管理信息系统第三部分审计软件使用.docx
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管理信息系统第三部分审计软件使用
实验1-1系统管理
第一节系统登录
一、业务功能
“系统登录”的功能主要是，让不同的操作者通过输入自己的“用户编号”、“用户口令”，经审计软件（有时也简称“系统”）校验无误后，方可进入系统开始相关的操作。
二、画面简介
在安装有本审计软件的计算机“桌面”，通过“开始”进入“程序”，选择本审计软件（或通过“桌面”的快捷方式，点击本审计软件的像标），即可以进入本审计软件的“系统登录”画面，其中出现过渡画面,大约5秒钟后即出现如图1所示的登录画面。
图1系统启动后的登录界面
图1左侧有五个操作登录钮，即“系统管理”、“审计准备”、“审计实施”、“审计终结”、“审计跟踪”。
当鼠标点击某个操作登录钮时，就弹出相应阶段的登录窗口。
三、操作步骤
安装本审计软件后进行首次操作，必须登录“系统管理”。
当点击“系统管理”操作钮后，即弹出图2所示的登录窗口。
从图2可以看到，登录画面的“用户名”是系统默认为“XX审计局”，“口令”是空的，即没有设置，只要点击“登录”就进入“系统管理”，并可以开展有关操作的。
图2“系统管理”登录窗口
诚然，“用户名”、“口令”都可能进行修改。
但一定要牢记！
第二节系统管理
一、业务功能
“系统管理”的功能主要是，将应用本软件的单位及下属部门名称、具体操作人员的姓名、职务、口令等信息加以管理。
这些信息一经录入，在以后的应用过程中，都能自动传递。
二、画面简介
登录“系统管理”后，即弹出如图1所示的画面。
图1“系统管理”操作画面
图1左上角第一行排列“信息设置”、“联机帮助”两个功能菜单。
第二行是“单位信息”、“人员信息”、“审计准备”、“审计实施”、“退出系统”等快捷键。
图1下部是相关操作的区域。
三、操作步骤
移动鼠标，点击“信息设置”、“联机帮助”菜单，从中选择有关操作，或直接点击某个快捷钮，即可进行相应的操作。
第三节单位信息
一、业务功能
“单位信息”的功能主要是，提供一个录入平台，将使用本审计软件的单位及下属部门一些信息记录、保存下来。
此后，这些信息都自动传递到审计公文相应位置。
同时，还为系统管理员设置、修改操作密码提供方便。
二、画面简介
点击“信息设置”菜单中的“单位信息”或“单位信息”快捷钮，即弹出如图1所示的操作画面。
图1单位信息录入画面
图1从上至下是单位名称、部门名称、联系电话、等信息，以及“登录密码”、“重复密码”的录入框；底部是“确定”、“取消”操作钮。
三、操作步骤
1．在各个信息录入框内，将相应的信息正确录入。
2．在“登录密码”框内录入密码，“重复密码”框内正确地重复这个密码。
3．在底部点击“确定”，以上信息和密码设置就保存下来，并弹出一个操作“成功”提示窗口，再点击“确定”。
单位信息的设置操作即结束。
第四节人员信息
一、业务功能
“人员信息”的功能主要是，提供一个录入、修改平台，将使用本审计软件的人员姓名及所属部门名称、职务、操作密码等信息录入、保存下来。
此后，这些信息将自动传递审计公文相应位置。
二、画面简介
点击“信息设置”菜单中的“人员信息”或“人员信息”快捷钮，即弹出如图1所示的操作画面。
图1人员信息录入画面
图1下部“人员信息”的操作画面。
操作区的顶层从左至右排列着“添加”、“修改”、“删除”、“打印”、“帮助”、“关闭”等快捷钮。
这排快捷钮的下方是软件使用者的信息表，其中使用者所属部门的名称、人员姓名、职务、密码等。
