

?

、出?

?

本?

工作：

?

?

本?

位的?

?

工作

直接?

任：

1.具体?

?

集?

的?

?

?

?

工作；

2.?

各?

?

?

?

?

工作定期研究、布置、?

查、?

?

。

?

格遵守?

?

?

律和集?

各?

?

章制度。

不?

改?

和提高?

?

?

?

工作水平；

3.督促集?

加?

定?

管理、原始?

?

和?

量?

?

等基?

；

4.?

真?

核?

?

?

?

和?

?

?

表，做到?

字真?

、?

算准确、?

容完整、?

明清楚、?

送及?

；

5.制定的各?

?

?

管理制度?

便于各部?

管理和核算并有利于提高?

?

效益；

6.?

?

?

查各?

?

?

制度的?

行情?

，?

?

?

反?

?

?

律、?

?

?

?

制度的,及?

制止和?

正,重大?

?

?

向集?

?

?

?

?

；

7.?

?

?

制集?

的?

?

收支?

划,按?

?

送集?

?

?

，并?

查各部?

?

行情?

；

8.在?

制?

?

收支?

划前,?

要求各?

能部?

提供切?

可行的收支?

划明?

表,?

?

核?

?

后据此?

制集?

的?

?

收支?

划和?

制?

明；

9.?

?

?

理?

批的?

?

收支?

划，?

?

?

有?

?

能部?

?

格?

施；

10.?

?

?

制集?

的成本?

划和?

用?

算，并?

各?

?

划指?

分解下?

落?

并?

查?

行情?

；

11.?

制的成本?

划?

?

金合理，?

用?

算?

?

行?

?

，?

用?

支不超越?

定范?

；

12.在集?

?

?

理的?

?

下，?

?

成本?

划和?

用?

算案?

目分解，逐步落?

到各?

能部?

；

13.?

?

必要的台?

及?

反映、分析?

划或?

算?

行情?

，并向各?

能部?

反?

；

14.充分?

用?

?

?

料，分析?

?

效果,提供可靠信息，?

算?

?

前景，?

集?

?

?

?

策提供?

据；

15.?

?

集?

?

?

人?

?

?

政策法?

和?

?

技?

，?

?

?

?

人?

的考核；

16.?

?

?

?

?

?

和各部?

的工作，多与其他部?

?

系、?

?

，把?

?

工作?

入正?

；

17.?

?

保管集?

?

?

?

用印?

，并按集?

?

?

制度使用印?

；

18.?

?

?

售?

?

、复核，每月?

?

?

制?

售?

收款?

表，并督促?

售部及?

催交?

款；

19.完成集?

?

?

交?

的其他任?

；

二、主管?

?

?

?

名?

：

主管?

?

直接上?

：

?

?

?

理

直接下?

：

?

金?

?

、出?

?

本?

工作：

各?

工程款?

的?

付、?

清工作

直接?

任：

1.?

?

集?

日常?

?

核算，?

与集?

的?

?

管理，?

定和完善集?

?

?

制度、?

?

核算制度和?

?

各?

?

体系；

2.根据集?

?

金?

?

情?

合理?

配?

金，确保集?

?

金正常?

?

；

3.搜集集?

?

?

活?

情?

、?

金?

?

、?

?

收入和?

用?

支?

据并?

行分析、提出建?

，定期向?

?

理?

告；

4.?

格?

?

管理，加?

?

?

?

督，?

督?

?

人?

?

格?

行各?

?

?

制度和?

?

?

律；

5.?

?

全集?

各?

?

?

的登?

、核?

、抽查、?

?

，按?

定?

算折?

?

用，保?

?

?

的?

金?

源；

6.?

?

?

外投?

、融?

及?

保、保?

；

7.?

与集?

及各部?

?

外?

?

合同的?

定?

核；

8.?

与工程?

、?

算?

核管理，?

核?

目的?

算、?

算，?

?

目全?

程?

行?

用控制；

9.?

?

集?

?

有?

?

