财务收支情况报告.docx
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财务收支情况报告
财务收支情况报告
篇一:
2014年财务收支情况总结
宝陵小学2013年财务收支情况总结根据区教体局、区财政局宝金教发【2014】5号《关于进行2013年度财务工作考核检查的通知》要求，我校结合实际，成立了以校长王红霞为组长的学校财务工作自查领导小组，对我校2013年财务收支情况进行了认真细致的自查，现将自查情况汇报如下:
一年来，我校按照区教育体育局、中心校要求，严格执行财务管理制度，始终坚持严谨、节约、科学合理的管理原则，对学校的有限资金进行科学合理的分配和有效的核算控制，坚持每学期做好经费收支预算并严格把关，保障学校各项工作正常运转。
在学校经费的开支上执行财务管理制度，接受教职工的监督，坚持规范化、民主化、科学化的财务理财办法，使有限资金用在工作管理的刀刃上，不断提高资金使用的效率。
现将2013年经费收支自查情况报告如下:
一、2013年学校资金收入部分:
1、2012年底结余:
44823.73元2、2013年3月5日中心校下拨25000.00元3、2013年5月3日，中心校下拨春季”两免”经费经费:
54825.00元3、2013年9月11日，中心校下拨秋季“两免”经费24000.00元4、
2013年9月1日，中心校拨经费:
6000.00元5、2013年11月4日，中心校拨18500.00元6.2013年12月23日中心校拨经费:
15000.00元全年收入总计:
188148.73元（壹拾捌万捌仟壹佰肆拾捌元柒角参分整）二、2013年学校支出部分:
1、2013年1月17日报账支出:
10348.27元
2、2013年1月30日报账支出:
5827.50元3、2013年3月12日报账支出:
5013.56元4、2013年3月26日报账支出:
5507.20元5、2013年4月23日报账支出:
6586.54元6、2013年5月2日报账支出:
3237.74元7、2013年5月24日报账支出:
8725.30元8.2013年6月26日报账支出:
56458.18元9.2013年7月5日报账支出:
12173.70元10.2013年9月5日报账支出:
7333.70元11.2013年9月13日报账支出:
17022.27元12.2013年9月16日报账支出:
2437.50元13.2013年9月18日报账支出:
1180.00元14.2013年10月30日报账支出:
9698.91元15.2013年11月22日报账支出:
9529.51元16.2013年12月6日提取工会活动经费13000.00元全年总计支出:
174079.88元（壹拾柒万肆仟零柒拾玖元捌角捌整）截止2013年12月底余额总计:
14068.85元（壹万肆仟零陆拾捌元捌角伍分整）三、学校经费管理及使用办法:
1、严格执行财务预算编制工作。
每学年度开始学校均召开教师座谈会，广泛征求教师意见，全面清点学校人数，认真做好资金资源调查，结合区教育体育局、中心校当年各项经费安排基数，提供相对准确数据认真做好财务预算编制，坚持严格按计划用款，专款专用的原则。
2、严格执行财务管理制度。
每学期开学报名当天，均坚持公开收费项目和标准，并坚持长期公示，时刻接受家长、学生监督。
3、严格按照上级部门规定实行“收支两条线”管理。
充分发挥校工会监督作用，所有支出票据务必有经办人、验收人签名，校长一支笔审核后，方交中心校校长审批，再去核算中心报销的程序。
同时按上级拨款的类别，实行专款专用，不挪用、不折扣。
4、严格执行财务公开制度，接受群众监督.学校一直坚持科学理财，民主理财的原则，重大项目的开支均经学校班子讨论决定后才执行，付款前需经班子集体组织验收结算后才支付。
严格按照财政统一报销票据，对于商品的采购，要求有分管领导和相关人员两人以上采购，做到货真价实，减少浪费开支。
