成本卷积计算规则等.docx

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成本卷积计算规则等

成本卷积有关规则及操作说明等

禹铁桥

2008年10月

为了帮助大家迅速认识成本卷积中一些规则和操作方法，我将自己的对成本卷积运算的理解与大家分享。

特别提示，从前我们有一些成本学习的资料，此中的描绘与我下文中的内容有进出，请以我这篇文章的说明为准，假如大家测试后确认我的看法有错，请实时告诉我，并告诉大家。

一、基础设置：

1、成本选项：

品种法或分步法，启用生产制造数据根源

不核算工序成本

2、存货核算模块选项：

A核算方式：

零出库成本选择、入库单成本选择、红字出库单成本选择等，均不可以选择“手工输入”，建议选择上一次出库或上一次入库成本。

B、控制方式：

将“组装入库单取不对应出库成本时取选项成本”、“调拨入库单取不对应出库成本时取选项成本”两项选中。

二、卷积操作功能：

1、卷积计算检查：

包含对存货核算的检查。

计算检查按范围进行分类，计算结果可按检查范围分类查问。

检查达成后，自动保留计算结果，每次计算后覆盖上一次数据。

2、卷积计算：

一次性按次序由低层到高层达成全部BOM层次成本计算，包含各层入库单、出库单记账、期末办理、资料及外购半成品耗用表取数、成本计算、产成品成安分派，中间没有任何交互。

此中全部核算型库房的进出库票据种类进行记账，全部库房进行期末办理。

3、撤消计算：

在卷积计算正在进行时，点“退出”按纽，卷积计算回滚到此次计算前状态，自动依据回滚范围对存货管理进行相应的撤消月底办理、恢复记账（采买入库单除外）、产成品成安分派。

4、恢复计算：

在卷积运算菜单，点“恢复”按纽，系统自动恢复近来一次卷积过程中进行的各样操作，包含恢复存货期末办理、恢复存货记账（采买入库单除外）、恢复产成品成安分派、恢复资料及外购半成品耗用表取数。

软件办理流程

5、其余说明：

期末办理时，结存数目为零金额不为零自动生成出库调整单。

6、成本卷积计算过程说明：

A、计算前第一建立成本ＢＯＭ树。

建成本BOM树原理：

依据进出库领用或车间耗用关系，确立产成品与半成品、半成品与资料间领用关系计算低阶码，确立全部产品BOM树：

假如存在成本对象的领用关系以下：

此中A、B、C、D、E、F表示成本对象，m1、m2表示资料

先找到随意一成本对象，若是Ａ，依据领用关系计算出以下低阶码：

上例中Ｃ出此刻二阶和四阶两个不一样层次，确立最后层次按最低层次为基准，即C的低阶码应当为4。

计算Ａ以后，再计算Ａ1、Ａ２…..A（N），直到建立出全部成本对象层次。

B、计算协助服务单价，分摊全部产品的公共花费（共用资料、人工花费、制造花费、协助花费）。

C、计算出全部成本中心下最低阶层半成品成本。

D、计算完成后，调用存货系统中“产成品成安分派”功能菜单，把该层的竣工产品单位成本，依照对应条件，分派到相应的产成品入库单上作为入库单价。

E、调用存货记账功能，依据半成品所选择计价方式计算当月此阶产品在存货系统中的出库成本，回写到相应的出库单上。

F、调用期末办理功能，假如此阶产品计价方式为全月均匀法或计划价法记账后应进行期末办理，差别/差价结转单、期末成本办理表不在半途进行确认，计算完成后生成相应表单。

G、在成本管理“资料及外购半成品耗用表”中全部成本中心下进行资料“取数”，从头拿出此阶产品的出库成本作为第二阶产品的单位资料成本。

H、开始计算第二阶产品单位成本，重复D-G步骤。

I、直至达成最后全部产成品层成本计算。

7、卷积办理规则：

A、卷积计算中的半成品支持除个别计价法外的其余五种计价方式。

B、卷积计算中不支持资料及外购半成品耗用表手工增添、改正、删除。

C、支持成本管理中选项中全部计算方法（包含批次法、品种法）。

D、同时支持原有手工卷积及卷积计算两种方式。

选择手工卷积计算，需要手动在成本管理与存货模块中交互进行取数与分派，并按BOM阶次进行多次计算，同时支持现有新增及改良功能的分派计算算法；选择卷积计算，系统将一次性达成全部阶次计算，中间过程不做交互办理。

E、选项办理：

成本卷积时，以下选项按用户的设置进行相应办理：

账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整单

差别率计算包含本期暂估入库

期末办理登差别账

F、以下业务在成本卷积过程中按以下规则办理：

组装入库单记账：

先按特别票据记账，即取组装出库单的成本+组装费做为组装入库成本，假如组装出库单有未记账的票据，则取选项“组装入库单取不对应出库成本时取选项成本”，假如选项成本也取不到，则成本取0。

调拨单记账：

挪动均匀、先进先出、后进先出、个别计价的调拨出库记录记账后，系统再将其对应的调拨入库记录一并记账。

全月均匀和计划价核算的调拨进出库记录按特别票据记账办理，即调拨进出库成本按上月的均匀单价或差别率计算，假如取不到上月成本，则取存货模块选项指定的成本，假如还取不到，则成本取0。

最高最低单价/差别率控制：

假如用户选择挪动均匀进行最高最低单价控制，则票据记账时，假如系统计算的单价超出用户设置的上下限，则按最大、最小单价选项取成本。

假如仍取不到成本，则成本取0。

假如用户选择全月均匀或计划价进行最高最低单价/差别率控制，则期末办理时，假如系统计算的均匀单价或差别率超出了用户设置的上、下限，则按最大、最小单价（对全月均匀）或最大、最小差别率（对计划价）选项取成本。

