会计电算化上机实验课指导书.docx
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会计电算化上机实验课指导书
会计电算化上机实验课指导书
一、会计软件系统的安装和会计软件的基本操作方法
实验内容：
安装金蝶软件并了解该软件的主要功能和操作流程
（一）准备工作：
通过网上邻居将“教师用机”（Teacher）上的“会计软件安装程序”文件夹中的所有文件复制到学生所用的本地机上
（二）主要操作步骤及方法
1、安装会计软件：
1）打开系统文件夹，执行其中的SETUP.EXE
2）按照安装向导将程序安装在学生用机的D：
盘上
2、会计软件的基本操作：
1）运行软件，打开系统提供的演示账套（Samples.ais），并用系统默认管理员“manager”身份注册进入系统
2）进行用户管理，包括：
增加用户、设置用户权限
3）将所有菜单逐一打开，初步了解它们的功能和作用
（三）基本要求：
能独立完成上述各项基本操作，熟练地打开和运行会计软件；并对该软件的主要功能进行初步的认识和了解
二、会计软件系统的初始化（建账）
实验内容：
根据资料建立账套并完成该账套的初始化（建账）工作
（一）准备工作：
通过网上邻居将“教师用机”（Teacher）上的“实习资料”文件夹中的所有文件复制到学生所用的本地机上（也可以在以后用时直接从教师机上打开所需的文档）
（二）主要操作步骤及方法（以实验课为单位来分别完成
实验课一：
建立账套、设置操作人员及权限、设核算项目
1、创建实验用的会计账套文件和设置操作员及权限：
1）运行软件，用系统默认管理员“manager”身份注册，并选用窗口中的“新建账套”。
按照“实习资料中的＿＿账套基本资料”中的要求，在新建账套向导中逐一填列
2）完成新建账套后进入新账套的初始设置界面后，在“用户管理”中按上资料中的操作员及权限表进行设置。
2、建账__设置“币别”、“核算项目”
1）打开已建立的实习用的账套，以具有管理员身份的操作员“王主管”进入
2）在“币别”功能里设置一种外币：
USD、美元、月初汇率：
7.5
3）在“核算项目”中分别设置两个项目大类：
项目名为：
在建工程、产品成本
4）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__部门目录”的资料在“核算项目”功能中建立部门档案
5）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__往来单位目录”的资料在“核算项目”功能中建立往来单位档案
6）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__职员目录”的资料在“核算项目”功能中建立职员档案
注：
在做此项操作之前，必须在“职员”功能中增加五个职员类别：
即“企业管理人员”、“车间管理人员”和“A产品生产人员”、“B产品生产人员”、“销售人员”。
7）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__产品目录”的资料在“核算项目”功能中建立产品成本核算项目
8）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__在建工程项目目录”的资料在“核算项目”功能中建立在建工程项目档案
实验课二：
设置会计科目、
1）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__会计科目”的资料在“会计科目”功能中建立会计科目
2）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__科目余额表”的资料在“初始数据”功能中中分别录入每个会计科目的余额
3）按照“实习资料中的＿＿辅助核算余额”的资料在“录入余额”功能中的具有辅助核算功能的会计科目中分别录入每个辅助核算项
4）按照“实习资料中的＿＿固定资产及其余额”的资料在“固定资产”功能中设置并录入每个固定资产项目的资料
5）全部余额资料录入完后经试算平衡正确后，启用该账套
（三）基本要求：
能独立完成上述各项基本操作，熟练地打开和运行会计软件；并对该软件的主要功能进行初步的认识和了解；并能根据实习资料中的内容完成对实习账套的建账流程。
三、会计日常业务处理
（一）准备工作：
打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料”。
