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金融考试
《信用管理》201007批次考试考前复习资料
第一部分考核方式介绍
一、考核形式：
闭卷
二、考试时间：
2小时。
三、试卷结构：
信用管理试题卷面满分100分，共包括5个部分，
（1）单项选择题6题，每题2分，共计12分；
（2）多项选择题4题，每题5分，共计20分；（3）名词解释3题，每题6分，共计18分；（4）简答题3题，每题10分，共计30分；（5）论述题1题，共计20分。
第二部分复习指导
✧单项选择题复习指导
一、答题技巧
这种题型的题干常以陈述句或问句提出解题依据、目标、要求和方法等。
备选答案是4个，但正确的答案只有一个。
其难点在于几个备选答案多是相似的，极易混淆。
此类题的目的是测试考生分辨正确和错误的能力，检查考生对课程基本内容，特别是基本概念掌握的程度和准确性。
此类题型实际上也是判断题，只有经过判断才能将正确的、符合题意的答案选出。
而能否选择正确，关键在于对课程内容和基本概念的熟悉和掌握程度。
二、复习重点和难点
1．第三封收账信发出的时间是过期60天。
2．中资民营从事资信调查服务公司。
3．美国的信用评级机构。
4．我国四大国有商业银行倚仗的信用后盾。
5．世界上第一家征信所在英国伦敦所成立于1830年。
6．美国标准普尔公司的信用评级指标体系的内容。
7．食品卫生法属于竞争领域。
8．推动评级市场发展的最主要的动力。
9．信用指数评级、信用评估模型各自的优点。
10．首先提出货币应该与黄金脱钩的经济学家是凯恩斯。
11．信贷组合模型是适用于单个债务人和债务群体，但不能处理非线性产品的现代风险度量模型。
12．征信报告组成。
13．1992年6月制定了《债券评级办法》标志着我国自己的评级指标体系和方法的初步建立，为我国信用评级制度的发展奠定了基础。
14．商品经济发展的最终的目标是信用经济。
15．信用管理公司所提供的最基本最普遍的信用管理服务是企业征信调查报告。
16．现阶段我国银行业信用建设的方向。
17．在我国最早推出国际保理业务的两家银行是中行和交行
18．JP.Morgan的信用度量术应用。
19．企业信用风险评分中的企业自身特征指标。
20．KWV信用监测模型应用的信用度量方法。
21．《中华人民共和国担保法》颁布。
22．信用管理行业的征信范畴。
23．行业分析的主要指标。
24．企业经营能力评价内容的主要指标。
25．商品经济发展的最终的目标。
三、练习题
1．现阶段我国银行业信用建设的方向是（）。
A．主要靠企业信用
B．主要靠政府信用
C．寻找政府信用与企业信用的最佳结合点
D．主要靠服务信用
2．在我国最早推出国际保理业务的两家银行是（）。
A．建行和工行
B．中行和工行
C．农行和交行
D．中行和交行
3．涉及被调查公司的诉讼、判决、破产、停业、质押记录以及其他负面记录的，是征信报告的（）部分。
A．付款情况
B．票据记录
C．财务状况
D．公众记录
4．JP.Morgan的信用度量术应用的是（）。
A．基于股权理论的信用度量方法
B．基于资产组合的信用度量方法
C．基于清算理论的信用度量方法
D．基于经济计量理论的信用度量方法
5．（）指标不属于企业信用风险评分中的企业自身特征指标。
A．成立日期
B．职工人数
C．注册资本
D．未分配利润
6．食品卫生法属于（）。
A．产权领域
B．债法领域
C．征信领域
D．竞争领域
7．KWV信用监测模型应用的是（）的信用度量方法。
A．基于股权理论
B．基于资产组合
C．基于清算理论
D．基于经济计量理论
8．《中华人民共和国担保法》颁布实施于（）年。
A．1992
B．1993
C．1994
D．1995
9．下列哪项信用管理行业不属于征信范畴（）。