管理；

10.?

?

?

告?

料?

制、?

效?

金核算、?

底?

算?

据?

?

；

11.收集有?

?

位?

核及?

?

?

理；各?

?

用支付?

核及?

?

?

理；?

收?

款?

?

?

理；

12.?

分?

?

、日?

?

等?

簿?

理；?

?

?

表及?

?

科目明?

表；

13.?

一?

票自?

包?

，?

?

核算及?

法作?

；

14.?

?

意?

回?

及?

督，?

?

及?

法研究；

15.完成?

?

交?

的其它任?

；

三、?

金?

?

?

?

名?

：

?

金?

?

直接上?

：

?

?

?

理

直接下?

：

出?

?

本?

工作：

?

?

集?

?

金的收支工作；

直接?

任：

1.?

格?

行?

家有?

的?

金管理制度，熟?

掌握收付?

法和手?

；

2.?

真?

核原始?

?

的合法，正确和完整性，保?

?

容真?

、手?

完?

；

3.?

?

?

?

的填制要准确反映集?

?

?

的?

?

，正确?

用?

?

科目和?

?

?

?

，做到摘要?

明扼要，?

字准确，?

容完整；

4.根据?

核?

?

的原始?

?

，及?

?

理收付款?

?

。

?

于大的?

支?

目，必?

?

?

?

?

?

理和?

?

理同意后方可?

理。

收付款后，要在收付?

?

上加?

收、付?

戳?

或相?

人?

名章；

5.根据?

理完?

的?

?

?

?

，逐日逐?

登?

?

金日?

?

，并?

出?

日余?

，做到日清月?

、?

款相符；

6.?

存?

金不得超?

?

行核定?

存限?

，超?

部分要及?

送存?

行，保?

?

金安全。

不得以借款?

或欠款?

充抵?

存?

金，更不得任意挪用?

金。

?

存?

金与?

不相符?

，?

及?

?

告?

?

查明原因；

7.不准“坐收坐支”?

金，做到“收到解交”、“支?

提取”，不套取?

金；

8.做好?

?

?

?

的清理工作，?

各?

借款要定期清理催收。

做到一事一借一?

原?

上?

同一人的?

金借款要前款不清，后款不借；

9.按?

?

放?

工薪酬、生活?

?

等?

用，按?

?

?

?

工福利保?

；

10.?

真做好?

?

的?

?

、?

?

工作，按?

?

制和?

送?

表；

11.完成?

?

交?

的其它任?

；

4、出?

?

?

?

名?

：

出?

?

直接上?

：

?

金?

?

本?

工作：

管理?

?

?

金、票据、有价?

券、?

理?

售管理部和相?

?

目的?

?

事宜。

直接?

任：

1.?

理?

金收付和?

行?

算?

?

；

1）?

格按照?

家有?

?

金管理和?

行?

算制度的?

定,根据有?

人?

?

核?

章的收、付款?

?

?

行复核,?

理款?

收付。

?

于重大的?

支?

目,必?

?

?

?

?

主管人?

、?

?

理?

核?

章方可?

理；收付款后要在收付款?

?

上?

章；

2）?

存?

金不得超?

?

行核定的限?

超出部分要及?

存入?

行。

不得以"白?

"抵充?

存?

金,更不得任意挪用?

金；

2.?

格控制?

?

空白支票；

如因特殊情?

确需?

?

不填?

金?

的?

?

支票?

必?

在支票上?

明,收示?

位名?

、款?

用途、?

?

日期、?

定限?

的?

?

期限,并由使用支票人在支票登?

薄上?

章。

逾期未用的空白?

?

支票,要及?

收回注?

。

不得?

空白支票交?

其他?

位或?

人?

?

。

?

于填?

?

?

的支票,必?

加?

"作?

"戳?

与存根一并保存；支票?

失?

要立即向?

行?

理挂失手?

；

3.?

制和保管?

?

?

?

?

?

；

1）根据?

核?

?

的收、付款原始?

?

填制?

?

?