三、“添加”用户的操作步骤
图2添加操作人员的画面
1．需要添加软件的使用人员时，点击图1中的“添加”快捷钮，即弹出图2所示的画面。
2．在图2中的各个信息录入框内，将相应的信息正确录入。
3．在“密码”框内录入密码，“重复密码”框内正确地重复这个密码。
4．在底部点击“确定”，以上信息和密码设置就保存下来，并弹出一个操作“添加用户成功”提示窗口，再点击“确定”。
人员信息的添加操作即结束。
四、“修改”用户信息的操作步骤
图3“修改”用户信息的画面
1．选中要修改的用户，再点“修改”快捷钮。
2．在弹出的修改窗口中（如图3下部的重叠窗口），将鼠标移到需要修改的信息框，直接录入新内容。
3．点击“确定”，很快就弹出“修改用户成功”的提示，再点击“确定”，即完成了修改用户信息的操作。
五、“删除”用户的操作步骤
1．在人员信息表中选中要删除的用户，再点“删除”快捷钮。
2．在弹出的“你确定要删除用户：
XXX”提示窗口中，点击“是（Y）”。
3．又弹出“删除用户XXX成功”的提示窗口，点击“确定”即完成删除用户操作。
说明：
添加的新用户与新用户的登录，审计准备阶段中人员分配及审计方案分配紧密相关。
实验1-2审计准备
1审计准备简介
1．业务功能
“审计准备”的主要功能是，将审计准备阶段需要做的工作集中简便的处理，能进行审计准备阶段审计的各种操作，包括获取被审计单位基本信息、建立新的审计项目、获取被审计的电子数据、数据格式的转换、科目对照、生成账簿、生成报表等。
2．画面简介
进入软件的启动画面后，点击“审计准备”，即弹出图1右下角所示的登录窗口。
图1“审计准备”的登录窗口
登录窗口中有“用户名”、“口令”的信息录入框，底部有“登录”、“退出”两个操作钮。
3．操作步骤
（1）在“用户名”右端，通过下拉钮“▼”，选择操作者自己的名称（这是系统管理员在“系统管理”功能模块中已设置好的）。
（2）在“口令”框中输入自己的口令。
（3）点击“登录”，即进入审计准备阶段操作画面。
2系统设置
业务功能：
对审计准备阶段的操作进行向导、操作日志管理、切换到其他审计阶段、修改密码等
画面简介：
从“审计准备”登录后，即弹出如图1所示的操作画面
图1审计准备阶段的操作画面 图2“系统设置”菜单
图1第一行排列着“系统设置”、“项目准备”、“数据准备”、“审计公文”、“联机帮助”等功能菜单。
第二行排列着“准备向导”、“项目管理”、“获取数据”、“数据转换”、“生成账簿”、“生成报表”、“审计实施”、“退出系统”等快捷键。
以下的区域是某个功能的操作区。
当点击“系统设置”，立即得到如图2所示下级菜单，其中包括“准备向导”、“日志管理”、“切换到系统管理”、“切换到审计实施”、“修改密码”、“退出系统”等。
操作步骤：
1准备向导可按照左侧流程图向导进行操作，也可以直接点击某个快捷键操作
2日志管理系统设置下级菜单的“日志管理”，点击查询即可
日志管理是系统自动记录“日志类型”、操作人员、操作内容、操作状态、日期等
审计日记是审计人员根据“项目审计质量控制方法”的要求，自己填写。
点击筛选，再输入“关键字”，如操作人员没有名字，即得到该操作员的“日志”情况，只要这些消息没有被清除，那么都能检索到该操作人员所有的操作信息。
3审计阶段之间的切换
当点切换的去向，并给出正确的操作密码，就可以方便地进入其他审计阶段，进行相应的操作。
4修改密码
点击修改密码。
只允许每位操作人员修改自己的密码
3项目准备
一、新建单位
1．业务功能
“新建单位”的功能主要是，将被审计单位及其下属单位的一些基本情况，进行登记注册。
