财务收支情况报告.docx

1、财务收支情况报告财务收支情况报告篇一:2014年财务收支情况总结 宝陵小学 2013 年财务收支情况总结根据区教体局、区财政局宝金教发【2014】5 号关于进行 2013 年度财 务工作考核检查的通知要求，我校结合实际，成立了以校长王红霞为组长 的学校财务工作自查领导小组， 对我校 2013 年财务收支情况进行了认真细致 的自查，现将自查情况汇报如下: 一年来，我校按照区教育体育局、中心校要求，严格执行财务管理制度， 始终坚持严谨、节约、科学合理的管理原则，对学校的有限资金进行科学合 理的分配和有效的核算控制，坚持每学期做好经费收支预算并严格把关，保 障学校各项工作正常运转。在学校经费的开支上

2、执行财务管理制度，接受教 职工的监督，坚持规范化、民主化、科学化的财务理财办法，使有限资金用 在工作管理的刀刃上，不断提高资金使用的效率。现将 2013 年经费收支自查 情况报告如下: 一、2013 年学校资金收入部分: 1、2012 年底结余:44823.73 元 2、2013 年 3 月 5 日中心校下拨 25000.00 元 3、2013 年 5 月 3 日，中心校下拨春季”两免”经费经费:54825.00 元 3、2013 年 9 月 11 日，中心校下拨秋季“两免”经费 24000.00 元 4、2013 年 9 月 1 日，中心校拨经费:6000.00 元 5、2013 年 11

3、月 4 日，中心校拨 18500.00 元 6.2013 年 12 月 23 日中心校拨经费:15000.00 元 全年收入总计: 188148.73 元 (壹拾捌万捌仟壹佰肆拾捌元柒角参分整) 二、2013 年学校支出部分: 1、2013 年 1 月 17 日报账支出:10348.27 元2、2013 年 1 月 30 日报账支出:5827.50 元 3、2013 年 3 月 12 日报账支出:5013.56 元 4、2013 年 3 月 26 日报账支出:5507.20 元 5、2013 年 4 月 23 日报账支出:6586.54 元 6、2013 年 5 月 2 日报账支出:3237.

4、74 元 7、2013 年 5 月 24 日报账支出:8725.30 元 8. 2013 年 6 月 26 日报账支出:56458.18 元 9.2013 年 7 月 5 日报账支出:12173.70 元 10.2013 年 9 月 5 日报账支出:7333.70 元 11.2013 年 9 月 13 日报账支出:17022.27 元 12.2013 年 9 月 16 日报账支出:2437.50 元 13.2013 年 9 月 18 日报账支出:1180.00 元 14.2013 年 10 月 30 日报账支出:9698.91 元 15.2013 年 11 月 22 日报账支出:9529.51

5、 元 16.2013 年 12 月 6 日提取工会活动经费 13000.00 元 全年总计支出:174079.88 元(壹拾柒万肆仟零柒拾玖元捌角捌整) 截止 2013 年 12 月底余额总计:14068.85 元(壹万肆仟零陆拾捌元捌 角伍分整) 三、学校经费管理及使用办法: 1、严格执行财务预算编制工作。 每学年度开始学校均召开教师座谈 会，广泛征求教师意见，全面清点学校人数，认真做好资金资源调查，结合 区教育体育局、中心校当年各项经费安排基数，提供相对准确数据认真做好 财务预算编制，坚持严格按计划用款，专款专用的原则。2、严格执行财务管理制度 。每学期开学报名当天，均坚持公开收费项 目和

6、标准，并坚持长期公示，时刻接受家长、学生监督。 3、严格按照上级部门规定实行“收支两条线”管理。充分发挥校工会 监督作用，所有支出票据务必有经办人、验收人签名，校长一支笔审核后， 方交中心校校长审批，再去核算中心报销的程序。同时按上级拨款的类别， 实行专款专用，不挪用、不折扣。 4、严格执行财务公开制度，接受群众监督 .学校一直坚持科学理财，民 主理财的原则，重大项目的开支均经学校班子讨论决定后才执行，付款前需 经班子集体组织验收结算后才支付。严格按照财政统一报销票据，对于商品 的采购，要求有分管领导和相关人员两人以上采购，做到货真价实，减少浪 费开支。学校收支项目和内容，以及开支情况坚持每月

