人民币单位银行结算账户的开立.docx

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人民币单位银行结算账户的开立

（1）人民币单位银行结算账户的开立

1．基本存款账户开立

基本存款账户的开立

存款人类别

适用范围

应出具的证明文件种类

企业法人

全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、联营企业、有限责任公司、其他有限责任公司、有限责任公司（自然人独资）和在中国境内设立的外商投资企业（包括中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业）和其他企业。

载有统一社会信用代码字样的营业执照正本及复印件、法定代表人（单位负责人）身份证及复印件、法定代表人（单位负责人）联网核查结果。

非法人企业

企业法人的分支机构、合伙企业、个人独资企业等。

载有统一社会信用代码字样的营业执照正本及复印件、法定代表人（单位负责人）身份证及复印件、法定代表人（单位负责人）联网核查结果；有上级单位的，还需提供上级单位载有统一社会信用代码字样的营业执照正本及复印件、上级单位法定代表人（单位负责人）的身份证及复印件、上级单位法定代表人（单位负责人）的联网核查结果、上级单位开户许可证正本及复印件。

机关

政府人事部门或编制委员会的批文（正式文件）、法定代表人（单位负责人）的身份证及复印件、法定代表人（单位负责人）联网核查结果，实行地方预算管理的，还需出具地方财政局的“五联单”；实行省级预算管理的，还需出具省财政厅的“五联单”；实行中央预算管理的，还需出具财政部驻河北省财政厅督察专员办事处签发的《中央预算单位开立银行账户批复书》。

事业单位

是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。

事业单位应当具备法人条件。

政府人事部门或编制委员会的批文（正式文件）或载有统一社会信用代码字样的《事业单位法人登记证书》正本及复印件、法定代表人（单位负责人）的身份证及复印件、法定代表人（单位负责人）的联网核查结果，实行地方预算管理的事业单位还需提供地方财政局出具的“五联单”；实行省级预算的，还需省财政厅出具的“五联单”；实行中央预算管理的，还需出具财政部驻河北省财政厅督察专员办事处签发的《中央预算单位开立银行账户批复书》。

社会团体

是指中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织。

社会团体的分支机构，是社会团体根据开展活动的需要，依据业务范围的划分或者会员组成的特点，设立的专门从事该社会团体某项业务活动的机构，分支机构可以称分会、专业委员会、工作委员会、专项基金管理委员会等。

社会团体的代表机构，是社会团体在住所地以外属于其活动区域内设置的代表该社会团体开展活动、承办该社会团体交办事项的机构，代表机构可以称代表处、办事处（如果是盈利性质的应列为非法人企业）、联络处等。

载有统一社会信用代码字样的《社会团体法人证书》正本及复印件、法定代表人（单位负责人）身份证及复印件、法定代表人（单位负责人）联网核查结果。

需要说明的是，工会开立基本存款账户，目前仅需要提供载有统一社会信用代码字样的《工会法人资格证书》，存款人类别选择社会团体；地方预算单位开立工会基本户的，应同时提供财政局的“五联单”。

民办非企业组织

是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织。

如：

民办学校、社会福利机构、民办医院、社区卫生服务站等

1、载有统一社会信用代码字样的《民办非企业单位登记证书》正本及复印件、法定代表人（单位负责人）身份证及复印件、法定代表人（单位负责人）联网核查结果。

2、在开立属于民办非企业组织存款人类别的基本户时，民办医院、社区卫生服务站（中心）等医疗范围内的存款人，需要提供卫生局出具的医疗许可证；民办学校、幼儿园的提供教育局出具的办学许可证；技校类的存款人需要提供人社局的办学许可证；

有字号的个体工商户

个体工商户的字号名称，是指个体工商户为其营业厂、店等所起的名称。

载有统一社会信用代码字样的营业执照正本及复印件、个体工商户身份证及复印件、个体工商户联网核查结果。

需要注意的是，目前，个体工商户实行办理业务时，人民币银行结算账户管理系统中”工商营业执照“、”国税登记证证号“、”地税登记证号“字段录入18位统一社会信用代码，”组织机构代码“无需录入。