（二）操作步骤
1、填制会计凭证：
1）以“王会计”的身份进入账套，并打开“录入凭证”功能，
2）按照“实习资料中的＿＿会计业务资料”中的资料，1－5、7－22、24－31、34业务分别加以填制会计凭证
3）进入“固定资产”功能分别将6、23、32三笔业务进行固定资产的增加、减少和折旧业务处理并生成会计凭证。
2、会计凭证的审核：
1）以“张审核”的身份进入账套，并打开“凭证查询”功能
2）对上述已录入的会计凭证进行逐单式审核，审核无误后进行签字
3、凭证过账：
以“李主管”身份进入账套，并打开“凭证过账”功能将上述已审核的会计凭证进行记账
（三）基本要求：
能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的填制凭证、审核凭证和凭证过账功能的操作。
四、会计账簿的查询
（一）准备工作：
打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料”。
主要操作步骤及方法
（二）操作步骤
1、以“李主管”身份进入账套
2、打开“账簿报表”功能中分别对总账、明细账、项目账和其他会计资料进行条件查询
（三）基本要求：
能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的账簿中的各种账簿资料进行多方面的、综合性的多条件查询操作。
五、出纳业务处理
（一）准备工作：
打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料__会计科目余额资料”。
（二）操作步骤
1、在出纳功能中录入“银行初始余额”和“现金初始余额”
2、以实习资料中所涉及的现金和银行存款业务分别进行手工录入和引入方式录入“现金日记账”和“银行存款日记账”
3、学生自己假设四笔“未达账项”在录入“对账单”后进行银行存款余额调节，并生成银行余额调节表
4、进行当期的出纳轧账处理
（三）基本要求：
能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的现金日记账和银行存款日记账的各项操作操作。
六、期末业务处理
（一）准备工作：
打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料__会计业务资料”。
（二）操作步骤
1、将业务中的34－39六笔业务，根据业务资料要求设置自动转账凭证
2、将上述设置好的自动转账凭证进行凭证生成处理
3、将上述生成的凭证进行审核、记账
4、结转当月的期间损益
5、进行当期结账处理
（四）基本要求：
能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的各有关自动转账业务进行设置和生成；并正确地结转当期损益和进行当期的结账处理。
七、会计报表
（一）准备工作：
打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料__会计报表样表”。
（二）操作步骤
1、利用实习账套中当期已经生成的会计数据，在“报表与分析”功能中生成标准的“资产负债表”和“损益表”
2、用“自定义报表”功能，按“会计报表样表”中的“管理费用明细分析表”定义该报表；并生成当期的该表数据
（三）基本要求：
能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的标准会计报表进行设置和生成正确的会计报表数据。
八、系统维护
（一）准备工作：
由学生本人在网上申请一个免费的电子邮箱
（二）操作步骤：
1、利用系统提供的“账套备份”功能对学生本人的账套进行备份
2、将生成的账套备份文件上传到学生本人的电子邮箱中
3、模拟系统被破坏后的恢复过程：
先将上传到电子邮箱的账套备份文件从邮箱中下载到学生用的本地机，然后利用该备份文件进行系统数据的恢复
（四）基本要求：
能独立完成上述各项基本操作，熟练地对会计数据进行维护、备份和系统出现崩溃后的恢复方法和手段
九、工资管理系统
（一）准备工作：
打开“实习资料”文件夹中的中的“职工工资数据表”。
（二）操作步骤：
1、按“职工工资数据表”上的内容在“工资管理”功能中设置“工资项目”
2、按表中的工资计算公式进行“工资计算方法”的定义
3、按表中的内容录入各职工的工资原始数据
4、定义“工资费用分配”并计算工资费用分配结果和生成工资费用分配凭证
（三）基本要求：