A．企业资信调查
B．消费者个人信用调查
C．资产调查和评估
D．信用管理咨询
10．（）部分是征信报告的精华。
A．总论
B．营业情况
C．企业摹本资料
D．整体经济状况
11．下列（）不是行业分析的主要指标。
A．宏观经济
B．社会文化
C．技术支持
D．信用记录
12．下列（）不是企业经营能力评价内容的主要指标。
A．技术支持
B．企业文化
C．外部环境
D．信用记录
13．包括公司登记名称、负责人、资本额、成立日期、企业型态、地址、电话等内容的是以下哪种征信报告。
（）
A．基本报告
B．深度征信报告
C．信用追踪报告
D．一般征信报告
14．商品经济发展的最终的目标是（）。
A．自然经济
B．信用经济
C．市场经济
D．传统经济
15．适用于单个债务人和债务群体，但不能处理非线性产品的现代风险度量模型是（）。
A．信用监测模型
B．静态的DM模型
C．信用度量术模型
D．信贷组合模型
附：
参考答案
题号
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
答案
C
D
D
C
D
D
A
D
D
A
题号
11
12
13
14
15
答案
D
A
A
B
D
✧多项选择题复习指导
一、答题技巧
这种题型与上述单项选择题相似，其特点是，在给定的5个备选答案中，至少有2个是符合题意的正确答案。
选对的得分，少选、多选和错选均不得分。
多项选择题的难度大于单项选择题，难就难在在备选答案中到底有几个符合题意的正确答案，稍有疏忽就会选择失误，回答错误。
这种题型增加了选择的迷惑性，减少了考生猜题的可能性，能测试出考生的真正水平。
为了提高选择正确答案的可能性，考生除了需要掌握一定的解题技巧，例如采用排除法、比较法或推理法对备选答案进行比较、分析、判断外，关键还在于全面、系统地学习课程内容，扎实地掌握课程中的基本概念，正确界定问题的界限，理解问题的内容实质。
二、复习重点和难点
1．企业信用的核心。
2．企业信用评级指标体系的设置原则。
3．社会信用体系的功能。
4．征信国家具有的特点。
5．欧洲模式的社会信用管理体系的特点。
6．客户资信调查中的档案管理制度。
7．评级机构分析的主要内容
8．企业信用风险指数。
9．当前各国的征信报告的分类。
10．我国信用评级的发展方向。
11．各国信用评级制度的特点。
12．各国特别报告。
13．资信调查服务业具有的特点。
14．当前我国信用担保业的发展中存在的主要问题。
15．各国信用评级制度。
16．企业评级的主要内容。
17．企业的稳定取决于几个统计指标。
18．我国企业信用评级业的发展存在的障碍。
19．美国模式的社会信用管理体系的特点。
20．银行业不良贷款的构成。
21．美国穆迪公司的信用评级指标体系中衡量金融风险的指标。
22．五"P"的定义。
三、练习题
1．以下有关各国特别报告的叙述中正确的有（）。
A．泰国的特别报告比一般企业征信报告多提供财务报表及分析内容
B．日本的深度报告有较多的公司背景叙述
C．泰国的特别报告提供经营者的经历背景及银行记录
D．新加坡的深度报告有详细的企业SWOT分析
E．日本的深度报告有完整的财务报表以及股东权益变动表
2．资信调查服务业具有（）特点。
A．前瞻性
B．真实性
C．综合性
D．保密性
E．合作性
3．以下关于信用评级制度的叙述中正确的有（）。
A．英国侧重发展发行评级
B．美国侧重发展发行评级
C．日本侧重发展企业评级
D．日本发行评级与企业评级兼顾
E．英国发行评级与企业评级兼顾
4．企业评级的主要内容包括（）几方面。
A．企业素质
B．资金信用
C．经营管理
D．经济效益
E．发展前景
5．整体而言，我国企业信用评级业的发展存在（）的障碍。
A．管理紊乱
B．法制不健全
C．评级主体技术水平低