?

?

?

?

?

的?

容必?

填?

附有原始?

?

；填制?

?

?

?

的字?

必?

清晰、工整并正确使用?

?

科目。

要妥善保管?

?

?

?

?

按?

?

?

序,折?

整?

按月?

?

成?

加?

封面、封底、?

章?

?

；

4.登?

?

金和?

行存款日?

?

；

根据?

?

?

?

逐?

按?

序登?

?

金和?

行存款日?

?

做到日清日?

。

?

金的?

面余?

要同?

及?

存?

金核?

相符。

?

行的?

面余?

要及?

与?

行?

?

?

核?

月末要?

制"?

行存款余?

?

?

表",使?

面余?

与?

?

?

上余?

?

?

相符,?

于未?

?

?

要及?

查?

要?

?

掌握?

行存款余?

不准?

?

空?

支票。

不准?

?

行?

?

出租、出借?

任何?

位或?

人?

理?

算；

?

金?

?

不得兼管收入、?

用?

?

、?

?

?

薄登?

工作以及稽核工作和?

?

?

案保管工作；

5.保管?

存?

金和各种有价?

券；

?

于?

金和各种有价?

券,要确保其安全和完整?

缺,如有短缺,要?

?

?

?

保?

箱密?

要保密,保管好?

匙,不得?

交他人；

6.保管有?

地?

、?

?

的?

算机代?

因?

、空白收据和支票；

?

金?

?

所管的印章必?

妥善保管,?

格按照?

定用途使用。

?

?

支票所使用的各种印章;?

?

章、法人印章由?

?

?

理?

?

保管。

?

于空白收据和空白支票必?

?

格管理,?

?

登?

薄登?

?

真?

理?

用注?

手?

；

第八章?

?

各?

工作管理要求

一、?

算管理要求

1.集?

?

行?

算管理制度，通?

?

?

?

算的?

制、?

批和?

行?

格控制集?

的成本?

用?

支，确保各?

?

?

?

划和?

?

目?

如期?

施；

2.集?

?

制?

?

?

?

算的?

制与?

行?

督的具体流程和基?

工作制度，?

?

算工作?

行?

范化管理；

3.?

?

?

算的?

制?

行?

一?

?

、逐?

落?

的原?

。

?

?

?

算要求按照集?

?

一的?

容、格式、?

?

?

?

等?

制和上?

。

集?

每年?

成立?

?

理?

?

下的?

算?

制管理机构，?

?

?

?

各管理部?

的?

算?

制工作，按?

完成集?

下一年度?

?

?

算的?

制；

4.?

?

?

算的?

制?

本?

?

事求是的原?

，?

本部?

的?

?

情?

出?

，做到既符合集?

整体?

展?

划和?

算目?

要求，又符合集?

的?

?

情?

，切?

可行；集?

?

制的?

?

?

算?

?

集?

董事?

和?

?

理?

批；

5.?

?

?

算?

董事?

和?

?

理批准后?

行，集?

?

分解各?

?

算指?

至各部?

，采取有效措施确保?

算的?

行；

6.在?

算?

行?

程中，由于客?

?

境?

化、?

?

?

划改?

、?

目?

?

?

售?

度?

化等致使?

?

情?

与?

算?

生?

差的，集?

?

及?

?

?

?

?

算提出修?

建?

，按?

定?

批后修?

；

二、?

?

管理要求

1.集?

的?

?

按以下原?

确定主要管理部?

：

1）?

?

?

金、?

收及?

付款?

、?

期股?

投?

、?

形?

?

由?

?

管理部?

?

管理；

2）?

公用固定?

?

由行政人力?

源管理部?

?

管理；

3）未?

?

土地、在建?

目及工程用?

?

物料由?

目管理部?

?

管理；

4）已完工?

目由物?

公司?

?

管理；

各?

?

?

?

一由集?

?

?

管理部核算，各?

?

?

人?

?

?

?

?

的管理履行?

?

?

督?

?

，在?

?

的日常管理?