假如仍取不到成本，则成本取0。

零成本选项：

出库票据记账或期末办理时，假如取不到成本，则依据选项中的零成本选项取相应成本记账，假如仍取不到成本，则取0。

入库成本选项：

入库票据记账时，假如入库单没有填写成本，则依据选项中的入库成本选项取相应成本记账，假如仍取不到成本，则成本取0。

红字出库成本选项：

先进先出、后进先出、挪动均匀的红字出库票据记账时，假如取不到成本，则依据选项中的红字出库成本选项取相应成本记账，假如仍取不到成本，则成本取0。

G、有关办理规则：

依据成本卷积确立的BOM次序核算有关资料出库成本，对出库票据进行记账和期末办理。

依据成本供给的数据确立记账和期末办理范围。

说明：

此规则可能致使库存模块明细帐（台帐）与存货模块明细帐中的票据次序不一致。

H、出库单记账：

记账办理规则：

过滤条件：

包含未审查票据：

假如用户在选项中选择票据审查后才能记账，则能否包含未审查票据的选项按不包含记账；不然按包含记账。

包含未开发票的出库单：

否

出库单上系统已填写的金额记账时从头计算：

否

账面为负结存时，销售出库成本取销售发票金额：

否

其余过滤条件由成本管理供给

对委出门库单记账确认出库成本后，同存货核算的正常票据记账同样要回写委出门库单成本，同时回写委外核销单的资料费和采买入库单的资料费，假如采买入库单已记账，应同时将存货明细账中的采买入库单的资料费一并回写。

个别计价的出库单假如是追踪型存货并且对应关系为能够记账状态的才可记账，不然没有对应入库单的出库单不予记账。

I、产成品成安分派规则：

对已成本的产品入库单从头分派成本：

是

包含红字入库单：

是

只办应当月票据：

是

其余过滤条件由成本管理供给

成安分派规则：

假如需要分派成本的产成品入库单已记账，并且本次分派的成本单价与已记账的产成品入库单的成本单价不一样，要生成入库调整单，生单过程以下：

按产成品入库单调对一世成：

被调整单号：

产成品入库单号

调整单号：

系统自动产生

票据日期：

产成品入库单的票据日期

库房：

产成品入库单的库房

部门：

产成品入库单的部门

收发类型：

产成品入库单的收发类型

表头自定义项1-16：

产成品入库单的表头自定义项1-16

备注：

产成品入库单的备注

存货：

产成品入库单的存货

自由项：

产成品入库单的自由项

金额=入库单数目*（成安分派的单价—入库单单价）

项目大类编码：

产成品入库单的项目大类编码

项目编码：

产成品入库单的项目编码

表体自定义项1-16：

产成品入库单的表体自定义项1-16

产品成本入库成安分派后，对相应的产成品入库单进行记账操作。

记账的票据同产品成安分派的范围同样。

假如半成品是委外入库，则委外入库成本由存货核算在委外入库单记账时产生，不需要由成本计算产生。

对有单价有差别的成品或半成品对应的出库票据生成出库调整单（假如二者没有差额则不生成调整单）：

按出库单调对一世成：

被调整单号：

原出库单号

调整单号：

系统自动产生

票据日期：

原出库单的票据日期

库房：

出库单的库房

部门：

出库单的部门

收发类型：

出库单的收发类型

表头自定义项1-16：

出库单的表头自定义项1-16

备注：

出库单的备注

存货：

出库单的存货

自由项：

出库单的自由项

金额=出库单的数目*（系统计算的单价—出库单单价）

项目大类编码：

出库单的项目大类编码

项目编码：

出库单的项目编码

表体自定义项1-16：

出库单的表体自定义项1-16

特别说明：

I项中入库调整单和出库调整单的产生，是因为我们在已进行过成本卷积后再次进行成本卷积前没有先履行“恢复”致使的，在履行成本卷积计算时，假如从前已进行过卷积计算，则建议先履行“恢复”，而后再“计算”，这样就会将上一次计算的结果完整刷新，不会产生入库或出库调整单。

三、成本计算采纳卷积时的操作步骤：

1、将采买入库单记帐

2、进行结算成本办理

3、履行完委外核销

4、履行完委外结算

5、定义产品属性刷新

6、定额管理中数据刷新（或录入）（未采纳工时或资料定额分派花费时，此表不需刷新或录入）

7、工花费、折旧花费、制造花费录入

8、竣工产品日报表取数

9、月底在产品办理表录入（在产品成安分派采纳“倒挤”时，此表不需录入）

10、竣工产品办理表取数

11、产品资料定额每个月改动表“全展”（只有在产品成安分派采纳“倒挤”时才需要）

12、卷积运算。

四、成本计算结果检查

1、经过票据列表检查能否存在单价为0的进出库票据

2、经过竣工产品成本汇总表和在产品成本汇总表检查产品单位成本能否异样

3、经过竣工产品成本明细表和在产品成本明细表查找成本出现异样的原由。

4、在生产订单、资料出库单、成品入库单上查找错误。

5、假如共用资料、花费平分派异样，还需要检查有关的分派系数（或分派方法）能否正确。

五、成本对象的取数规则

1、生产订单已闭，但封闭日期在当月以内的生产订单会出此刻当月成本管理模块中的全部表中，并参加当月的成本计算。

2、当月审查未封闭的生产订单会参加当月的成本计算。

3、封闭日期在从前月份或审查日期在此后月份的生产订单不会参加当月的成本计算。