学校收支项目和内容，以及开支情况坚持每月一次向教师公开，长期加强群众性的财务监督，并坚持将年度收支预算和当年支出情况向教职工代表大会报告。
总之，通过自查，进一步促进了我们对上级文件的领会和贯通，也使我们能更快地发现问题，及时准确的解决问题，进一步对我们今后的工作起到积极的促进作用，督促我们能把此项工作做的更好。
宝陵小学2014.3.10
篇二:
关于工会07年1月至08年12月财务收支情况的报告
关于工会07年1月至08年12月财务收支情况的报告1关于工会07年1月至08年12月财务收支情况的报告各位领导、各位代表:
我受工会委托，向本次大会作07年1月—08年12月工会财务收支情况报告，请各位代表审议。
经费收入情况2007年工会经费总收入326244.81元，其中拨交经费收入181000.00元，占总收入的55.48%经费支出情况2007年工会经费总支出371028.2元，其中上解工会经费支出54300.00元，占总支出的14.64%经费收入情况2008年工会经费总收入346327.55元，其中拨交经费收入300000.00元，占总收入86.62%经费支出情况2008年工会经费总支出386152.90元，上解工会经费支出81300.00元，占总支出的20.63%
（一）工会经费收入情况分析工会经费来源于以下几个方面:
1、会费收入2、拨交经费收入3、事业收入4、上级补助收入5、政府或行政补助收入6、投资收益7、其他收入2我院主要涉及其中以下几个方面，如表所示:
工会2007年1月—2008年12月经费收入结构表单位/元时间项目2007年2008年金额比重金额比重会费收入45631.6513.9846094.2713.31拨交经费收入18100055.4827100078.25事业收入政府和行政补助收入9900030.3529000
8.37其他收入613.160.19233.280.07合计326244.81100346327.5510008政府和行政补助收入降低的原因是学院按照
年初预算，拨付给予工会数额的减少。
（二）工会经费支出情况分析工会经费使用主要有以下几个方
面:
1、会员活动方面2、职工活动方面3、工会业务方面4、上
解经费支出5、其他支出3工会2007年1月—2008年12月
经费支出结构表单位/元时间项目2007年2008年金额比
重金额比重会员活动费200471.7054.03188312.8248.77职
工活动费职工教育费文体活动费55157.914.8727608.47.15宣传活动费1264.40.34其他活动费13442.53.6220443.25.29小计69864.818.8348051.612.44工会业务费培训费会议费26868.77.2412184.03.16专项业务费28037.47.26外事费5550.1528261.77.32其他业务费189685.11小计46391.712.5068483.117.74上解经费支出5430014.648130021.06合计371028.2100386152.91004从工会经费支出的比例看1、会员
活动费支出占48%多，是工会支出的最大一项，主要用于会员的
福利开支，体现工会经费为教职工服务的原则。
2、上解经费由07年的14.64%增加到08年的21.06%，上解比
例逐渐提高。
（三）收支总比分析07年收入比支出为-44783.39元，08年收
入比支出为-39825.35元。
总的来说支出大于收入，加上以前年度节余124564.55元，滚
存节余39955.81元。
篇三:
2010年度财务收支情况自查报告表
2010年度财务收支情况自查报告表填报单位（盖章）:
报日期:
年月日项内容目上年累计预转入经费算拨入经常经费费支出费用转出经费预算外经费经营核算经费本年合计本年累计银行存款收入支出结余备填注银行存款:
库存现金:
开户银行名称:
帐号:
库存现金有无违纪违规情况,有,无请“?