团级（含）以上军队及分散执勤的的支（分）队

包括军队队列单位、事业单位、保障性和福利性企业。

单位财务部门的《军队单位开户核准通知书》、负责人的军人身份证及复印件

团级（含）以上武警及分散执勤的的支（分）队

包括武警部队队列单位、事业单位、保障性和福利性企业。

单位财务部门的《武警部队单位开户核准通知书》、负责人军人身份证及复印件。

单位设立的独立核算的附属机构

仅限机关或是实行预算管理的事业单位的附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园才可以开立。

隶属单位批准设立独立核算的附属机构的批文、附属机构负责人的任命文件、附属机构负责人的身份证及复印件、附属机构负责人的联网核查结果、隶属单位基本存款账户全套开户资料、隶属单位基本存款账户开户许可证正本及复印件、隶属单位的开户授权书。

居民委员会、村民委员会、社区委员会

居民委员会、社区委员会、村民委员会

应出具其主管部门的批文或由乡以上级政府（含乡级）签章的《当选证书》等证明、以及负责人的身份证及复印件、负责人的联网核查结果。

其他组织

农村合作社、宗教场所、律师事务所、税务师事务所、法律援助站等

应提供其主管部门或相关管理部门出具的资格证书或证明（如：

农村合作社提供的载有统一社会信用代码的《营业执照》、宗教场所提供的《宗教活动场所登记证书》、律师事务所提供的《律师事务所执业许可证》、税务师事务所提供的《税务师事务所执业证》、法律援助站提供的相关证书等），法定代表人（单位负责人）的身份证及复印件、法定代表人（单位负责人）联网核查结果等。

NRA

境外机构开立人民币结算账户

出具境外合法注册成立的证明文件（非中文的，翻译对应的中文）、法定代表人或者单位负责人或者账户有权签字人的有效身份证件及公司章程、外汇管理局出具的特殊组织机构代码、银行出具《银行业金融机构对境外机构开立人民币结算账户的合法性审核书面声明》、商务部门颁发的《外商投资企业批准证书》等材料。

注意事项

1、证劵、保险、基金、信托、第三方支付等非银行类金融机构在新开立基本户的时候，需事先到中国人民银行廊坊市中心支行会计财务科（反洗钱科）备案，持备案登记表办理账户开立业务；

2、联网核查头像不清晰、照片版本不一致，应提供辅助证明；对于使用临时身份证的，务必在临时身份证有效期前对账户资料进行更新并报人民银行；

3、单位负责人为外国人的，如果营业执照上法定代表人栏已经翻译成中文名称的，需要提供翻译公司出具的护照翻译；如营业执照上法定代表人栏是英文名称的话，仅需要提供护照复印件则可；

4、开户银行报送的所有账户资料都必须是原件的复印件，不得提供复印件的复印件；

5、军队和武警单位开立基本户，其单位法定代表人（单位负责人）尚未领取居民身份证的，除出具军人和武警身份证件外，还应出具军人保障卡或所在单位开具的尚未领取居民身份证的证明材料；

6、核准开立、变更、撤销账户时，目前均不需向人民银行提供机构信用代码证，银行机构可按照各上级行要求或人民银行其他部门工作要求留存机构信用代码证资料；

7、核准开立、变更、撤销账户时提供的所有复印件资料均需加盖存款人单位公章、银行机构核对一致章、银行机构经办人员名章、银行机构业务公章。

8、因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立账户。

9、委托或授权他人代理开户的，应提供代理人的身份证及复印件并提供被代理人出具的委托书或授权书。

2．一般存款账户开立

一般存款账户开立

用途

适用范围

应出具的证明文件种类

借款需要

因借款或其他结算需要，在基本户开户行以外的银行机构开立的

基本存款账户开立全套资料、基本存款账户开户许可证正本及复印件、借款合同

其他结算需要

基本存款账户开立全套资料、基本存款账户开户许可证正本及复印件、有关结算需要证明

注意事项

1、开立一般存款账户没有数量限制；

2、不能在基本户开户行开立；

3、不能支取现金。

3．专用存款账户开立

专用存款账户开立

账户名称构成

适用范围

应出具的证明文件种类

存款人名称与专用账户名称一致的

按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

主要分为三类：

一是国家有关规定需要专项管理的资金，如预算外资金、基本建设资金等；二是专项投资用途的资金，如证券交易结算资金、信托基金等；三是其他需要专设账户管理的资金，如金融机构存放同业、党团工会组织经费