程中涉及其他部?

?

?

的，相?

部?

?

予以配合；

2.集?

在?

?

、出售?

?

金?

?

于?

大?

，需?

董事?

?

批?

行；

3.集?

?

建立和完善?

?

管理?

法，?

范?

?

管理行?

，依法管理和?

?

集?

?

?

，保?

集?

?

?

的安全和完整，促?

?

?

的保值增值；

三、投?

管理要求

1.集?

?

行?

一的投?

管理制度，集?

的房地?

?

?

目投?

、股?

投?

、?

?

投?

等?

一由?

?

理和?

?

?

理按各自?

限?

批，呈董事?

?

批后?

行；

2.集?

的投?

?

符合?

家法律法?

的?

定和?

家?

?

政策，符合集?

的?

展?

略要求和?

有?

件，符合成本效益原?

，有利于提高?

?

效益；

3.?

了控制投?

?

?

，保?

投?

?

目的?

?

效益，集?

的相?

部?

?

?

?

投?

?

目的可行性?

行充分研究?

?

，并提出可行性?

告?

董事?

和?

?

理立?

、?

查和?

策；?

批准的投?

?

目，相?

部?

必?

及?

?

?

?

施，?

格按照?

目的可行性研究?

告、投?

?

施方案以及董事?

和?

?

理的?

批意?

落?

?

目投?

?

划，加?

?

目?

?

管理，采取有效措施?

格控制成本，确保?

期?

?

效益的按?

?

?

；

4.?

目投?

?

束后，集?

?

?

?

目的?

?

效益?

行?

估；集?

通?

并?

、注?

等方式?

行股?

投?

或取得其他集?

的控制?

?

，?

?

目?

企?

?

行?

?

?

查，并聘?

中介机构?

行?

?

和?

估，以?

?

?

?

估后的价值作?

定价的?

考依据；按?

家?

有?

?

管理部?

?

定需?

理?

有?

?

登?

的，?

按?

定及?

向?

有?

?

管理部?

提供相?

?

料?

理?

?

登?

。

5.投?

期?

相?

股?

?

?

的，也?

?

行?

?

?

估和按?

定?

理相?

登?

手?

；

4、?

金管理要求

1.集?

可以通?

?

行?

款、合作?

?

、引?

房地?

投?

基金、投入及接受其他?

位提供?

金、票据?

?

、?

售回?

等方式?

?

?

目?

?

、拓展和生?

?

?

所需的?

金，并按?

定的?

限分?

向董事?

、?

?

理和?

?

?

理履行?

批和?

案手?

；?

金的?

集?

根据?

目?

?

、拓展和生?

?

?

的?

?

?

金需求?

行，?

量避免?

金?

置，并?

格控制?

金成本和?

?

?

?

；

2.集?

的?

金?

行?

一管理制度，?

金由集?

?

一?

度和?

?

安排使用；?

?

管理部?

于每年末按照集?

整体?

展?

划和下年度?

?

?

划做好下年度集?

整体的?

金?

算，?

?

金整体需求、?

金保障?

划提出可行方案，?

董事?

和?

?

理?

批后?

行；各子公司也?

根据自身的?

?

情?

做好集?

?

金?

算，各子公司的?

金?

算?

与集?

的整体?

金?

算保持一致；?

金?

算?

批准后，各相?

部?

?

?

格?

行，?

真?

?

落?

，做好?

金?

集和使用的?

划安排；

3.集?

的所有?

金必?

?

入相?

?

?

?

?

核算，保?

?

金安全和正常周?

，确保?

收?

金的及?

回收，提高?

金使用效率；

4.集?

的各?

?

金的支付必?

?

格按?

定?

限和程序?

批；?

于未?

?

定程序?

批或超越?

限?

批的款?

，?

金?

?

不得支付?

金，其他?

?

人?

不得?

理有?

?

?

事?

；付款申?

需提交相?

?

明票据和?

明；

5.所有的?

金的支付必?

依据有效合同和?