”，若有请附情况说明或附件。
说明:
1、报表平衡公式为:
收入,支出,银行存款，库存现金2、计算公式:
，本年合计3、此表由单位财务人员填报，一式三份。
于1月31日前分别报市委宣传部办公室、驻部纪检组行政监察专员办公室各一份，填报单位自留一份。
单位领导:
电话:
填表人:
结余,收入,支出本年累计,上年累计
篇四:
经典财务收支审计报告
该企业委托审计的背景:
因政策原因需关闭撤销，因此请事务所对关闭前三年的财务收支作一了结，以于对净资产作出分配。
因此该审计报告的构思是:
一、对前三年的收支作一总结，到底收支与财务状况如何，包括净资产的组成。
二、事务所非国家审计，有些问题不宜涉足过深，但必需提出问题。
三、该企业已封账，调账不能进行。
财务状况按调账前叙述。
审计报告ABC有限公司:
因对贵公司进行清算处置的需要，我们接受委托对贵公司2000年1月1日至2003年4月30日的财务收支及资产负债情况进行了审计。
贵公司对提供的会计资料的真实性、完整性负责,我们的责任是发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、基本情况贵公司于1998年XX月XX日领取XXXXXXXXXXXX号企业法人营业执照，注册资本275万元，法人代表XXX，经营范围:
销售通信器材、承揽通信工程设计、施工、通信设备维修、汽车维修，物业管理;餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务;室内装饰、工业与民用建筑工程。
贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管理分公司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。
其中，建筑工程分公司于2001年4月注销。
二、审计情况
（一）财务收支情况1、收入情况2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计实现销售收入147,054,009.46元，其中2000年实现销售收入72,526,202.29
元，2001年实现销售收入67,487,365.46元，2002年实现销售收入6,636,173.51元，2003年1至4月实现销售收入404,268.20元。
收入组成:
?
通信工程及设计收入34,087,848.26元，?
器材销售收入111,579,734.68元，?
物管收入250,590.60元,?
委托代办收入1,135,835.92元。
2、成本费用情况2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计发生销售成本129,447,433.49元，营业费用6,155,423.65元，管理费用5,558,272.94元，财务费用-204,072.14
元，主营业务税金及附加1,731,217.02元，营业外收支净额465,371.54元，
所得税2,123,677.78元。
销售成本组成:
?
通信工程及设计成本29,272,638.82元，?
器材销售成本99,032,073.54元，?
物管成本92,064.50元，?
委托代办成本1,050,656.63元。
3、利润实现情况2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计实收净利润3,623,055.73元。
其中:
?
2000年实现净利润3,988,783.46元，?
2001年实现净利润630,414.82元，?
2002年实现净利润322,925.97元，?
2003年1至4月净利润-1,319,068.52元。
（二）资产负债及所有者权益状况1、资产情况截止2003年4月30日，贵公司资产总额21,213,892.78元。
其中:
货币资金428,431.46元，应收账款7,127,652.12元，其他应收款3,103,547.00元,坏账准备1,351.68元，长期投资2,000,000.00元，固定资产原值1,838,418.70
元，净1,368,780.52元，土地使用权5,386,833.25元。
固定资产、应收账款及其他应收款明细表见附件。
2、负债情况截止2003年4月30日，贵公司负债总额12,560,076.12元。
其中:
应付账款4,270,229.53元，应付福利费228,774.18元，未交税金86,905.45元,其他应交款3,093.01元,其他应付款7,971,073.95元。
应付账款及其他应付款明细表见附件。
3、所有者权益情况截止2003年4月30日，贵公司所有者权益总额8,653,816.66元。
其中实收资本2,180,000.00元，资本公积3,121,365.37元，盈值
余公积906,061.96元，未分配利润2,446,389.33元。
资本公积的形成情况:
?
2000年1月1日至2003年4月30日增加资本公积3,037,952.31元，均系所得税减免金额，?
1999年结转83,413.06元,系劳服司遗留。
盈余公积的形成情况:
?
2000年1月1日至2003年4月30日增加盈余公积874,537.28元，均系从利润中提取，?