能独立完成上述各项基本操作，熟练地进行工资项目、工资计算方法的和工资费用分配的设置；并能正确输入工资数据、生成工资计算结果和工资处理的各种记账凭证
10固定资产管理系统
（一）准备工作：
打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料”
（二）操作步骤：
1、按第6、23两笔业务进行固定资产的增加和减少的业务处理，并生成记账凭证
2、按第32笔业务进行固定资产的折旧的计提处理并生成记账凭证
（四）基本要求：
能独立完成上述各项基本操作，熟练地进行固定资产的增加、减少和折旧计算的处理并能正确生成各种记账凭证。
课题：
建立账套及设置账套参数
账套文件名：
以学生自己的姓名命名
账套名称：
雅安市某实业公司
所属行业：
企业会计制度（预制科目）
记账本位币：
默认
会计科目结构：
5级、32222
会计期间界定方式：
只修改“账套启用会计期间＿2010年1期（月）”
设置会计操作人员及权限（按下表所列）
会计人员及操作权限表
姓名
所属组
权 限
凭证
期末处理
工资
固定资产
出纳管理
报表与分析
系统维护
所有权限
王主管
管理组
★
李会计
核算组
★
★
★
★
★
钱出纳
核算组
★
张审核
核算组
★
注：
1、所有用户的安全码均为111111
2、授权范围均选择：
所有用户
课题：
建账（基础档案设置）
资料：
初始化资料\基础档案
实验步骤：
一、设置外币
1、币别代码：
USD
2、币别名称：
美元
3、期初汇率：
7.5
4、折算方式：
原币×汇率=本位币
二、设置核算项目
1、设置项目大类：
增加新类别：
产品成本、在建工程
2、根据“初始化资料”中的“往来单位目录”、“部门目录”、“职员目录”、“产品目录”、“在建工程目录”资料分别建立核算项目
三、设置会计科目
根据“会计科目表”设置会计科目
四、设置凭证字种类
1、收款凭证：
科目范围限制，借方必有__现金或银行存款
2、付款凭证：
科目范围限制，贷方必有__现金或银行存款
3、转账凭证：
科目范围限制，借和贷必无__现金或银行存款
五、设置结算方式：
1、现金支票
2、转账支票
3、商业承兑
4、电汇
课题：
建账__录入初始数据、启用账套
资料：
初始化资料\余额资料
实验步骤：
一、根据科目余额表分别录入各科目的余额
说明：
1、有辅助核算的先不录入
2、资料中标注为绿色的为外币余额
3、资料中标注为兰色的为数量余额
4、固定资产资产和累计折旧此处不录入
二、根据核算项目（辅助核算）余额表分别录入各项目核算科目的余额
说明：
每个科目录完后要与科目余额表中的对应数据进行核对
三、根据固定资产清单在固定资产卡片中进行固定资产和累计折旧的初始数据的录入
说明：
录完所有卡片后要与科目余额表中的固定资产和累计折旧对应数据进行核对
四、检查无误后，进行试算直至平衡
五、启用账套，并将账套备份到指定位置
科目代码
科目名称
科目类别
余额方向
外币核算
期末调汇
项目核算
往来业务核算
数量单位
101
现金
流动资产
借
102
银行存款
流动资产
借
10201
工行存款
流动资产
借
10202
中行存款
流动资产
借
10203
中行美元存款
流动资产
借
USD美元
调汇
109
其他货币资金
流动资产
借
111
短期投资
流动资产
借
11101
一分厂一期贷款
流动资产
借
112
应收票据
流动资产
借
往来单位
★
113
应收账款
流动资产
借
往来单位/部门
★
114
坏账准备
流动资产
贷
115
预付账款
流动资产
借
往来单位
★
118
应收补贴款
流动资产
借
119
其他应收款
流动资产
借
职员
★
121
材料采购
流动资产
借
12101
甲材料
流动资产
借
吨
12102
乙材料
流动资产
借
吨
123
原材料
流动资产
借
12301
甲材料
流动资产
借
吨
12302
乙材料
流动资产
借
吨
128
包装物
流动资产
借
129
低值易耗品
流动资产
借
131
材料成本差异
流动资产
借
133
委托加工材料
流动资产
借
135
自制半成品
流动资产
借
137
产成品
流动资产
借
13701
A产品
流动资产
借
部门
吨
13702
B产品
流动资产
借
部门
吨
138
分期收款发出商品
流动资产
借
139
待摊费用
流动资产
借
151
长期投资
长期资产
借
161
固定资产
长期资产
借
162
固定资产减值准备
流动资产
借
165
累计折旧
长期资产
贷
166
固定资产清理
长期资产
借
169
在建工程
长期资产
借
16901
运输费用