7、一次向教师公开，长 期加强群众性的财务监督，并坚持将年度收支预算和当年支出情况向教职工 代表大会报告。 总之，通过自查，进一步促进了我们对上级文件的领会和贯通，也使我 们能更快地发现问题，及时准确的解决问题，进一步对我们今后的工作起到 积极的促进作用，督促我们能把此项工作做的更好。 宝陵小学 2014.3.10篇二:关于工会07年1月至08年12月财务收支情况的报告 关于工会 07 年 1 月至 08 年 12 月财务收支情况的报告 1 关于工会07 年1 月至08 年12 月财务收支情况的报告 各位领导、各位代表: 我受工会 委托，向本次大会作07 年1 月08 年12 月工会财务收支情况报

8、告，请各位代表审议。 经费收入情况 2007 年工会经费总收入326244.81 元，其中拨交经费收入181000.00 元，占 总收入的55.48% 经费支出情况 2007 年工会经费总支出 371028.2 元，其中上解工会经费 支出54300.00 元，占总支出的14.64% 经费收入情况 2008 年工会经费总收入346327.55 元，其中拨交经费收入300000.00 元，占总收入86.62% 经费支出情况 2008 年工会经费总 支出386152.90 元，上解工会经费支出81300.00 元，占总支出的20.63% (一)工会经费收 入情况分析 工会经费来源于以下几个方面:1、

9、会费收入2、拨交经费收入3、事业收入4、 上级补助收入5、政府或行政补助收入6、投资收益7、其他收入 2 我院主要涉及其中以下几 个方面，如表所示: 工会2007 年1 月2008 年12 月经费收入结构表 单位/元 时 间 项 目 2007 年 2008 年 金额 比重 金额 比重 会费收入 45631.65 13.98 46094.27 13.31 拨交 经费收入 181000 55.48 271000 78.25 事业收入 政府和行政补助收入 99000 30.35 29000 8.37 其他收入 613.16 0.19 233.28 0.07 合 计 326244.81 100 346

10、327.55 100 08 政府和行政 补助收入降低的原因是学院按照年初预算，拨付给予工会数额的减少。 (二)工会经费支 出情况分析 工会经费使用主要有以下几个方面:1、会员活动方面2、职工活动方面3、工会 业务方面4、 上解经费支出5、 其他支出 3 工会2007 年1 月2008 年12 月经费支出结构表 单位/元 时间 项目 2007 年 2008 年 金额 比重 金额 比重 会员活动费 200471.70 54.03 188312.82 48.77 职工活动费 职工教育费 文体活动费 55157.9 14.87 27608.4 7.15 宣传活动 费 1264.4 0.34 其他活动费

11、 13442.5 3.62 20443.2 5.29 小计 69864.8 18.83 48051.6 12.44 工 会业务费 培训费 会议费 26868.7 7.24 12184.0 3.16 专项业务费 28037.4 7.26 外事费 555 0.15 28261.7 7.32 其他业务费 18968 5.11 小计 46391.7 12.50 68483.1 17.74 上解经费支出 54300 14.64 81300 21.06 合计 371028.2 100 386152.9 100 4 从工会经费支出的比例看 1、会 员活动费支出占48%多，是工会支出的最大一项，主要用于会员的

12、福利开支，体现工会经费 为教职工服务的原则。 2、上解经费由07 年的14.64%增加到08 年的21.06%，上解比例逐 渐提高。 (三)收支总比分析 07 年收入比支出为-44783.39 元，08 年收入比支出为 -39825.35 元。 总的来说支出大于收入， 加上以前年度节余 124564.55 元， 滚存节余39955.81 元。篇三:2010年度财务收支情况自查报告表 2010 年度财务收支情况自查报 告表填报单位 (盖章) : 报日期: 年 月 日 项 内 容 目 上年累计 预 转入经费 算 拨入经常 经 费 费 支出费用 转出经费 预算外经费 经营核算经 费 本年合计 本年累

13、计 银行存款 收入 支出 结余 备 填 注银行存款: 库存现金:开户银行名 称:帐号:库存现金 有无违纪违 规情况,有,无请“?”， 若有请附情 况说明或附 件。说明: 1、报表平衡公式为:收入,支出,银行存 款，库存现金 2、计算公式: ，本年合计 3、此表由单位财务人员填报，一式三份。 于 1 月 31 日前分别报市委宣传部办公室、驻部 纪检组行政监察专员办公室各一份， 填报单位自 留一份。 单位领导: 电话: 填表人: 结余,收入,支出 本年累计,上年累计篇四:经典财务收支审计报告 该企业委托审计的背景:因 政策原因需关闭撤销，因此请事务所对 关闭前三年的财务收支作一了结，以于对净资产作

