初级经济师《初级金融专业》复习题集第篇.docx
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初级经济师《初级金融专业》复习题集第篇
2019年国家初级经济师《初级金融专业》职业资格考前练习
一、单选题
1.代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单,按规定审查无误后办理兑付,会计分录应为()。
A、借:
单位活期存款或库存现金贷:
开出本票
B、借:
存放中央银行款项贷:
单位活期存款或库存现金
C、借:
开出本票贷:
存放中央银行款项
D、借:
开出本票贷:
单位活期存款或库存现金
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【知识点】:
第7章>第2节>支付结算业务的会计处理
【答案】:
B
【解析】:
代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单,按规定审查无误后办理兑付,会计分录为:
借:
存放中央银行款项
贷:
单位活期存款——持票人户
或库存现金(个人兑付时)。
2.存本取息储蓄存款的起存金额为()。
A、1000元
B、5000元
C、10000元
D、50000元
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【知识点】:
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】:
B
【解析】:
存本取息储蓄存款5000元起存,存期分为1年、3年和5年。
3.《商业银行资本充足率管理办法》规定,我国商业银行资本充足率应该不低于()。
A、4%
B、6%
C、8%
D、10%
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【知识点】:
第5章>第1节>巴塞尔协议及其发展
【答案】:
C
【解析】:
2004年3月1日,中国银行业监督管理委员会制定颁布的符合我国国情的资本监管制度——《商业银行资本充足率管理办法》正式开始实施。
该办法规定了2007年1月1日为我国商业银行资本充足率达到8%的最后期限。
4.2012年6月7日,中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》,并于2013年1月1日起实施。
该办法在参考巴塞尔协议Ⅲ规定的基础上,对商业银行资本监管要求的最低资本要求中核心一级资本充足率要求()。
A、5%
B、6%
C、8%
D、10%
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【知识点】:
第5章>第1节>巴塞尔协议及其发展
【答案】:
A
【解析】:
2012年6月7日,中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《资本管理办法》),并于2013年1月1日起实施。
该办法在参考巴塞尔协议Ⅲ规定的基础上,对商业银行资本监管要求分为四个层次:
第一层次为最低资本要求,包括核心一级资本充足率要求(≥5%)(核心一级资本包括:
实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分等)、一级资本充足率要求(≥6%)(一级资本含核心一级资本和其他一级资本,其中,其他一级资本包括:
其他一级资本工具及其溢价、
5.证券公司通过参与()是实现社会资本重组的重要途径。
A、企业并购
B、私募发行
C、证券承销
D、基金管理
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【知识点】:
第3章>第3节>证券经营机构
【答案】:
A
【解析】:
证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动,这是证券公司实现社会资本重组的重要途径。
6.()是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。
A、外汇
B、国际储备
C、国际汇兑
D、政府资产
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【知识点】:
第9章>第1节>外汇的概念与类别
【答案】:
A
【解析】:
外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。
7.根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》,贷款拨备率的监管标准为()。
A、2.5%
B、3%
C、3.5%
D、4%
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【知识点】:
第8章>第2节>商业银行信用风险管理
【答案】:
A
【解析】:
根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》,贷款拨备率的基本标准为1.5%-2.5%,拨备覆盖率的基本标准为120%-150%。
两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。
8.《商业银行风险管理核心指标(试行)》规定商业银行的核心负债比例不应低于()。
A、10%
B、50%
C、60%
D、100%