D．评级主体信息能力有限
E．评级结果可信度差，应用率低
6．美国模式的社会信用管理体系有（）特点。
A．信用管理行业的自我管理来运作
B．政府仅负责提供立法支持和监管信用管理体系的运转
C．银行需要依法向信用管理局提供相关信息
D．中央银行承担主要的监管职能
E．信用中介机构发挥主要作用
7．构成银行业不良贷款的是（）。
A．逾期贷款
B．坏账准备
C．呆滞贷款
D．长期贷款
E．呆账贷款
8．美国穆迪公司的信用评级指标体系中衡量金融风险的指标有（）。
A．盈利对债券利息比率
B．纯资产与股份的比率
C．总资产税后收益率
D．纯资产对长期负债的比率
E．纯资产与债券发行额的比率
9．五"P"学说是企业信用管理中较为现代的学说，五"P"是指（）。
A．人的因素
B．目的因素
C．还款因素
D．保障因素
E．展望因素
附：
参考答案
题号
1
2
3
4
5
答案
A,B,D,E
A,B,C,D,E
B,C,E
A,B,C,D,E
A,B,C,D,E
题号
6
7
8
9
答案
A,B,E
A,CE
A,B,E
A,B,C,D,E
✧名词解释复习指导
一、答题技巧
此类题型要求考生对课程中的一些重要概念作出解释，目的在于考核考生对这些名词概念的理解程度和掌握的准确性。
这种题型的难度在于要点的把握，而且内容广泛，覆盖面大。
答题时要简明扼要，不要求展开论述。
二、复习重点和难点
1．信用评级指标的构成
2．商账追收业
3．基于清算理论的信用度量方法
4．信用保险业
5．房地产行业信用
6．复数评级制度
7．信用担保业务
8．信用计分方法
9．企业信用风险指数
三、练习题
1．信用评级指标的构成
2．商账追收业
3．信用保险业
4．房地产行业信用
5．信用担保业务
6．信用计分方法
附：
参考答案
1.信用评级指标的构成
解答:
评级指标一般由基本指标、修正指标和评议指标三个层次构成。
基本指标反映客户信用评级内容的基本情况；修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修正；评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析。
三个层次的指标互相校正，最后形成客户信用等级的结果。
指标权重一般使用"层次分析法"来决定。
2.商账追收业
解答:
商账追收与赊销活动是相伴而生的，随着经济的发展，逐渐发展为一项合法的、在商业活动中发挥着极其重要作用的行业。
它是指专业机构代理客户对逾期账款追讨的服务。
从事商账追收的机构以专业追账员、信息咨询员、律师等为主体，使用合法手段向债务人施加压力，使债务人就范时，在征得客户同意后，追账机构的律师就会通过法律途径进行追讨。
3.信用保险业
解答:
信用保险主要指的是出口信用保险，是承保出口企业在经营出口业务过程中由于境外的商业风险或政治风险而遭受损失的一种特殊保险，其主要目的在于减少出口商的风险，刺激出口。
4.房地产行业信用
解答:
房地产行业的信用涉及两个方面。
一方面是房地产企业作为信用市场上的借款人按期足额支付债务本金与利息的能力与意愿的相对风险的判断，考察这方面信用，仍应以本行业企业未来盈利能力和现金流量分析为核心，着力考察企业的偿债能力及偿债意愿。
另一方面指的是房地产开发企业以及相关行业对其产品（如商品房）销售的履约情况，即缔约者能否如约诚实守信地履行其义务。
5.信用担保业务
解答:
信用担保业务是指授信人向债权人（或称受益人）承诺，当债务人（或称委托人，亦是受信人）未按合同规定按期偿还债务或因违约等原因未能履行合同，由受信人向债权人偿还债务的业务，这是由专业机构面向社会提供的制度化的保证，在建立国民信用体系的事业中承担着重大的责任。
6.信用计分方法
解答:
事先确定一些能够决定违约概率的关键因素，然后根据不同评价对象的基本情况赋予这些因素以相应的分值，再将所有考虑因素综合起来，并加权计算得到一个数量结果。
这个数量结果有时可以直接解释为评价对象违约的概率，有时也可以作为划分评价对象信用等级的依据。
✧简答题复习指导
一、答题技巧
这类题型一般是根据课程中的有关理论、观点、方法原理等，直接提出问题，要求考生围绕要点简明扼要地回答。
所答内容一定要抓住要点，观点明确。
二、复习重点和难点
1．简述博弈论与信用的关系。
2．信用指数评级与信用评估模型相比具有的特点。
3．简述信用的各种分类方法及其具体内容。
4．比较三种现代信用度量模型的风险驱动因素和适用范围。
5．我国信用保险业发展落后的原因。
6．简述我国银行业信用建设的方向。
7．社会信用体系能够正常运转必须具备两方面要素。
8．企业征信数据缺乏对我国专业评级机构的发展造成的影响。
9．企业追收账的基本程序。
三、练习题
1．简述博弈论与信用的关系。
2．信用指数评级与信用评估模型相比，具有哪些特点？
3．比较三种现代信用度量模型的风险驱动因素和适用范围。
4．我国信用保险业发展落后的原因有哪些？
5．社会信用体系能够正常运转，必须具备哪两方面要素？
6．企业征信数据缺乏对我国专业评级机构的发展造成了哪些影响？
附：
参考答案
1.简述博弈论与信用的关系。
解答:
从博弈论的角度看，企业总是寻找对自己最优的策略并由此形成一个均衡状态。
在一个信息传递方便、市场监督机制健全的良好信用环境中，如果某家企业某次不讲信用并因此获得额外利益，但别的企业可以很快知悉并在其后的经济交易中拒绝对它提供信用，那么这家企业就会处于孤立状态，从而付出巨大的代价。
因此，在信息传递机制和信用监督机制都很健全的社会环境中，企业不讲信用不是其最优策略；恰相反，其最优策略是讲信用，并防范交易对手不讲信用。
相反，在一个信用环境不好、市场机制不健全的社会，如果某家企业某次不讲信用并因此获得额外利益，但其他企业却无法及时知悉并会在其后的经济交易仍对它提供信用，那么这家企业就会因此而继续获益。
于是，在信用监督机制不健全的社会环境中，该企业的最优策略就是不讲信用。
当其他企业发现不讲信用的企业短期内可以获得额外收益，而自己因为讲信用却遭受利益损失时，这些企业的最优经济策略也会选择不讲信用。
如果不讲信用被大多数企业作为最优策略时，企业之间的信任随之降低，信用环境就会恶化。
从长期来看，不讲信用的企业是没有市场的。
博弈论研究结果表明，如果企业只进行短期博弈而缺乏长期博弈，那么企业就会失信。
只有加大对失信企业的惩戒，提高失信的成本，使企业进行短期博弈的失信成本远远大于企业因此博取的收益，才可能使企业进行长期博弈，减少企业的失信行为。
2.信用指数评级与信用评估模型相比，具有哪些特点？
解答:
1．操作性强，由于各行业的不同一，一般的信用评估模型只能适应某一行业的某一类企业，不同行业之间难以建立一种共同模型，这就增加了模型建立的难度，与此相比，信用指数只需要规定指标计算口径和标准即可，勿需考虑行业之间的差异。
2．适应性好，鉴于信用指数评级基本上依靠统计数据进行指数编制，剔除了信用评估系统中由于方法和建模过程的系统差异造成的结论与事实之间可能存在偏差的问题，解决了种类企业信用评级的可比性；
3．时效性快，与通常的信用模型中大量的参数需要确定和调整，往往要花几天时间才能完成相比，信用指数评级由于依赖的指标主要是现有的统计资料和财务数据，它可以在很短的时间内完成整个评级过程，具有速度快、时效性强的特点。
3.比较三种现代信用度量模型的风险驱动因素和适用范围。
解答:
1．信用监测模型，未采用信用等级，可转换等来区分长期债券；适用于公开招股公司，但不能准确评价采用历史财务数据的非上市公司；不能处理非线性产品。