1999年结转31,524.68元，系劳服司遗留。
三、存在问题1、截至2003年4月30日，应付款项中应付工资余额4,651,107.52元,工会经费248,164.48元，教育经费202,632.60元，劳动保险费1,102,819.53元，福利费147,168.00元，共计6,351,892.13元。
经审计，系1999年至2003年4月从成本费用中计提，其中应付工资大部份按800元/月/人的标准计提，计提依据不充分，与实际支付情况亦不相符。
2、截至2003年4月30日，应收款项中个人所得税余额155,254.77元。
经审计，系贵公司代职工支付的所得税。
根据税法及会计制度，应按个人所得税法规定进行核算。
3、截至2003年4月30日，实收资本2,180,000.00元，营业执照注册资金2,750,000.00元，两者不一致。
四、审计意见1、我们认为，除上述问题造成的影响外，贵公司2000年1月1日至2003年4月30日表列的财务收支及资产负债情况在重大方
面符合企业会计准则和《邮电通信企业会计制度》的规定。
2、对审计报告所述问题按相关法规制度规定处理。
附送:
1、2003年4月30日资产负债表;2、2000年1月1日至2003年4月30日损益表;3、固定资产明细表;4、应收账款及其他应收款明细表;5、应付账款及其他应付款明细表。
篇五:
工会经费预算执行情况暨财务收支情况的审计报告
200年度工会经费预算执行情况暨财务收支情况的审计根据《上海市总工会本市基层以上工会经审会对下审计监督的暂行办法》的规定和市总经审会的年度工作计划市总经审会组成审计组于年月日至日对工会200年度本级核算的所有账户的财务收支和财务管理情况进行了审计同时到其下属工会和工会进行了审计调研。
审计组审计了审计期间的有关报表、账簿、合同、协议抽查了部分会计凭证盘点了部分资金、资产实施了审计组认为必要的审计程序。
工会应对所提供本次审计的会计资料和相关材料的真实性、完整性负责我办已收到工会主席同志和财务主管同志对所提供的会计资料和相关材料的真实性、完整性的承诺。
市总审计小组承担审计责任。
一、基本情况工会是独立收缴、管理、使用经费的一级预算单位为区县局产业工会本级预算单位。
工会设有主席室、、、等个职能部室人员编制名有所属工会个本系统有职工人数人其中会员数人总工会本级共设有套账户管理、核算有关资金活动它们分别是1、工会经费账户以下简称工会经费主要核算工会经费收支情况和2、第三产业管理委员会以下简称三产管委会主要核算三产管理费收支情况3、职工技术协会以下简称技术协会有自营收支和管理费收支两块200年月后则只有管理费收支4、退管会以下简称退管会、主要核算管理费收支和财政补贴收支情况二、
审计结果一工会经费预算执行情况200年月日市总财务部
批复了工会200年度经费收支预算收入预算为万元其中拨交经费收入万元支出预算为万元其中上缴经费支出万元考核指标万元。
200年度工会经费收支决算已经同级工会经审会审查本次审计主要依据为工会编制的200年度经费收支决算报表进行审计。
1、工会本级200年总收入为万元完成预算的。
其中1拨交经费收入万元占收入的完成预算的2上级补助收入万元占收入的完成预算的3政府或行政补助收入万元占收入的完成预算的4投资收益万元占收入的完成预算的5其他收入万元占收入的完成预算的。
2、工会本级200年总支出为万元完成预算的。
其中1职工活动费支出万元占支出的完成预算的2事业支出万元占支出的完成预算的3工会业务费万元占支出的完成预算的4工会行政费万元占支出的完成预算的5专项工程支出万元占支出的完成预算的6补助下级支出万元占支出的完成预算的7其他支出万元占支出的完成预算的8上解经费支出万元占支出的完成预算的。
3、当年经费收支结余万元。
期末滚存经费结余为万元后备基金万元。
4、市总拨款情况市总200年度拨付给工会各项补助共计万元其中回拨补助共计万元超收补助万元其他补助万元其中送温暖补助万元帮困补助万元等。
5、200年度工会按市总规定提取增收留成基金万元、财务专用
基金万元。
当年实际支出增收留成基金万元财务专用基金万元。
应提取经审专用经费万元实际安排万元当
年使用万元。