以后需要这些信息时，审计软件（系统）就能自动传递到相应的位置。
2．画面简介
在如图1所示的“准备向导”流程图的“选择项目”中，点击“新建单位”，即得到如图2所示的画面，对新被审计单位进行登记注册。
或点击“准备向导”快捷键，出现如图1右下图所示的操作窗口，在其中选择“新建被审计单位”后，点“下一步”也立即出现如图2所示的画面。
图1“新建单位”的选择画面 图2“新建单位”的操作画面
在图2中，上半部是“上级”、“下级”、“资料”、“删除”、“修改”、“关闭”等快捷键。
下半部是单位的列示区。
（新盘已将“上级”、“下级”改为“本级”、“所属”）
3．操作步骤
（1）新单位注册。
如若要增添“上级”（或一级）单位，点击“上级”快捷键，在弹出的录入窗口，输入“上级单位名称”，再点击“增加”即可。
图3增加下级单位的操作窗口
同理，若需要增加一个下级单位，则首先选中所属的上级单位，再点击“下级”，即弹出如图3所示的操作窗口。
在“次级单位名称”录入框内输入相应的下级单位名称，再点击“增加”钮即可。
（2）选择获取资料内容。
先点击需要获取资料的单位名称，再点击“资料”快捷键。
即弹出如图4所示的画面。
图4获取资料的的画面
图4最上层排列着“生成”、“下发”、“回收”、“保存”、“查看”、“打印”、“退出”等操作钮，以及“资料年度”录入框；中间排列着“定制索取资料信息”、“显示索取资料模板”两个功能页签。
下半部左侧是“信息列表”，列示着“基本信息表”、“投资情况”、“纳税情况”、“银行开户情况”、“企业贷款情况”以及“企事业会计政策调查表”等。
下半部右侧是“信息内容列表”，是与左侧每个信息名称相对应的详细内容。
如果需要某项内容，在其前面的小框内打上“对勾”即可。
如果需要增加新的信息表，其操作如下：
图5增加资料表 图6 输入信息表名
在左侧区域内点击鼠标的右键，即弹出如图5所示的操作选择窗口，选中“增加情况表”后，又弹出图6所示的信息表名称录入框。
输入新表名，再点击“OK”即可。
如果需要在某个信息表内增加新内容，其操作相仿：
图7增加信息内容 图8增加基本信息录入框
在右侧区域内点击鼠标的右键，即弹出如图5所示的操作选择窗口，选中“增加基本信息”后，又弹出图6所示的录入框。
输入新信息内容名称后，再点击“OK”即可。
在“信息内容列表”中，选择需要索取的资料，就在其前面的小框内打上个“对勾”。
（3）“生成”索取资料格式表。
图7索取资料的Excel表格
在完成步骤
（2）之后，点击“生成”快捷键，即可生成如图7所示的Excel表格。
底部列示的工作表名，就是要索取的资料名称，分别为：
“基本信息表”、“投资情况”、“纳税情况”、“银行开户情况”、“企业贷款情况”以及“企事业会计政策调查表”等。
（4）“下发”索取资料格式表。
图8“下发”索取资料格式表
生成索取资料表格后，点击“下发”，即弹出如图8所示的操作窗口。
图中“保存在”是保存路径的选择，可以是软件盘、移动硬盘、U盘，也可以保存在硬盘作为Email邮件内容发出。
保存的文件名是系统根据审计时限、被审计单位名称和审计项目名称，自动生成的。
（5）“回收”索取资料
图9“回收”资料
收到“下发”的索取资料表格后，点击“回收”快捷键，选择好保存这些资料的路径，点击“打开”，即能这些信息导入审计软件中。
通过这种方式所索取的资料，也与本次审计直接相关，也可是积累相关信息，便于以后开展审计时，对该单位的有关情况进行分析、比较。
二新建项目
1．业务功能
“新建项目”的功能主要是，对一个新的审计项目的基本信息进行登记注册。