全的手?

，并取得合法有效的票据，?

量杜?

白?

或不?

范?

?

、票据支取?

金；由于特殊原因?

?

未能取得合法有效票据的，?

做好相?

台?

?

?

，明确催收?

任人和催收期限，因未及?

催收?

集?

?

?

?

?

?

?

或其他不利影?

的，?

追究相?

?

金?

?

的?

任；

6.除按照?

定?

一?

?

?

金、向子公司?

?

?

金以及?

工正常?

?

工作借支外，集?

的?

金原?

上不得外借?

其他?

位或?

人，如确需，必?

?

董事?

和?

?

理?

批；?

金的外借使用?

遵循等价有?

原?

，并确保安全回收；

7.?

工因?

理?

?

需要?

先借支?

金的，必?

按照?

定在授?

范?

?

?

批?

理借支手?

，并在相?

?

?

?

妥后及?

?

?

?

?

或退?

所借支的?

金；

8.未?

董事?

和?

?

理的?

?

批准，?

?

人?

不得?

集?

的?

金投入?

券市?

?

事有价?

券?

?

活?

，或?

事其他任何形式的委托理?

、?

?

投?

活?

；

9.集?

?

?

管理部?

加?

?

?

金的管理和?

督，在?

定的范?

?

使用?

金，保?

?

存?

金的安全；?

?

管理部?

建立?

金定?

制度，?

于超出定?

的?

金?

及?

存入?

行；集?

的所有?

行?

?

必?

由所在集?

的?

?

管理部?

一管理，其他部?

不得以任何名?

?

立?

行?

?

；

10.?

行?

?

必?

以集?

的名?

?

立，不得?

反?

定以其他?

位或?

人的名?

?

立，?

禁?

公款私存、出租或出借集?

?

行?

?

；

11.集?

?

?

管理部?

定期?

?

行?

?

?

行清理，?

于?

期不使用、不需用的?

行?

?

?

及?

予以注?

；

12.?

金收支必?

及?

入?

，做到日清月?

；?

?

人?

?

按月?

制?

行存款余?

?

?

表和?

?

?

金，保?

?

?

相符，出?

?

?

不符情形的必?

及?

查明原因，分清?

任，及?

?

正或追究有?

人?

的?

任；

五、?

收及?

付款管理要求

1.集?

?

建立完善的?

收及?

付款管理制度，完善相?

?

?

流程，确保?

收及?

付款的安全回收；

2.?

?

管理部?

?

?

收款?

和?

付款?

?

立台?

逐?

登?

?

生?

?

、欠款?

位或?

人、欠款原因、欠款金?

、到期?

?

、催收?

任人等，定期清理，按?

催收；台?

中?

?

的?

收?

款除?

面反映的?

收?

款外，?

?

包括?

上尚未?

?

收入；

3.?

于逾期?

?

?

?

的?

收款?

，?

作?

重?

催收?

象，由?

?

管理部、?

?

管理部等相?

部?

共同催收，并注意?

?

?

效的保?

，采取有效措施确保集?

?

其?

有合法?

?

?

利，避免超?

?

?

?

效而?

失?

?

?

，致使?

收款?

?

法收回；?

于期限?

?

的?

付?

款也?

及?

清理；

4.集?

?

形成定期召?

?

收?

款?

?

?

?

的制度，由?

?

管理部、?

?

管理部等相?

部?

?

加，定期分析、研究?

收?

款管理工作中存在的?

?

，共同?

求解?

方法；

5.由于客?

原因确?

?

法收回，符合集?

坏?

确?

?

件的?

收款?

，集?

?

在取得核?

?

据后及?

按?

定程序?

其董事?

和?

?

理?

批核?

坏?

；

6.集?

?

工因工作?

?

、?

退、?

?

等原因离?

原工作?

位的，?

?

清所欠集?

款?

，未?

妥?

清手?

的不得?

理?

?

或离?

手?

；

六、固定?

?

管理要求

1.?

?

管理部?

在?