14、出分配。因此该审 计报告的构思是:一、对前三年的收支作一总结，到底收 支与财务 状况如何，包括净资产的组成。二、事务所非国家审计，有些问题不 宜涉足过深，但必需提出问题。三、该企业已封账，调账不能进行。 财务状况按调账前叙述。审 计 报 告 ABC 有限公司: 因对贵公司进行清算处置的需要， 我们接受委托对贵公司 2000 年 1 月 1 日至 2003 年 4 月 30 日的财务收支及资产负债情况进行了审 计。贵公司对提 供的会计资料的真实性、完整性负责, 我们的责任 是发表审计意见。 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查

15、 会计记录等我 们认为必要的审计程序。 一、基本情况 贵公司于 1998 年 XX 月 XX 日领取 XXXXXXXXXXXX 号企业法人 营业执照，注册资本 275 万元，法人代表 XXX，经营范围:销售通信 器材、承揽通 信工程设计、施工、通信设备维修、汽车维修，物业 管理;餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务;室内装饰、工业与民用 建筑工程。贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管理分公 司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司 于 2001 年 4 月注销。 二、审计情况 (一)财务收支情况 1、收入情况 2000 年 1 月 1 日至 2003 年 4 月 3

16、0 日，贵公司累计实现销售 收入 147,054,009.46 元， 其中 2000 年实现销售收入 72,526,202.29 元，2001 年实现销售收入 67,487,365.46 元，2002 年实现销售收入 6,636,173.51 元，2003 年 1 至 4 月实现销售收入 404,268.20 元。 收入组成:?通信工程及设计收入 34,087,848.26 元，?器 材销售收入 111,579,734.68 元， ?物管收入 250,590.60 元, ?委托 代办收入 1,135,835.92 元。 2、成本费用情况 2000 年 1 月 1 日至 2003 年 4 月 3

17、0 日，贵公司累计发生销售 成本 129,447,433.49 元，营业费用 6,155,423.65 元，管理费用 5,558,272.94 元，财务费用-204,072.14 元，主营业务税金及附加 1,731,217.02 元 ， 营 业 外 收 支 净 额 465,371.54 元 ， 所 得 税 2,123,677.78 元。 销售成本组成:?通信工程及设计成本 29,272,638.82 元， ?器材销售成本 99,032,073.54 元，?物管成本 92,064.50 元，?委 托代办成本 1,050,656.63 元。3、利润实现情况 2000 年 1 月 1 日至 2003

18、 年 4 月 30 日，贵公司累计实收净利润 3,623,055.73 元。其中:?2000 年实现净利润 3,988,783.46 元， ? 2001 年 实 现 净 利 润 630,414.82 元 ， ? 2002 年 实 现 净 利 润 322,925.97 元，?2003 年 1 至 4 月净利润 -1,319,068.52 元。 (二)资产负债及所有者权益状况 1、资产情况 截止 2003 年 4 月 30 日， 贵公司资产总额 21,213,892.78 元。 其中:货币资金 428,431.46 元，应收账款 7,127,652.12 元， 其他 应 收 款 3,103,547

19、.00 元 , 坏 账 准 备 1,351.68 元 ， 长 期 投 资 2,000,000.00 元 ， 固 定 资 产 原 值 1,838,418.70 元 ， 净 1,368,780.52 元，土地使用权 5,386,833.25 元。 固定资产、应收账款及其他应收款明细表见附件。 2、负债情况 截止 2003 年 4 月 30 日， 贵公司负债总额 12,560,076.12 元。 其中:应付账款 4,270,229.53 元，应付福利费 228,774.18 元，未交 税 金 86,905.45 元 , 其 他 应 交 款 3,093.01 元 , 其 他 应 付 款 7,971,0

20、73.95 元。 应付账款及其他应付款明细表见附件。 3、所有者权益情况 截止 2003 年 4 月 30 日， 贵公司所有者权益总额 8,653,816.66 元。其中实收资本 2,180,000.00 元，资本公积 3,121,365.37 元，盈 值余公积 906,061.96 元，未分配利润 2,446,389.33 元。 资本公积的形成情况: ?2000 年 1 月 1 日至 2003 年 4 月 30 日增加资本公积 3,037,952.31 元，均系所得税减免金额，?1999 年 结转 83,413.06 元,系劳服司遗留。 盈余公积的形成情况:?2000 年 1 月 1 日至