2．信用度量术模型，假设信用评级迁移概率遵循马尔可夫过程与实际跨时自相关不符；迁移矩阵也未必稳定；适用于传统商业贷款和合约，高级版的此模型还可处理衍生产品，但忽略贷款和债券担保的差别。
3．信贷组合模型，信用等级迁移概率具有盯市性，考虑宏观经济因素的影响，但是数据处理过于复杂；适用于单个债务人和债务群体，但不能处理非线性产品，如期权、外币掉期。
4我国信用保险业发展落后的原因有哪些？
解答:
1．缺乏相关法律保证。
出口信用保险作为一项政策性保险，不同于一般的商业保险，超出了我国《保险法》的管辖范围，仅有部分财政部的行政法规做依据，其法律效力弱，内容不完善，严重制约了出口信用业务的发展。
2．管理体制不合理。
审批权限高度集中，投保周期长，影响了企业对贸易机会的把握，增加了贸易成本，打击了企业投保的积极性。
3．保险费率相对较高，保险基金不足，既影响投保单位的积极性，也增大承保机构的经营风险。
需求不旺，供给不足，从而影响了信用保险的市场规模。
5.社会信用体系能够正常运转，必须具备哪两方面要素？
解答:
社会信用体系能够正常运转，必须具备以下二方面的要素：
信用管理行业和信用法律体系。
信用管理行业和信用法律体系有机结合，构成了社会信用体系的基本框架，是维护社会信用体系正常运转的重要保障。
（一）信用管理行业
信用管理行业是社会信用体系的"硬件"，它拥有覆盖市场参与主体的信用信息数据库和训练有素的信用管理人员，为市场参与者提供各种信用信息产品和服务。
广义的信用管理行业包括以下几个分支：
企业资信调查、消费者个人信用调查、资产调查和评估、市场调查、资信评级、商帐追收、信用保险、国际保理、信用管理咨询、电话查证票据。
其中前五类属于征信范畴，通过广泛征集市场参与者的信用信息来提供征信产品。
后五类属于信用管理服务类，他们依靠征信产品提供管理咨询服务。
（二）信用法律体系
信用法律法规是社会信用体系的"软件"，它为信用管理行业的商业行为提供"游戏规则"。
虽然信用法律法规并不能直接提供信用产品或信用服务，但它为信用体系的硬件--信用管理行业提供产品或服务进行指导和规范。
6.企业征信数据缺乏对我国专业评级机构的发展造成了哪些影响？
解答:
首先，企业征信数据收集困难，导致企业信用评级结果难以真实、准确、完整地描述受评企业的资信情况，企业信用评级难以发挥其应有的功能。
其次，企业征信数据收集成本较高，专业评级结构步履维艰。
由于我国缺乏征信数据开放的相关法规和制度，一些政府部门和业务机构没有开放其拥有的企业征信数据，或即使开放，收取的费用也较高，这造成了数据收集成本过高，导致专业评级机构盈利微薄，制约了其进一步发展。
最后，市场不公平竞争日益严重，破坏了企业信用评级业的市场秩序。
如银行内部信用评级部门或部分专业评级机构，利用自身和政府或其他相关部门的特殊关系，可以低价地顺利获取相关征信数据，而有的专业评级机构却没有这种"天然"优势，在市场竞争中处于劣势地位。
✧论述题复习指导
一、答题技巧
这类题型一般是根据课程中的有关理论、观点、方法原理等，直接提出问题，要求考生答题的时候有层次地阐述主要内容，所答内容一定要抓住要点，做到观点清晰、齐全，每个观点后加以适当的分析、展开或举例说明。
二、复习重点和难点
1.衡量企业的信用要素最早的三"C"学说。
2.我国信用担保业的发展现状及存在问题。
3.现代信用风险度量技术产生的原因。
三、练习题
1.试述衡量企业的信用要素最早的三"C"学说。
2.试述我国信用担保业的发展现状及存在问题。
3.试述现代信用风险度量技术产生的原因有哪些？
附：
参考答案
1.试述衡量企业的信用要素最早的三"C"学说。
解答:
衡量企业的信用要素，最早出现的学说是三"C"学说。
三"C"是英文单词的Character（品格）、Capacity（能力）、Capital（资本）的简写形式。