等。

1、需出具上级主管部门的证明文件（需载明专户的性质和资金用途）；

2、基本存款账户全套开立资料（预算类基本存款账户开立出具的“五联单”等除外）、基本户开户许可证正本及复印件；

3、实行地方预算管理的还需提供地方财政局出具的“五联单”；实行省级预算的，还需省财政厅出具的“五联单”；实行中央预算管理的，还需出具财政部驻河北省财政厅督察专员办事处签发的《中央预算单位开立银行账户批复书》。

存款人

名称后加内设机构（部门）的

1、需出具上级主管部门的证明文件（需载明专户的性质和资金用途）；

2、单位授权该内设机构（部门）开户的授权书（单位内设机构（部门）名称、内设机构（部门）负责人姓名，以及内设机构（部门）因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由授权单位承担等内容）；

3、基本存款账户全套开立资料（预算类基本存款账户开立出具的“五联单”等除外）、基本户开户许可证正本及复印件、以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页、内设机构负责人的身份证及复印件、内设机构负责人联网核查结果；

4、实行地方预算管理的还需提供地方财政局出具的“五联单”；实行省级预算的，还需省财政厅出具的“五联单”；实行中央预算管理的，还需出具财政部驻河北省财政厅督察专员办事处签发的《中央预算单位开立银行账户批复书》。

存款人名称加资金性质

1、需出具上级主管部门的证明文件（需载明专户的性质和资金用途）；

2、基本存款账户全套开立资料（预算类基本存款账户开立出具的“五联单”等除外）、基本户开户许可证正本及复印件；

注意

事项

中央预算单位开立党费账户、工会经费账户、房改资金账户、离退休经费账户、定期存款账户、以及中央单位所属医院、门诊部为核算病人看病费用开设的有关银行账户时，按照《财政部中国人民银行关于调整中央预算单位银行结算账户管理有关事项的通知》（财库〔2016〕210号）要求，不需提供财政部驻河北省财政厅督察专员办事处签发的《中央预算单位开立银行账户批复书》。

专用存款账户拓展知识点

（一）

资金性质及适用的主要证明文件说明

资金性质

证明文件

基本建设资金、更新改造资金、住房基金、社会保障基金、政策性房地产开发资金、粮、棉、油收购资金

主管部门批文

财政预算外资金

财政部门的证明

证券交易结算资金

证券公司或证券管理部门的证明

期货交易保证金

期货公司或期货管理部门的证明

信托基金

相关证明文件，一般是信托产品计划书

单位银行卡备用金

银行卡章程规定的有关证明资料

收入汇缴资金和业务支出资金

基本存款账户存款人有关证明

党团工会设在单位的机构经费

该单位或有关部门的批文或证明

其他按规定需要专项管理和使用的资金

有关的法规、规章或政府部门的有关文件

专用存款账户拓展知识点

（二）

专户取现

账户分类

能否取现

单位银行卡备用金

资金由基本户转入，不得办理现金收付

财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金

不得支取现金

基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金

报当地人民银行批准后可支取现金，银行机构应将《专用存款账户现金支取业务审批单》及该专用存款账户的相关资料一并递交中国人民银行进行审批

粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金、党团工会经费

可以支取现金，但应符合国家现金管理规定

收入汇缴账户

除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。

业务支出账户

除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。

注意事项

可以开立专用账户的资金必须是法律、行政法规和规章规定的，具有专项用途的资金，而不是存款人自认为专项管理的资金；同一证明文件，只能开立一个专用存款账户，文件中有明确规定可以开立多个的除外；专用存款账户名称为单位名称加内设机构（部门）或资金性质的，应保证预留印鉴与专户名称一致。