二其他账户的收支情况经对工会本级核算所有单位编制的200年的会计报表进行汇总不包括工会经费200年总收入万元总支出万元当年收支结余万元。
详见附件一三资产、负债情况经对工会本级核算所有的单位编制的200年的会计报表进行汇总200年末资产为万元负债为万元净资产为万元。
经审计应调整增加减少资产万元调整增加减少负债万元调整增加减少净资产万元。
调整后总工会及其本级核算的所有单位200年末资产为万元负债为万元净资产为万元。
三、审计评价审计结果表明工会紧紧围绕当前工会中心工作切实保证重点工作的开展预算编制符合“量入为出、收支平衡、略有结余”的原则。
从预算执行结果看工会通过积极组织本级收入使经费收入实现了稳步增长。
预算支出也体现了。
预算执行情况总体内控制度和执行情况财务管理方面情况审批手续情况固定资产管理情况市总拨付的经费专项使用情况等。
应根据被审计单位的具体管理情况和审计情况具体展开。
工会经审会认真履行经审监督职能通过对工会本级200年度工会经费的审计工会财务部门对工会经费收缴、使用、管理中存在的问题进行了及时纠正、调整并加以规范。
根据每个单位审计情况对工会经审会的工作适当评价本次审计期间对工会落实上次审计意见沪工审的情况进行了核实经核实审计意见和建议均
得到了落实或者哪些具体内容没有落实。
但我们在审计中也发现工会在预算管
理方面、经费收缴方面、投资管理方面、会计基础工作等应根据被审计单位在管理上存在的哪些问题点一下方面存在一些问题需进一步加以改进和纠正。
四、审计发现的问题一预算管理方面1、预算执行不严格。
超预算万元超预算率达也未办理追加预算的手续。
上述做法不符合中华全国总工会制定的《工会预算管理办法》第三十条“单位预算在执行过程中遇有特殊情况需要增加支出或者减少收入时应当编制预算调整方案。
调整方案每年以一次为限其编制、审批与预算编制审批程序相同”的规定。
2、将预算内的资金在预算外收支。
例将歇业企业上缴经费结余款列入“代管经费”并直接在该科目内开支。
上述做法不符合中华全国总工会制定的《工会会计制度》第八条“工会各项资金和财产应统一纳入工会预算会计核算”的规定。
二经费收缴方面未按规定标准拨缴工会经费。
在拨缴经费时行政根据财务口径计拨工会经费。
上述做法不符合《中华人民共和国工会法》第四十二条“建立工会组织的企业、事业单位、机关按每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴经费”和《上海市工会条例》第四十一条“工资总额按国家统计局的规定计算”的规定。
三固定资产方面图书不做固定资产。
上述做法不符合中华全国总工会制定的总工办发200230号《工会固定资产管理办法》中第九条“工会的固定资产分为房屋和建筑物、图书等六类其中图书是指图书馆室、阅览室等的图书、资料等”的规定。
四
投资方面“投资”科目和“投资基金”科目金额对应不一致。
上述做法不符合中华全国总工会制定《工会会计制度》第三章第三十条规定第108号科目投资„„货币投资时按实际付出的价款借记本科目贷记“银行存款”科目同时借记“经费结余”科目贷记“投资基金”科目。
五债权债务方面代管经费出现赤字。
上述做法不符合中华全国总工会制定的《工会会计制度》第三十条会计科目使用说明中“代管经费是核算工会代管的不属于本单位收入的大宗经费”的规定。
六费用列支方面1、在工会经费列支非工会活动支出。
上述做法不符合中华全国总工会制定的《基层工会经费使用管理办法》中工会经费使用管理原则的第七条“坚持为职工服务的原则。
工会经费不得用于非工会活动的支出”的规定。
七收据方面使用不规范的收据。
报销时接受不正规收据。
上述做法不符合财政部制定的《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条“不符合规定的发票不得作为财务报销凭证任何单位和个人有权拒受“的规定。
八会计规范化方面会计凭证附件不完整。
报销凭证附件不齐现象。
上述做法不符合中华人民共和国财政部制定的《会计基础工作规范》第五十一条第四款“记账凭证必须附有原始凭证”的规定。
九综合方面基层工会未独立建立银行账户实行单独核算。
上述做法不
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