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【知识点】:
第8章>第2节>商业银行流动性风险管理
【答案】:
C
【解析】:
核心负债比例为核心负债与负债总额之比,不应低于60%。
9.商业银行金融风险的最终表现形式是()。
A、流动性风险
B、信用风险
C、市场风险
D、操作性风险
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【知识点】:
第8章>第2节>商业银行流动性风险管理
【答案】:
A
【解析】:
流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起,是各种风险的最终表现形式,是银行业危机的直接原因。
10.()具有管理货币性质。
A、商品货币
B、代用货币
C、信用货币
D、金属货币
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第1章>第1节>信用货币
【答案】:
C
【解析】:
在现代经济中,由中央银行发行的信用货币是中央银行代表国家发行的纸制本位货币,它具有如下特征:
(1)信用货币是一种价值符号,与黄金已经完全脱离;
(2)信用货币是债务货币;
(3)信用货币具有强制性;
(4)信用货币具有管理货币性质。
11.货币形态按货币价值与币材价值的关系,不包括的类型是()。
A、商品货币
B、比特币
C、代用货币
D、信用货币
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【知识点】:
第1章>第1节>商品货币
【答案】:
B
【解析】:
纵观货币的发展历史,货币形态按货币价值与币材价值的关系,可以分为商品货币、代用货币和信用货币。
12.()是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。
A、市场风险
B、信用风险
C、操作风险
D、法律风险
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【知识点】:
第8章>第1节>金融风险的分类
【答案】:
C
【解析】:
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。
13.我国财政性存款是()重要的资金来源。
A、中央银行
B、储蓄银行
C、贴现银行
D、投资银行
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【知识点】:
第5章>第2节>商业银行存款的管理
【答案】:
A
【解析】:
财政性存款是中央银行重要的资金来源,作为中央银行支配的资金,具有高能货币的性质,可以使货币总量倍数扩张或收缩。
14.2015年12月4日,上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发布指数熔断机制相关规定,并于2016年1月1日起正式实施。
A股熔断机制的标的指数是()。
A、上证综合指数
B、深证成分股指数
C、深证综合指数
D、沪深300指数
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【知识点】:
第4章>第5节>资本市场主要指标
【答案】:
D
【解析】:
2015年12月4日,上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发布指数熔断机制相关规定,并于2016年1月1日起正式实施。
A股熔断机制的标的指数是沪深300指数。
15.我国金融监管体制面临的新挑战是()。
A、外资金融机构的涌入对我国现行金融监管体制的挑战
B、分业经营对我国现行金融监管体制的挑战
C、生产力发展水平对我国现行金融监管体制的挑战
D、经济全球化对我国现行金融监管体制的挑战
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【知识点】:
第8章>第4节>我国的金融监管体制
【答案】:
A
【解析】:
我国金融监管体制面临的新挑战有:
(1)混业经营对我国现行金融监管体制的挑战;
(2)外资金融机构的涌入对我国现行金融监管体制的挑战。
16.某笔拆借业务期限为4个月,拆借金额为500万元,利息为5万元,该笔业务的年拆借利率为()。
A、1%
B、3%
C、0.33%
D、4%
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【知识点】:
第4章>第5节>货币市场主要指标
【答案】:
B
【解析】:
同业拆借利率是一定期限的拆借利息与拆借本金的比率,具体计算时要与拆借的期限相一致。
其公式为:
拆借利率(年率)=拆借利息/拆借本金×360/拆借天数×100%,故该笔业务的年拆借利率为5/500×360/120×100%=3%。
17.美国的金融监管体制为()。
A、一元多头式
B、二元多头式
C、集权式
D、跨国式
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【知识点】:
第8章>第4节>发达国家的金融监管体制
【答案】:
B
【解析】:
二元多头式金融监管体制以美国、加拿大等联邦制国家为代表。
18.中央银行贷款是指中央银行对()和其他金融机构提供的再贷款。
A、商业银行
B、工商企业
C、大型国企
D、财政部
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【知识点】:
第3章>第2节>中央银行
【答案】:
A
【解析】:
中央银行贷款是指中央银行对商业银行和其他金融机构提供的再贷款。
19.中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、从已发行的来看,期限最短的为3个月,最长的只有3年的中短期债券是()。
A、中期票据
B、短期融资券
C、中央银行票据
D、政府债券
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【知识点】:
第6章>第3节>商业银行证券投资的工具
【答案】:
C
【解析】:
中央银行票据是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的中短期债券。
从已发行的中央银行票据来看,期限最短的为3个月,最长的只有3年。
20.以下属于场外交易市场特点的是()。
A、需要支付一定比例的保证金
B、以议价方式进行证券交易
C、交易条件较为严格
D、采取经纪制
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【知识点】:
第4章>第3节>证券发行市场和流通市场
【答案】:
B
【解析】:
场外交易市场的特征:
①场外交易市场是一个分散的无形市场,它没有固定的、集中的交易场所,主要是依靠电话、电报、传真和计算机网络联系成交;
②组织方式采取做市商制,而不是经纪制,投资者直接与证券商进行交易;
③交易的证券种类繁多,以未能在证券交易所批准上市的股票和债券为主;
④以议价方式进行证券交易,证券买卖采取“一对一”交易方式,其价格决定机制不是公开竞价,而是买卖双方协商议价;
⑤管理上比证券交易所相对宽松。
21.按()不同进行划分可将金融市场分为货币市场和资本市场。
A、金融交易的性质
B、金融商品的融资期限
C、金融交易的场所
D、金融交易的交割时间
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【知识点】:
第4章>第1节>货币市场和资本市场
【答案】:
B
【解析】:
按金融商品的融资期限不同进行划分可将金融市场分为货币市场和资本市场。
22.在()的情况下,如果银行信贷规模不变,必然导致市场购买力需求不足。
A、财政平衡
B、财政结余
C、财政赤字
D、财政亏空
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第1章>第4节>决定货币供给的因素
【答案】:
B
【解析】:
在财政结余的情况下,如果银行信贷规模不变,必然导致市场购买力需求不足。
23.关于商业银行的单位定期存款说法正确的是()。
A、到期一次性支取利息但不可以提前部分支取
B、遇利率调整,不分段计息
C、由于此类存款利息较高故需缴纳利息收入所得税
D、存款人可以将此定期存款用于结算
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】:
B
【解析】:
单位定期存款可以全部或部分提前支取,但只能提前支取一次。
故A项说法错误
定期存款的利息收入不需要缴纳利息收入所得税。
故C项说法错误
存款人支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户,不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
故D项说法错误
24.某储户活期储蓄存款账户6月20日的累计计息积数为400000,如果结息日挂牌公告的活期储蓄利率为年利率2.25%,该储户应结利息为()。
A、400元
B、25元
C、750元
D、36元
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第3节>储蓄存款利息的计算
【答案】:
B
【解析】:
活期储蓄存款利息计算的方法主要是积数计息法。
计算公式为:
计息积数和×日利率=应付利息,故400000×2.25%/360=25(元)。
25.()理论是一种比较古老的通货膨胀理论。
A、需求拉上型通货膨胀
B、成本推动型通货膨胀
C、供求混合型通货膨胀
D、结构型通货膨胀
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第1章>第5节>货币失衡:
通货膨胀与通货紧缩
【答案】:
A
【解析】:
需求拉上型通货膨胀理论是一种比较古老的通货膨胀理论,这种理论把通货膨胀解释为“过多的货币追求过少的商品”。
26.活期储蓄存款利息计算中的计息积数是()。
A、累计利息总数
B、应付利息数
C、累计存款余额与利率的乘积
D、每次存款余额与其实际存期的乘积
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第3节>储蓄存款利息的计算
【答案】:
D
【解析】:
活期储蓄存款利息计算的方法主要是积数计息法,其中,计息积数是每次存款余额与其实际存期(日数)的乘积,积数相加之和再乘以日利率即得利息。
27.某客户于2018年6月5日向银行申请贴现,票据金额为50万元,票据到期日是2018年6月25日,该银行审查同意后,办理贴现。
假设贴现率为月利率3.6‰,每月按30天计算,则贴现利息为()元。
A、1800
B、2158
C、1200
D、1247
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第4节>票据贴现计息
【答案】:
C
【解析】:
贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期=500000×(3.6‰÷30)×20=1200(元)。