制下一年度?

?

?

算?

确定下一年度的固定?

?

?

置?

划，并按照?

算?

施固定?

?

?

置，超出?

算范?

?

的固定?

?

?

置，?

按?

定?

限?

批；

2.固定?

?

的?

建和?

置所需?

?

相?

?

大?

，需董事?

?

批后?

行；

3.集?

?

算范?

以外?

位价值2万元以上的固定?

置?

?

董事?

?

批，并?

集?

?

?

管理部?

案；

4.?

禁用公款以私人名?

?

置固定?

?

，所?

置的固定?

?

必?

全部?

入相?

?

金?

?

的?

?

管理和核算；

5.集?

的固定?

?

每年至少?

行一次清查?

?

，并与?

?

?

上?

?

核算，确保?

?

相符，不相符的?

及?

查明原因，分清?

任；?

于已?

失去使用价值、需要?

?

的固定?

?

，?

及?

按照?

限?

?

?

批清理；

七、?

?

及?

保管理要求

1.集?

?

适度控制?

?

?

模，?

格控制?

?

?

?

；

2.集?

?

行企?

?

、?

行?

款等?

外?

?

行?

需?

董事?

和?

?

理?

批，董事?

可根据集?

的?

?

情?

授?

?

?

理在新增借款?

度范?

?

批准?

?

金?

不超?

一定?

度的?

款和相?

抵押；

3.以下企?

集?

不得?

予?

保：

1）?

?

?

活?

的企?

?

位（子公司除外）；

2）自然人和境外投?

者；

3）?

?

?

?

企?

；

4）?

外?

保?

?

超?

集?

?

?

?

50%；

4.必?

由董事?

和?

?

理?

批后方可?

外?

行?

保；

5.集?

?

外?

保必?

与被?

保人?

立?

面合同，必要?

?

?

行司法公正；

8、收入、成本、?

用管理要求

1.?

?

管理部必?

?

格?

行集?

?

定的成本?

支范?

和?

准，及?

正确地核算成本，?

?

管理部?

?

管理集?

成本（?

用）的?

划、核算、分析、控制、?

督、考核等工作，相?

?

能部?

在?

?

管理部的?

一?

?

下具体?

?

有?

的成本?

用管理工作；

2.?

?

管理部以具体工程?

目?

成本核算?

象，?

集?

目成本，?

目成本包括直接成本与?

接成本；直接成本包括：

直接材料?

、直接人工?

、?

用?

?

折?

?

、?

?

租?

?

；?

接成本主要?

集?

?

?

?

、技?

支持等人?

?

用，主要包括：

物耗?

、人工?

、人?

与部?

?

用、折?

与?

?

?

、租?

?

等；

3.期?

?

用包括?

?

?

用、管理?

用和?

?

?

用；期?

?

用直接?

入?

期?

益；

4.每一?

成本、?

用的支出均?

按?

定的?

批程序?

?

批同意后，?

?

部?

方可支付；

5.集?

?

事生?

?

?

及非生?

?

?

等活?

取得的各种收入，包括?

售收入、?

?

外收入及其他收入等，都必?

全?

入?

；

6.集?

?

售的收入?

按照集?

与?

?

方?

?

的合同、?

?

金?

或最?

确?

的金?

?

准；?

金折扣在?

?

?

生?

作?

?

期?

?

?

用?

理；?

售折?

在?

生?

直接?

?

?

期收入；

7.?

?

管理部?

加?

?

?

?

收入的管理，根据收入与支出相匹配原?

和?

?

?

生制原?

，正确核算和?

?

收入及成本、?

用支出，准确体?

?

年利?

；

8.?

?

部管理要加?

?

?

?

外收支的管理，?

?

外收支?

容?

?

格按?

政部?

定的?

目?

行?

?

核算；

9.利?

分配原?

按集?

章程或集?

?

?

?

?

?

行；

10.集?

各种收入均?

有合法的依据、?

?

，并?

定全部?

入法定?

?

?

?

核算，及?