传统思想认为，三"C"将企业的特质基本反映出来，是企业信用要素的基本形式。
1．Character（品格）
企业的品格是指企业和管理者在经营活动中的品德、性格、行为、作风，企业的品格主要通过企业管理者的行为表现出来。
绝大多数人认为，品格是企业信用要素中最为重要的因素之一，在很大程度上决定着企业信用的好坏。
这好比一个出身贫寒的人，虽然衣不遮体，食不裹腹，但如果性格秉直，品格高尚，就并不妨碍他成为受人尊敬和爱戴的人。
企业的品格也是一样，对于别人授予的信用，应本着按时偿还债务的意愿和诚意办事，不论遭到何种困难和打击，甚至倒闭，都应以最大的努力偿还债务，保持良好的作风，这样的企业和经营者可以说品格优良，是授信的优良对象。
反之，有些受信者虽然经济富有、地位显赫，但总是言而无信，随意拖欠他人货款，撕毁签约、抛弃信用，这样的企业和经营者品格恶劣，不适宜授之以信。
2．Capacity（能力）
能力是仅次于品格的信用要素。
能力的含义较广，既包含经营者经营、管理、资金运营、信用调度等方面的个人能力，又包含企业自身规模决定的营运、获利和偿债等的企业能力。
经营者能力和企业能力相辅相成，缺一不可。
有时，虽然经营者有卓越的才华，但由于企业自身力量有限，无法取得更大的发展；有时，经营者平庸无能，虽然权掌庞大企业，最终难逃倒闭的命运。
因此，考查企业的能力，应从企业能力和经营者能力两方面人手，舍弃其一都会失之偏颇。
3．Capital（资本）
考查企业的资本，更准确地说是考查企业的财务状况。
一个企业的财务状况，基本反映出了该企业的信用特质。
一个品格高尚、能力卓越的企业，倘若其资本来源有限，或者资本结构失调，大量依赖别人的资本，就会直接危及企业的健康。
因此，受信者资本结构、资
本安全性、流动性、获利能力等财务状况，是授信者考察的主要方面。
2.试述我国信用担保业的发展现状及存在问题。
解答:
专业担保机构以自身的实力和信誉，承担数倍其资本的担保能力，在社会资源的配置过程当中发挥经济杠杆的作用和乘数效应，对提高社会经济效益、推动经济发展发挥了重大作用。
但担保机构在迅速发展过程中也面临着诸多问题，缺乏可持续发展的操作平台，主要表现有：
1．信用担保法律、法规不健全。
担保行业是我国新兴的行业，有关法律、法规十分不完善，仅出台的《中华人民共和国担保法》侧重保护债权人的利益，对保证人的利益保护不够，因此金融机构往往借机转嫁责任，加大了担保机构自身的风险。
2．社会和企业信用意识不足，信用状况差，信用担保面临巨大风险。
目前社会和企业，普遍存在信用意识淡薄、信用信息失真、信用资源结构不合理等弊端，使担保机构难以承担由此造成的巨大社会成本，严重制约着担保业的发展。
3．经营管理方式尚未真正市场化，资金运作不合理。
担保机构建立后，往往都隶属于政府的一个部门，而政府的主管部门按行政方式对其进行管理，客观上使担保机构在经营机制、分配机制、用人机制等方面难以市场化运作，又由于管理不当，资金运作方式单一，收益率低，在市场当中缺乏竞争力。
因此今后应该增强担保计划的申请、审核、担保条件、违约确认和担保赔付等的透明度，实行年度计划和执行结果向出资人报告的制度，按商业化原则来运营。
4．风险补偿机制缺位，信用担保机构可持续发展后劲不足。
信用担保经营的是风险，承担的是责任，因而是国际公认的高风险行业，这一自然属性决定了担保机构必须具备承担责任的实力和控制风险的能力。
我国担保机构出于产业政策的需要，不能获得商业性担保的收入，一旦风险出现，造成的损失就会直接危机到担保机构的本金，这种机制的作用只能是担保机构的本金或基金不断的遭到蚕食，最后消亡。
从长远看
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