21、2003 年 4 月 30 日增加盈余公积 874,537.28 元，均系从利润中提取，?1999 年结转 31,524.68 元，系劳服司遗留。 三、存在问题 1、截至 2003 年 4 月 30 日，应付款项中应 付工资余额 4,651,107.52 元,工会经费 248,164.48 元， 教育经费 202,632.60 元， 劳 动 保 险 费 1,102,819.53 元 ， 福 利 费 147,168.00 元 ， 共 计 6,351,892.13 元。经审计，系 1999 年至 2003 年 4 月从成本费 用中 计提，其中应付工资大部份按 800 元/月/人的标准计提，计提依据

22、不 充分，与实际支付情况亦不相符。 2、截至 2003 年 4 月 30 日，应收款项中个人所得税余额 155,254.77 元。经审计，系贵公司代职工支付的所得税。根据税法 及会计制度，应按个人所得税法规定进行核算。 3、截至 2003 年 4 月 30 日，实收资本 2,180,000.00 元，营 业执照注册资金 2,750,000.00 元，两者不一致。 四、审计意见 1、我们认为，除上述问题造成的影响外，贵公司 2000 年 1 月 1 日至 2003 年 4 月 30 日表列的财务收支及资产负债情况在重大方面符合企业会计准则和邮电通信企业会计制度的规定。 2、对审计报告所述问题按相

23、关法规制度规定处理。附送:1、2003 年 4 月 30 日资产负债表; 2、2000 年 1 月 1 日至 2003 年 4 月 30 日损益表; 3、固定资产明细表; 4、应收账款及其他应收款明细表; 5、应付账款及其他应付款明细表。篇五:工会经费预算执行情况暨财务收支情况的审计报告 200 年度工会经费预算执行情况暨财务收支情况的审计 根 据上海市总工会本市基层以上工会经审会对下审计监督的 暂行办法的规定和市总经审会的年度工作计划市总经审会 组成审计组于年月日至日对工会 200 年度本级核算的所有 账户的财务收支和财务管理情况进行了审计同时到其下属 工会和工会进行了审计调研。审计组审计了

24、审计期间的有关 报表、账簿、合同、协议抽查了部分会计凭证盘点了部分资 金、资产实施了审计组认为必要的审计程序。工会应对所提 供本次审计的会计资料和相关材料的真实性、完整性负责我 办已收到工会主席同志和财务主管同志对所提供的会计资 料和相关材料的真实性、完整性的承诺。市总审计小组承担 审计责任。 一、基本情况 工会是独立收缴、管理、使用经 费的一级预算单位为区县局产业工会本级预算单位。工会设 有主席室、等个职能部室人员编制名有所属工会个本系 统有职工人数人其中会员数人总工会本级共设有套账户管 理、核算有关资金活动它们分别是 1、工会经费账户以下简 称工会经费主要核算工会经费收支情况和 2、第三产

25、业管理 委员会以下简称三产管委会主要核算三产管理费收支情况 3、职工技术协会以下简称技术协会有自营收支和管理费收 支两块 200 年 月后则只有管理费收支 4、退管会以下简称 退管会、主要核算管理费收支和财政补贴收支情况 二、审 计结果 一工会经费预算执行情况 200 年月日市总财务部批复了工会 200 年度经费收支预算收入预算为万元其中拨 交经费收入万元支出预算为万元其中上缴经费支出万元考 核指标万元。 200 年度工会经费收支决算已经同级工会经 审会审查本次审计主要依据为工会编制的 200 年度经费收 支决算报表进行审计。 1、工会本级 200 年总收入为万元完 成预算的。其中 1 拨交经

26、费收入万元占收入的完成预算的 2 上级补助收入万元占收入的完成预算的 3 政府或行政补助 收入万元占收入的完成预算的 4 投资收益万元占收入的完 成预算的 5 其他收入万元占收入的完成预算的。 2、工会本 级 200 年总支出为万元完成预算的。其中 1 职工活动费支 出万元占支出的完成预算的 2 事业支出 万元占支出的完成 预算的 3 工会业务费万元占支出的完成预算的 4 工会行政 费万元占支出的完成预算的 5 专项工程支出万元占支出的 完成预算的 6 补助下级支出万元占支出的完成预算的 7 其 他支出万元占支出的完成预算的 8 上解经费支出万元占支 出的完成预算的。 3、当年经费收支结余万元

27、。期末滚存经 费结余为万元后备基金 万元。 4、市总拨款情况市总 200 年度拨付给工会各项补助共计万元其中回拨补助共计万元 超收补助万元其他补助万元其中送温暖补助万元帮困补助 万元等。 5、200 年度工会按市总规定提取增收留成基金万 元、财务专用基金万元。当年实际支出增收留成基金万元财 务专用基金万元。应提取经审专用经费万元实际安排万元当年使用万元。 二其他账户的收支情况 经对工会本级核算所 有单位编制的 200 年的会计报表进行汇总不包括工会经费 200 年总收入万元总支出万元当年收支结余万元。详见附件 一 三资产、负债情况 经对工会本级核算所有的单位编制的 200 年的会计报表进行汇总