?

行确?

和反映，依法?

?

各种?

?

；

11.集?

及子公司?

建立完善的成本控制管理体系，并按照?

?

?

算?

格控制成本?

用的?

支；成本、?

用的支出?

真?

、合法，并取得有效的原始?

?

；

九、?

?

?

案管理要求

1.?

?

?

案的立卷

1）?

期?

?

?

?

在未?

?

前由相?

的?

?

按先后序?

行?

?

，?

?

整理保管，并存放在?

?

?

案室的指定?

案柜?

，指定人?

?

督；?

期?

?

后，5?

工作日?

由指定人?

?

?

收集整理并按固定格式?

?

成?

；

2）?

?

?

薄在每次?

算完成后10?

工作日?

?

?

成?

；

3）?

?

?

告及其附表、附注?

明等由相?

?

?

人?

集中保管，并在年度?

算?

了后10?

工作日?

?

?

成?

；

4）其他?

?

?

案在本年度?

由相?

的?

?

人?

整理保管，并在年度?

算?

了后20?

工作日?

移交至?

?

管理部?

案室指定?

案柜中保存；

5）非?

?

的?

?

?

案必?

同?

保存印制出的?

?

?

?

?

案；

2.?

?

?

案的查?

1）?

?

?

案与集?

其他?

案使用?

一查?

、复印登?

制度，登?

?

容?

?

理与?

?

管理部各存一份；

2）?

?

?

案不得借出；如有特殊需要，?

?

?

?

理批准后，可以?

行查?

或者复制，并?

理相?

登?

手?

；查?

或者复印?

?

?

案的人?

，?

禁在?

?

?

案上涂?

、拆封和抽?

；

3.?

?

?

案的?

?

1）集?

?

?

?

案保保管最低期限?

五年以上；

2）保管期?

的?

?

?

案，可以按照以下程序?

?

；

3）保管期?

但未?

清的?

?

?

?

原始?

?

和涉及其他未了事?

的原始?

?

，不得?

?

，?

?

?

?

抽出立卷，保管到事?

完?

?

止；

4）?

?

抽出立卷的?

?

?

案，?

?

在?

?

?

案?

?

清?

和?

?

?

案保管清?

中?

明情?

；

5）部?

合并后原部?

解散或一方存?

其他方解散的，原部?

的?

?

?

案?

?

由合并后的部?

?

一保管；部?

合并后原部?

仍存?

的，其?

?

?

案仍?

由原部?

保管；

6）部?

之?

交接?

?

?

案?

，交接?

方?

?

?

理?

?

?

案交接手?

；

7）?

?

?

案不得?

?

出境；

4.凡是集?

的?

?

?

?

、?

?

?

簿、?

?

?

表、?

?

文件和其他有保存价值的?

料，均?

?

?

；

5.?

?

?

?

?

按月、按?

?

?

序每月?

?

成?

，?

明年度、月份、?

?

、?

据?

?

，由?

?

及有?

人?

?

名?

章，?

?

保存，?

?

前?

加以?

?

；

6.?

?

?

表?

分月、季、年?

、按?

?

?

，并分?

填制目?

；

7.原?

上任何人不得?

?

?

?

?

案外出，凡查?

、复印、摘?

?

?

?

案，?

登?

在案；

十、支票管理

1.支票的?

?

、填?

和保存由?

金?

?

?

?

；

2.建立和健全《?

行存款日?

?

》簿，?

金?

?

?

根据?

批?

?

的收支?

?

，逐?

登?

?

行流水收支?

目，并每天?

出余?

；

3.出?

收取支票?

，?

立即送往?

行，不得私自保存；

4.支票的使用必?

填?

“支票?

用?

”，由?

?

人、部?

?

?

人、?

?

?

理、?

?

理?

字后?

金?

?

方可?

据支票；

5.所?

出支票必?

封填收款?

位名?

；

6.所?

支票必?

由收取支票方在支票?

上?

收或?

章；

十一、印章管理要求

1.