以后需要这些信息时，审计软件（系统）就能自动传递到相应的位置。
2．画面简介
在如图1所示的“准备向导”流程图的“选择项目”中，点击“新建项目”，即得到如图2所示的画面，对新被审计单位进行登记注册。
或点击“准备向导”快捷键，出现如图1右下图所示的操作窗口，在其中选择“新建审计项目”后，点“下一步”也立即出现如图2所示的画面。
图1“新建单位”的选择画面 图2“新建单位”的操作画面
在图2中，从上至下列示着“单位名称”、“审计组长”、“项目编号”、“项目名称”等信息录入框；最底层有“确定”、“取消”操作钮。
3．操作步骤
1在“单位名称”录入框最右端，通过下拉钮“▼”，可从在“新建被审计单位”时已登记注册的所有单位中加以选择。
2“审计组长”通过下拉框，从“系统管理”所注册的“人员信息”进行选择。
3“项目编号”由审计软件自动填入。
4“项目名称”可选择或由审计人员直接录入。
5“会计制度”通过下拉框，选择被审计单位适用的会计制度，便于审计软件进行科目对照。
6“报表模版”通过下拉框选择，便于审计软件生成报表。
7“审计时限”可以直接录入，应与被审计的电子会计数据时间段一致。
注意，不是审计组进入点的时间。
8点击确定完成新建审计项目工作。
9对于已经建立的审计项目，选中后点击修改，可对个别内容进行修改。
4公文准备
一 审计组的建立
（一）业务功能
提供灵活的操作平台，从“人员信息”选择，组成本项目的审计组，并确定有“复核”权限人员。
（二）画面介绍
在下图中，右边是审计公文模版，在左侧双击某个文件，即可将相应的审计公文打开。
（三）操作步骤
1在审计组名单中，已经有一位审计组长，使在建立项目时候确定的，由系统自动传递，并默认复合权限。
可以进行修改
2在左侧单击某人员，即显示在右侧，成为组员之一。
3重复步骤2，满足后点“保存”，即建立审计组。
二审计方案的编制
（一）业务功能
“审计方案”的主要功能是，为审计人员提供操作平台，能够方便地编制“审计方案”，此前所有的信息都能自动传递，只要在相关的位置录入新的信息即可。
（二）画面简介
项目准备—审计方案
白色框表示可以直接录入，灰色框表示可以双击后进入另外一个录入平台。
（三）操作步骤
1“审计项目名称”有本软件将新建审计项目时所录入的信息，自动传递。
2“审计方式”点击下拉框，选择“送达”或者“就地”。
3在“编制依据”“审计目标”“审计范围”等信息录入框，可以直接录入有关内容。
4“被审计单位基本情况”将从“索取资料”自动传递过来。
5双击“审计内容及重点”，在弹出的新窗口中录入，完毕后点击“确定”
6双击“具体人员分工”，在弹出窗口中可以看到，前面录入的信息已经显示在左侧。
在左侧选择某个审计人员，再双击某些审计内容，在这些内容就易于右侧相应的审计人员名下。
同样操作，安排剩余的审计内容直到完毕。
7“审计方案”全部内容录入完毕后，点击“保存”，即完成审计方案的编制工作。
8以上内容需要修改时，双击相应录入框，在弹出的窗口修改后，点击确定即可。
9如点击“输入”，这个审计方案就输出到WORD环境下的“审计方案”模版中，打印出来可以呈报上级审批。
审计方案通常由审计组长编制，由审计组所在部门领导审核，最后由主管领导审批同意后，由审计组按批准的方案实施。
因此，在审计方案底部有两栏由相应领导签署审批意见。
三审计通知书的生成
在“审计公文”菜单中，点击生成“审计通知书”，即得到相应结果。
审计通知书中的有些内容已经从“审计方案”中自动导入，稍加修改，即可完成该项公文的草拟工作。
审核无误后，打印出来加盖公章，连同“承诺书”“送达回证”，即可送往被审单位。