专用存款账户拓展知识点（三）

同业银行结算账户开立

适用范围

应出具的证明文件种类

银行机构为境内其他银行开立的、与本银行或者第三方发生资金划转的人民币银行存款账户。

除基本户外，其他一律按照专用存款账户开立。

1、本银行一级法人（或一级分行）正式发文形式的授权书（需明确开户银行、账户名称、用途以及经办人员等）；

2、加载统一社会信用代码的《营业执照》及复印件；

3、银行业监督管理部门颁发的《金融许可证》及复印件、经营范围批准文件；

4、法定代表人（单位负责人）的身份证及复印件、法定代表人（单位负责人）联网核查结果；

5、向存款银行一级法人进行核实的支付系统查询查复；

6、到存款银行上门核实或通过本银行分支机构上门核实的记录等。

7、有存款银行法定代表人或单位负责人签名确认的开户申请书和账户管理协议。

注意事项

1、同业银行结算账户分为结算性和投融资性两类，投融资性账户原则上应由一级法人或一级分行开立，二级分行确有开立需要的，应当由一级法人授权，不得由一级分行授权。

存款银行支行及以下分支机构不得开立投融资性同业银行结算账户，不得异地开立同业银行结算账户。

2、开户银行为存款银行开立投融资性同业银行结算账户的，应当为开户银行二级分行及以上营业机构。

3、同一银行分支机构首次开户需要面签，由开户银行两名以上工作人员亲见存款银行法定代表人或单位负责人在开户申请书和账户管理协议上签名确认。

4．临时存款账户开立

临时存款账户的开立

临时账户类型

适用范围

应出具的证明文件种类

非临时机构

异地建筑施工及安装单位

（以项目部为例）

1、建筑施工及安装单位法人授权该项目部负责人开户的授权书（应载明：

项目部名称、项目部负责人姓名，以及项目部因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由该建筑施工及安装单位承担等内容）；

2、项目部负责人的身份证及复印件、项目部负责人的联网核查结果；

3、以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页；

4、建筑施工及安装企业带有统一社会信用代码字样的营业执照正本及复印件；

5、基本存款账户全套开立资料、基本户开户许可证正本及复印件；

6、建筑施工合同（合同里要有明确的施工工期及签订合同的日期，如果工程施工所在地不在当地人民银行管辖内，即跨省、市、区县的，则不予办理）。

需要说明的是，该情况下可以根据合同个数开立多个临时存款账户。

异地临时经营活动

1、临时经营地工商行政管理部门或其他政府部门的批文；

2、加载统一社会信用代码的营业执照正本及复印件；

3、机构负责人的身份证及复印件、机构负责人的联网核查结果

4、基本存款账户全套开立资料、基本存款账户开户许可证正本及复印件。

要说明的是，该机构只允许开立1个临时存款账户，可以在符合国家现金管理要求的前提下支取现金。

临时机构

工程指挥部、筹备领导小组、破产清算小组等

注册地主管部门同意设立临时机构的批文，临时机构负责人的身份证及复印件、联网核查结果。

其中，破产清算小组需出具法院判决书，负责破产清算的公司提供的载有统一社会信用代码字样的营业执照正本及复印件、法定代表人（单位负责人）身份证及复印件、法定代表人（单位负责人）联网核查结果、基本户开户许可证正本及复印件等。

需要说明的是，该机构只允许开立1个临时存款账户，不允许开立其他银行结算账户，可以在符合国家现金管理要求的前提下支取现金。

注册验资

工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》或有关部门的批文，法定代表人（单位负责人）身份证及复印件、法定代表人（单位负责人）联网核查结果。

注册验资账户属非核准非备案类账户，只允许开立1个，注册验资期间只收不付。

增资验资

基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件、法定代表人（单位负责人）身份证及复印件、法定代表人（单位负责人）联网核查结果。

增资验资账户只允许开立1个，增资验资期间只收不付。

（二）常用表格模板

模板一：

人民币银行结算账户专管员备案登记表

姓名

性别

年龄

1寸免冠

照片

文化程度

联系电话

办公：

手机：

银行机构名称

银行机构代码

银行机构地址

申请单位意见：

部门负责人（主管行长）签字：

单位（签章）

年月日

注：

申请“账户专管员”需同时提供单位工作证明、身份证复印件、2张一寸免冠彩照。

模板二：

密码重置申请表

客户基本信息

单位名称

单位地址

单位法人

营业执照注册号

税务登记证号

组织机构代码证代码

开户银行机构代码

开户许可证编码

银行账号

法人身份证号码

代理人身份证号码

开户银行签章

经办员签章：

申请日期：

申请单位签章

申请日期：

注：

密码重置需同时提供基本存款账户全套开户资料。

模板三：

以单位名称加内设机构（部门）名称

开立专用存款账户申请书附页

存款人名称

内设机构名称

账户名称

内设机构（部门）电话

内设机构（部门）地址

内设机构（部门）邮编

内设机构（部门）负责人

姓名

证件种类

证件号码

内设机构（部门）（公章）

年月日

存款人（公章）

年月日

注：

1、当该专用存款账户按规定属于核准类银行结算账户时，本申请书一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联人民银行上海总部或当地分支行留存。