28、 200 年末资产为万元负债为万元 净资产为万元。经审计应调整增加减少资产万元调整增加减 少负债万元调整增加减少净资产万元。调整后总工会及其本 级核算的所有单位 200 年末资产为万元负债为万元净资产为 万元。 三、审计评价 审计结果表明工会紧紧围绕当前工会 中心工作切实保证重点工作的开展预算编制符合“量入为出、 收支平衡、 略有结余”的原则。 从预算执行结果看工会通过积 极组织本级收入使经费收入实现了稳步增长。预算支出也体 现了 。预算执行情况总体 内控制度和执行情况 财务管理 方面情况 审批手续情况 固定资产管理情况 市总拨付的经 费专项使用情况等。应根据被审计单位的具体管理情况和审 计情

29、况具体展开。 工会经审会认真履行经审监督职能通过 对工会本级 200 年度工会经费的审计工会财务部门对工会经 费收缴、使用、管理中存在的问题进行了及时纠正、调整并 加以规范。根据每个单位审计情况对工会经审会的工作适当 评价 本次审计期间对工会落实上次审计意见沪工审的情况 进行了核实经核实审计意见和建议均得到了落实或者哪些 具体内容没有落实。 但我们在审计中也发现工会在预算管理方面、经费收缴方面、投资管理方面、会计基础工作等应 根据被审计单位在管理上存在的哪些问题点一下方面存在 一些问题需进一步加以改进和纠正。 四、审计发现的问题 一预算管理方面 1、预算执行不严格。超预算万元超预算率 达也未办

30、理追加预算的手续。上述做法不符合中华全国总工 会制定的 工会预算管理办法 第三十条“单位预算在执行过 程中遇有特殊情况需要增加支出或者减少收入时应当编制 预算调整方案。调整方案每年以一次为限其编制、审批与预 算编制审批程序相同”的规定。 2、 将预算内的资金在预算外 收支。例将歇业企业上缴经费结余款列入“代管经费”并直接 在该科目内开支。上述做法不符合中华全国总工会制定的 工会会计制度 第八条“工会各项资金和财产应统一纳入工 会预算会计核算”的规定。二经费收缴方面 未按规定标准拨 缴工会经费。在拨缴经费时行政根据财务口径计拨工会经 费。上述做法不符合中华人民共和国工会法第四十二条 “建立工会组

31、织的企业、 事业单位、 机关按每月全部职工工资 总额的百分之二向工会拨缴经费”和 上海市工会条例 第四 十一条“工资总额按国家统计局的规定计算”的规定。 三固定 资产方面 图书不做固定资产。上述做法不符合中华全国总 工会制定的总工办发 200230 号工会固定资产管理办法 中第九条“工会的固定资产分为房屋和建筑物、 图书等六类其 中图书是指图书馆室、 阅览室等的图书、 资料等”的规定。 四投资方面 “投资”科目和“投资基金”科目金额对应不一致。 上 述做法不符合中华全国总工会制定工会会计制度第三章 第三十条规定第 108 号科目投资货币投资时按实际付出 的价款借记本科目贷记“银行存款”科目同时

32、借记“经费结余” 科目贷记“投资基金”科目。 五债权债务方面 代管经费出现 赤字。上述做法不符合中华全国总工会制定的工会会计制 度 第三十条会计科目使用说明中“代管经费是核算工会代管 的不属于本单位收入的大宗经费”的规定。 六费用列支方面 1、在工会经费列支非工会活动支出。上述做法不符合中华 全国总工会制定的基层工会经费使用管理办法中工会经 费使用管理原则的第七条“坚持为职工服务的原则。 工会经费 不得用于非工会活动的支出”的规定。七收据方面 使用不规 范的收据。报销时接受不正规收据。上述做法不符合财政部 制定的 中华人民共和国发票管理办法 第二十二条“不符合 规定的发票不得作为财务报销凭证任何单位和个人有权拒 受“的规定。 八会计规范化方面 会计凭证附件不完整。 报销 凭证附件不齐现象。上述做法不符合中华人民共和国财政部 制定的 会计基础工作规范 第五十一条第四款“记账凭证必 须附有原始凭证”的规定。九综合方面 基层工会未独立建立 银行账户实行单独核算。上述做法不