5数据准备
一 获取电子数据
（一）业务功能
为审计人员提供获取数据工具，此项工具，实现自动获取被审计单位的财务数据，从而避免了由于审计人员计算机知识的局限性而给审计工作带来的影响。
（二）获取财务数据步骤
1点击‘获取数据’按钮，通过提示，将取数工具导出到指定位置，一般为移动存储设备。
2在被审计单位财务电脑上，打开取数工具文件夹，双击快捷图标，运行程序，界面如下图：
3选择被审计单位所用的财务软件种类、版本号和数据库类型。
选择正确的软件版本后，点击‘下一步’，按提示操作。
一般单机版，直接搜索数据库即可，如为网络版，需要录入数据库的名称、用户名和密码，都正确后，可以点击下拉菜单，选择数据库名称（帐套号），点击‘测试连接’，再点击取数，指定保存位置即可。
如下图：
4人工确定要获取的数据库
在被审计单位财会人员协助下，确定本次审计需要的数据库，在前面选中，再点击取数，即可通过取数工具取出数据库，并存入移动存储设备中。
注意：
对于可疑数据库需要给予注意，警惕软件产生多套帐的异常情况。
二数据格式转换
（一）业务功能
提供一个强有力的工具，方便审计人员将各种财会软件的不同格式电子数据转换成审计软件的单一格式。
已经内置了20多种财务软件的数据转换模版。
（三）操作步骤
1选中所需的数据转换模版，点击转数。
2指定取来的数据库及所在位置（从被审计单位获取回来的电子数据复制保存的位置）
3点击“测试连接”，如果测试成功，再点击“确定”，系统进行转换过程的各种工作。
当两个进度条都100%时，表示转换数据全部完成。
点击“关闭”，可去进行“生成账簿”“生成报表”等工作。
4如果遇到特殊数据，需要进一步对科目进行必要处理时，再点击左上角“科目”
三 生成账簿
点击“生成账簿”快捷键，在出现的新窗口中点击“生成”，成功后，最后出现“生成账表结束”提示，最后点击“关闭”，可继续进行“生成报表”。
四生成报表
点击快捷键“生成报表”，完成后，即完成数据准备的全部工作。
报表生成中，如果有不平衡情况，需要向审计单位财会人员了解报表项目的科目构成，进行报表模版的微调。
报表不平衡一般有3种情况，分别为：
数据本身借贷不等、收入费用类科目月末没接转余额和报表公式没定义好。
实验2-1审计实施
第一节 “审计实施”简介
一、业务功能
“审计实施”的功能主要是，为进行审计实务提供一套强大的作业工具，其中包括综合分析、综合查询、辅助库审计、审计工具、内控测评、工作底稿、法律法规等，以帮助审计人员顺利地完成审计实施阶段的任务。
二、画面简介
在本系统的启动画面，点击“审计实施”，弹出如图1所示的登录窗口。
选择“审计项目”、“用户名”，并正确输入“口令”登录后，即弹出如图2所示的“审计实施”操作画面。
图1“审计实施”登录画面
图2的第一排是“审计实施”阶段的菜单，包括“系统设置”、“审前预警”、“审计经验库”、“分析模型”、“综合分析”、“综合查询”、“辅助库审计”、“审计工具”、“内控测评”、“内部控制”、“工作底稿”、“法律法规”、“联机帮助”等，每项菜单又细分下级菜单。
图2“审计实施”操作画面
第二排是常用快捷键，包括“项目切换”、“报表查看”、“账簿查询”、“科目浏览”、“快速调凭”、“金额查询”、“日记记录”、“底稿查看”、“计算器”、“审计准备”、“退出系统”。
三、操作步骤
根据需要点击菜单，具体操作步骤请参阅以后各节介绍。
具体在某个功能模块中，有一些通用功能按钮，具体作用如下，在以后介绍中，将不作介绍：
“隐藏”快捷键，条件设置区将隐退，而扩大显示区域；