长期资产
借
部门/在建工程
16902
差旅费用
长期资产
借
部门/在建工程
16903
补助补贴
长期资产
借
部门/在建工程
16904
人工费用
长期资产
借
部门/在建工程
16905
材料费用
长期资产
借
往来单位/在建工程
★
16906
工资及福利费
长期资产
借
部门/在建工程
171
无形资产
长期资产
借
181
递延资产
长期资产
借
191
待处理财产损益
流动资产
借
19101
待处理流动资产损益
流动资产
借
19102
待处理固定资产损益
流动资产
借
195
待转销汇兑损益
流动资产
借
201
短期借款
流动负债
贷
20101
技术改造贷款1
流动负债
贷
20102
技术改造贷款2
流动负债
贷
202
应付票据
流动负债
贷
往来单位
★
203
应付账款
流动负债
贷
往来单位
★
204
预收账款
流动负债
贷
往来单位
★
209
其他应付款
流动负债
贷
211
应付职工薪酬
流动负债
贷
214
应付福利费
流动负债
贷
221
应交税金
流动负债
贷
22101
应交增值税
流动负债
贷
2210101
进项税金
流动负债
贷
2210102
已交税金
流动负债
贷
2210103
销项税金
流动负债
贷
2210104
进项税额转出
流动负债
贷
22102
应交所得税金
流动负债
贷
22103
应交产品税
流动负债
贷
22104
城市建设附加税
流动负债
贷
223
应付利润
流动负债
贷
229
其他应交款
流动负债
贷
22901
教育附加税
流动负债
贷
231
预提费用
流动负债
贷
23101
租金
流动负债
贷
23102
保险费
流动负债
贷
23103
借款利息
流动负债
贷
23104
修理费用
流动负债
贷
241
长期借款
长期负债
贷
24101
新产品研制借款
长期负债
贷
251
应付债券
长期负债
贷
261
长期应付款
长期负债
贷
270
递延税款
长期负债
贷
272
专项应付款
长期负债
贷
275
住房周转金
长期负债
贷
301
实收资本
所有者权益
贷
311
资本公积
所有者权益
贷
313
盈余公积
所有者权益
贷
31302
公益金
所有者权益
贷
321
本年利润
所有者权益
贷
322
利润分配
所有者权益
贷
32201
应交所得税
所有者权益
贷
32202
盈余公积补亏
所有者权益
贷
32203
应交其他税
所有者权益
借
32204
提取盈余公积
所有者权益
借
32205
应付利润
所有者权益
借
32206
应交特种基金
所有者权益
借
32207
未分配利润
所有者权益
借
401
生产成本
成本
借
产品成本
40101
直接材料
成本
借
产品成本
40102
直接工资
成本
借
产品成本
40103
制造费用
成本
借
产品成本
40104
福利费用
成本
借
产品成本
405
制造费用
成本
借
40501
工资
成本
借
40502
应付福利费
成本
借
40503
折旧费
成本
借
40504
低值易耗品
成本
借
40505
物耗
成本
借
40506
修理费
成本
借
501
主营业务收入
营业收入
贷
50101
A产品
营业收入
贷
部门
吨
50102
B产品
营业收入
贷
部门
吨
502
主营业务成本
营业成本及税金
借
50201
A产品
营业成本及税金
借
部门
吨
50202
B产品
营业成本及税金
借
部门
吨
503
营业费用
期间费用
借
50301
广告费用
期间费用
借
50302
招待费用
期间费用
借
50303
交际费用
期间费用
借
50304
其他费用
期间费用
借
504
主营业务税金及附加
营业成本及税金
借
511
其他业务收入
其他收益
贷
512
其他业务支出
其他损失
借
521
管理费用
期间费用
借
52101
工资
期间费用
借
部门
52102
福利费用
期间费用
借
部门
52103
折旧费
期间费用
借
部门
52104
办公费
期间费用
借
部门
52105
招待费
期间费用
借
部门
52106
劳保费
期间费用
借
部门
52107
坏账损失
期间费用
借
部门
522
财务费用
期间费用
借
52201
汇兑损益
期间费用
借
52202
利息支出
期间费用
借
531
投资收益
其他收益
贷
532
补贴收入
其他收益
贷
541
营业外收入
其他收益
贷
542
营业外支出
其他损失
借
550
所得税
所得税
借
560
以前年度损益调整
以前年度损益调整
贷
升级会员 