28.()金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权。
A、集权式
B、跨国式
C、一元多头式
D、二元多头式
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第4节>发达国家的金融监管体制
【答案】:
A
【解析】:
集权式金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权,代表国家有德国(2002年后)、日本(1998年后)等。
29.市场失灵的常见诱因不包括()。
A、金融市场的垄断与过度竞争
B、金融体系的高风险与强外部性
C、金融领域的信息不对称与投资者保护
D、金融领域的投资者是“经济人”
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>金融监管的依据和理论
【答案】:
D
【解析】:
市场失灵的常见诱因有金融市场的垄断与过度竞争,金融体系的高风险与强外部性,金融领域的信息不对称与投资者保护。
30.贷款关系人不包括()。
A、贷款人
B、担保人
C、借款人
D、委托人
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第2节>贷款人关系及其权利义务
【答案】:
D
【解析】:
贷款关系人是指贷款关系的参与者包括贷款人、借款人和担保人。
31.“企业对于已经发生的交易或者事项,应当及时进行会计确认、计量和报告,不得提前或者延后。
”体现了会计信息质量要求的()原则。
A、及时性
B、谨慎性
C、可比性
D、实质重于形式
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第1节>会计核算的基本前提和信息质量要求
【答案】:
A
【解析】:
及时性。
企业对于已经发生的交易或者事项,应当及时进行会计确认、计量和报告,不得提前或者延后。
32.下列关于国际结算的业务特点,说法错误的是()。
A、国际结算需按照国际法规和国际惯例进行
B、国际结算以可自由兑换货币为媒介
C、国际结算以银行为中介
D、国际结算比国内结算简单
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第5节>国际结算概述
【答案】:
D
【解析】:
国际结算的业务特点主要包括:
1.国际结算需按照国际法规和国际惯例进行;
2.国际结算以可自由兑换货币为媒介;
3.国际结算以银行为中介;
4.国际结算比国内结算复杂。
33.下列不属于商业银行关系人的是()。
A、商业银行管理人员的亲属
B、商业银行员工
C、商业银行监事担任高级管理职务的公司
D、商业银行的董事
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第2节>贷款人关系及其权利义务
【答案】:
B
【解析】:
根据《贷款通则》及相关规定,贷款人不能向关系人(指商业银行董事、监事、管理人员及其亲属,以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织)发放信用贷款,向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
34.()是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
A、成本
B、负债
C、费用
D、贷款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第1节>商业银行会计核算的要素和基本方法
【答案】:
C
【解析】:
费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
35.金融监管的首要目标是()。
A、安全性目标
B、效率性目标
C、公平性目标
D、效益性目标
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>金融监管的目标与原则
【答案】:
A
【解析】:
安全性目标是金融监管的首要目标。
36.下列能综合反映债券持有期间的利息收入情况和资本损益水平的是()。
A、票面收益率
B、预期收益率
C、当期收益率
D、持有期收益率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第5节>资本市场主要指标
【答案】:
D
【解析】:
持有期收益率是指债券持有人在持有期间获得的收益率,能综合反映债券持有期间的利息收入情况和资本损益水平。
37.()是商业银行之间通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。
A、再贴现
B、同业拆借
C、转贴现
D、转抵押
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第3节>同业借款
【答案】:
C
【解析】:
转贴现是指商业银行之间通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。
38.商业银行支付结算方式不包括()。
A、汇款
B、承兑
C、托收
D、信用证
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第4节>商业银行中间业务的种类
【答案】:
B
【解析】:
商业银行支付结算的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票;支付结算方式主要包括汇款、托收和信用证等。
39.商业银行为客户债务清偿能力提供担保,承担客户违约风险的业务是()。
A、担保类中间业务
B、支付结算业务
C、信托租赁业务
D、信息咨询与评估业务
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第4节>商业银行中间业务的种类
【答案】:
A
【解析】:
担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保,承担客户违约风险的业务,主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。
40.我国企业会计准则规定,每年()为一个会计年度。
A、5月1日至次年4月30日
B、6月1日至次年5月31日
C、1月1日至12月31日
D、2月1日至10月31日
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第1节>会计核算的基本前提和信息质量要求
【答案】:
C
【解析】:
我国企业会计准则规定,会计期间划分为年度和中期。
每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
二、多选题
1.下列账户记录方法中,操作正确的有()。
A、资产的增加记借方
B、负债(权益)的增加记贷方
C、资产的减少记贷方
D、负债(权益)的减少记借方
E、共同类账户,借方记负债的增加,资产的减少
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第1节>商业银行会计核算的要素和基本方法
【答案】:
A,B,C,D
【解析】:
借贷记账法的基本内容:
①资产的增加记借方,资产的减少记贷方,余额反映在借方。
②负债(权益)类账户,负债(权益)的增加记贷方,负债(权益)的减少记借方,余额反映在贷方。
③共同类账户,借方记资产的增加,负债的减少;贷方记负债的增加,资产的减少,其最终余额为借方的属资产类,余额为贷方的属负债类。
2.深圳证券交易所,证券采用竞价交易方式,则()时段为集合竞价时间。
A、9:
15至9:
25
B、9:
30至11:
30
C、13:
00至14:
57
D、14:
57至15:
00
E、11:
30至13:
00
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第3节>证券交易程序
【答案】:
A,D
【解析】:
以我国深圳证券交易所为例,如果证券采用竞价交易方式,每个交易日9:
15—9:
25为开盘集合竞价时间,9:
30—11:
30、13:
00—14:
57为连续竞价时间,14:
57—15:
00为收盘集合竞价时间。
3.在我国,形成一定时期内货币供应量超过客观需求量的基本原因有()。
A、银行信贷原因
B、国际收支原因
C、市场因素
D、国家财政原因
E、国民经济结构原因
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第1章>第5节>货币失衡:
通货膨胀与通货紧缩
【答案】:
A,B,D,E
【解析】:
通货膨胀的原因是货币供应量超过了客观需要量。
研究通货膨胀的成因,实际上就是研究货币供应量超过客观需求量的原因。
从我国的状况来看,主要有国家财政原因、国民经济结构原因、国际收支原因和银行信贷原因。
4.商业银行贷款中不良贷款包括()。
A、正常类贷款
B、关注类贷款
C、次级类贷款
D、可疑类贷款
E、损失类贷款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第2节>商业银行信用风险管理
【答案】:
C,D,E
【解析】:
1998年后,我国对银行业贷款分类逐步实施"五级分类"法,即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款,其中后三类合称为不良贷款。
5.根据《贷款通则》相关规定,下列属于贷款程序的有()。
A、贷前评估
B、贷款调查与信用评估
C、贷款归还
D、签订借款合同
E、贷款申请
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第2节>贷款程序
【答案】:
B,C,D,E
【解析】:
根据《贷款通则》相关规定,贷款程序一般分为贷款申请、贷款调查与信用评估、贷款审批、签订借款合同、贷款执行与监督、贷款归还与贷后评估六个环节。
6.作为国际储备的资产,必须满足的基本条件有()。
A、可得性
B、兑换性
C、流动性
D、普遍接受性
E、盈利性
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第3节>国际储备的含义与来源
【答案】:
A,C,D
【解析】:
作为国际储备的资产,必须满足以下基本条件:
(1)可得性。
(2)流动性。
(3)普遍接受性。
7.同业拆借市场的主要特征包括()。
A、同业性
B、市场准入性
C、短期性
D、大额交易
E、提交存款准备金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第2节>同业拆借市场
【答案】:
A,B,C,D
【解析】:
同业拆借市场的主要特征为:
①同业性;②市场准入性;③短期性;④大额交易;⑤不提交存款准备金。
8.下列有关信用证特点的说法中正确的是()。
A、开证行不负有付款责任
B、信用证是一种自足文件,与