“保存”，是将结果保存至某个地方；
“输出”，是将结果到处至Excel软件里，对结果进行进一步编辑；
“复制”，是将选定的区域（可以是不连续的区域）复制到软件设置的地方（7个选择），与鼠标右键中的“复制到”一样。
鼠标右键中的“复制”，可以将选中的内容复制，然后在需要的地方点右键粘贴；
“查询”，是根据设置的条件进行查询分析；
“升序”、“降序”，单击某一列中某一格，对选中列进行排序查看，与鼠标右键“升序排列”、“降序排列”功能一样；
“在金额查询中查询此金额”，是将选中的金额，直接在“金额查询”功能中以此金额进行查询，是否在财务数据的其他地方存在金额绝对值相等的业务。
“调帐”，选定某个科目编号，将该科目的明细账快速调出。
第二节 审前预警
《易通审计.NET2004》软件颇具特色地设置了“审前预警”功能，其目的是为了便于审计人员对被审计单位财务数据的完整性、真实性，对会计科目设置的合规性，对报表的平衡性及结构的合理性，等等进行检查提示，以便全面了解被审计单位财务状况，从不同的角度向审计人员提供了详尽的预警结果及分析性复核结果，尽快确定审计重点，有的放矢地深化审计作业。
一、科目预警
（一）科目设置预警
1、业务功能
“科目设置预警”的功能主要是，系统将会计制度要求设置的科目，与被审计单位自行设置的科目，一一对照，并将没有对照上的剩余科目提示出来，供审计人员从中发现疑点。
2、操作步骤
在“审前预警”菜单中点击“科目设置预警”得图1画面。
图1科目设置预警画面
图1中间区域的左侧（会计制度设置的科目）与右侧（被审计单位设置的科目）没有对应上而剩余的科目。
（1）．按钮“对应”的作用是对科目设置情况进行对比，一般系统自动对应了。
（2）．点击“查看”，可以浏览在此之前曾做过的科目对应情况。
在多年度审计项目中，这是很有用的。
可以看到该被审计单位历年来对科目的设置的合法性、合理性，及科目设置的变化情况。
（3）．点击“保存”，则将这些科目设置预警结果保存在“其他保存文档”中。
（4）．点击“打印”，就可以将这些科目设置的差异打印成纸质资料。
（二）科目名称规范化预警
1、业务功能
此功能主要是对被审计单位在科目设置是，是否存在相同科目名称设置不同科目编号进行核算，从中找到疑点和不规范的地方。
2、操作步骤
类似于科目设置预警功能，结果如图2所示。
图2科目名称规范化预警
（三）科目级次规范化预警
1、业务功能
此功能主要是对被审计单位对科目级次的设置是否规范进行检查，如：
某些科目应该有二级科目进行核算的，是否设置。
我们将被审计单位所有只有一级设置的科目全部罗列出来，供审计人员结合实际情况进行判断级次设置是否合理合规。
2、操作步骤
类似于科目设置预警功能，结果如图3所示。
图3 科目级次规范化预警
二、综合预警
（一）业务功能
“综合预警”的功能主要是，对被审计单位提供的数据进行完整性、合规性以及报表的一致性进行初步检查，并力图从无发生额科目、余额方向差异科目、不平衡凭证、流动资产、流动负债、所有权益等发现一些审计线索，或进一步确定审计重点。
（二）操作步骤
1．凭证数目审查。
点击“凭证数检查”即得图4结果。
图4凭证数目审查
这是对数据完整性检查的一种方法。
索取基本资料时，请被审计单位提供审计年度的凭证数目，检验这个数目与审计软件转换电子数据所统计的凭证数目是否一致。
如若不一致，就要作为审计疑点进一步核查。
2．报表一致性审查。
点击“报表一致性”快捷键得图5。
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