2、当该专用存款账户按规定属于备案类银行结算账户时，本申请书一式两联，一联开户单位留存，一联开户银行留存。

3、表中“存款人名称”、“账户名称”项应与“开立银行结算账户申请书”填写的“存款人名称”和“账户名称”保持一致。

模板四：

建筑施工企业以建筑施工企业名称加项目部名称

开立临时存款账户申请书附页

存款人名称

项目部名称

账户名称

项目部电话

项目部地址

项目部邮编

项目部负责人

姓名

证件种类

证件号码

项目部（公章）

年月日

存款人（公章）

年月日

注：

1、本申请书一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联人民银行上海总部或当地分支行留存。

2、表中“存款人名称”、“账户名称”项应与“开立银行结算账户申请书”填写的“存款人名称”和“账户名称”保持一致。

模板五：

变更以单位名称加内设机构（部门）名称

开立专用存款账户申请书附页

存款人名称

内设机构名称

账户名称

开户银行代码

账号

开户许可证核准号

变更事项及变更后内容如下：

内设机构（部门）名称

内设机构（部门）电话

内设机构（部门）地址

内设机构（部门）邮编

内设机构（部门）负责人

姓名

证件种类

证件号码

本存款人申请变更上述银行账户内容，并承诺所提供的资料真实、有效。

存款人（公章）

年月日

开户银行审核意见：

经办人（签章）

开户银行（签章）

年月日

人民银行审核意见：

经办人（签章）

人民银行（签章）

年月日

注：

2、当该专用存款账户按规定属于备案类银行结算账户时，本申请书一式两联，一联开户单位留存，一联开户银行留存。

3、存款人申请变更核准类银行结算账户的内设机构（部门）名称、内设机构（部门）负责人的，人民银行上海总部、当地分支行应对存款人的变更申请进行审核并签署意见。

模板六：

变更建筑施工企业以建筑施工企业名称加项目部名称

开立临时存款账户申请书附页

存款人名称

内设机构名称

账户名称

开户银行代码

账号

开户许可证核准号

变更事项及变更后内容如下：

项目部名称

项目部电话

项目部地址

项目部邮编

项目部负责人

姓名

证件种类

证件号码

本存款人申请变更上述银行账户内容，并承诺所提供的资料真实、有效。

存款人（公章）

年月日

开户银行审核意见：

经办人（签章）

开户银行（签章）

年月日

人民银行审核意见：

经办人（签章）

人民银行（签章）

年月日

注：

1、本申请书一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联人民银行上海总部或当地分支行留存。

2、存款人申请变更项目部名称、项目部负责人的，人民银行上海总部、当地分支行应对存款人的变更申请进行审核并签署意见。

模板七：

新增银行机构代码信息申请书

申请机构名称：

序号

信息名称

内　　容

银行机构全称

银行类别

行别名称

行别代码

分支机构序号

直接管辖行银行机构代码

直属人民银行分支机构银行机构代码

所在省（区、市）名称

所在地区名称

所在城市名称

所在城市地区代码

地址

邮政编码

电话号码

电子邮箱地址

本机构申请新增银行机构代码信息，并承诺所提供的资料真实、有效。

申请机构（盖章）经办人（签章）

年　月　日

经过审核，该机构出具的申请新增银行机构代码信息的资料真实、有效。

直接管辖行（盖章）经办人（签章）

年月日

账户管理系统生成的银行机构代码

中国人民银行当地分支机构审核意见：

中国人民银行（签章）经办人（签章）

年　月　日

填写说明：

本表一式三联，一联由中国人民银行审批行留存，一联由申请机构留存，一联由申请机构直接管辖行留存。

模板七：

变更银行机构代码信息申请书

申请机构的银行机构代码：

信息名称

变更后内容

银行机构全称

直接管辖行银行机构代码

直属人民银行分支机构银行机构代码

地址

邮政编码

电话号码

电

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