财务管控预算编制集团全面预算编制指标.docx

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财务管控预算编制集团全面预算编制指标

{财务管理预算编制}某集团全面预算编制指标

x集团全面预算编制指标解释

1全面预算编制指标解释—经营预算12

1.1.一次性初装费收入12

1.2.固定电话用户12

1.2.1.年末固定电话用户数13

1.2.2.平均固定电话用户数13

1.2.3.净增固定电话用户数13

1.2.4.离网固定电话用户数13

1.2.5.新增固定电话用户数13

1.2.6.移机固定电话用户数13

1.3.本地话音业务13

1.3.1.装机工料费收入14

1.3.2.移机工料费收入14

1.3.3.月租费收入14

1.3.4.区内通话次数14

1.3.5.区内通话量14

1.3.6.区内通话费单价14

1.3.7.区内通话费单价平均14

1.3.8.区内通话费收入14

1.3.9.区间通话次数15

1.3.10.区间通话量15

1.3.11.区间通话费单价平均15

1.3.12.区间通话费收入15

1.3.13.上网通信费收入15

1.4.国内长途话音业务15

1.4.1.国内长途总通话量15

1.4.2.国内长途传统长话通话量15

1.4.3.国内长途IP通话量15

1.4.4.国内长途话音其它收入16

1.5.国际长途话音业务16

1.6.港澳台长途话音业务16

1.7.电话卡业务16

1.7.1.电话卡销售面值16

1.7.2.电话卡销售折扣16

1.8.基础数据业务16

1.8.1.X.25分组交换业务收入，16

1.8.2.DDN收入，16

1.8.3.帧中继收入，16

1.8.4.ATM收入，17

1.9.互联网接入业务17

1.9.1.互联网专线业务收入17

1.9.2.主叫计费业务17

1.9.3.注册拨号业务17

1.9.4.ADSL业务收入17

1.9.5.LAN终端方式收入18

1.9.6.LAN专线用户18

1.9.7.WLAN业务收入18

1.9.8.其他宽带业务收入18

1.9.9.储值卡收入18

1.9.10.局域网同城高速互联业务收入18

1.9.11.ISP互联与转接业务结算收入19

1.9.12.互联网用户国际、港澳台漫游接入业务收入19

1.10.互联网增值应用业务19

1.10.1.IDC业务收入19

1.10.2.CTCA业务收入20

1.10.3.互联星空业务收入20

1.10.4.VPN业务20

1.10.5.VPDN业务20

1.10.6.CHINAFAX业务20

1.10.7.CHINAMAIL业务20

1.10.8.CHINAEDI业务20

1.10.9.电子商务业务20

1.10.10.其他平台业务收入21

1.10.11.其他应用业务收入21

1.10.12.互联网网间结算21

1.11.互联互通业务21

1.11.1.x转接其他运营商的话务量21

1.11.2.经其他运营商国内长途网的去话话务量21

1.11.3.经其他运营商国内长途网的来话话务量22

1.11.4.其他运营商发端入网经x国内长途的话务量22

1.11.5.其他运营商在发话地送给x的国际话务量22

1.11.6.其他运营商在国际局所在地送给x的国际话务量22

1.11.7.其他运营商疏通国际来话落地到x国际出入口局所在地的国际话务量22

1.11.8.其他运营商疏通国际来话在国际出入口局所在地送给x的异地国际话务量22

1.11.9.在国际出入口局所在地送给其他运营商的到国际局所在地的国际来话话务量22

1.11.10.在国际局出入口局所在地送给其他运营商的非国际出入口局所在地的国际来话话务量22

1.11.11.与境外运营商的国际港澳台电话结算23

1.11.12上市公司与非上市集团公司结算支出23

1.12.网元出租业务23

1.12.1.出租数字电路23

1.12.2.出租音频电路23

1.12.3.出租中继线23

1.12.4.光纤、管道出租23

1.13.其他23

1.13.2电视会议业务收入24

1.13.3会议电话业务收入24

1.13.4广播电视传送业务收入24

1.13.5声讯通信业务收入24

1.13.6话音增值业务24

1.13.7号簿收入25

1.13.8电报收入25

1.13.9其他收入25

1.13.10其他业务收入25

1.14.经营预算分析指标26

1.14.1本地电话ARPU（不含电话卡）26

1.14.2本地电话MOU（不含电话卡）26

1.14.3本地电话平均单价（不含电话卡）26

1.14.4长途电话MOU26

1.14.5国内长途传统长话平均单价（不含电话卡）26

1.14.6国内长途VoIP平均单价（不含电话卡）26

2全面预算编制指标解释-----资本支出预算27

1.15.投资部分引用经营模块数据27

2.1交换网投资28

2.1.1本地交换设备投资28

2.1.1.1本地局用交换设备投资28

2.1.1.2窄带光纤接入设备投资28

2.1.1.3纯中继扩容投资29

2.1.1.4本地交换设备投资合计29

2.1.2长途交换设备投资29

2.1.3省内/本地智能网投资29

2.1.4骨干智能网投资30

2.1.5独立汇接局设备投资30

2.1.6关口局设备投资30

2.1.7国际局交换设备投资30

2.1.8话音增值业务投资31

2.1.9交换网改造及其它投资31

2.1.10交换网投资合计31

2.2基础数据网投资31

2.2.1DDN投资31

2.2.1.1DDN用户端口投资31

2.2.1.2DDN中继端口投资31

2.2.2ATM/FR投资31

2.2.2.1FR投资31

2.2.2.22M的ATM端口投资32

2.2.2.3155M的ATM端口投资32

2.2.2.4622M的ATM端口投资32

2.2.3基础数据网增值业务投资32

2.2.4基础数据网改造及其它投资32

2.3IP网投资33

2.3.1IP城域网投资33

2.3.1.1城域网交换机投资33

2.3.1.2城域网路由器投资33

2.3.1.3宽带接入服务器投资33

2.3.2IP骨干网投资34

2.3.3IDC投资34

2.3.4IP网增值业务投资34

2.3.4.1应用系统及其它投资34

2.3.5用户认证及网络安全投资小计34

2.3.6IP网改造及其它投资34

2.4传输网投资35

2.4.1本地SDH设备投资35

2.4.2本地DWDM投资35

2.4.3本地传输光缆投资35

2.4.4长途（省内）SDH设备投资35

2.4.5长途（省内）DWDM投资35

2.4.6长途（省内）传输光缆投资36

2.4.7长途（省际）SDH设备投资36

2.4.8长途（省际）DWDM投资36

2.4.9长途（省际）传输光缆投资36

2.4.10国际传输投资36

2.4.11传输网改造及其它投资36

2.5接入网投资37

2.5.1用户电缆投资37

2.5.1.1接入网主干电缆投资37

2.5.1.2接入网配线电缆投资38

2.5.2接入光缆投资38

2.5.3五类线投资38

2.5.4宽带接入设备投资39

2.5.4.1ADSL投资39

2.5.4.2WLAN投资39

2.5.4.3LAN投资39

2.5.4.4其他宽带接入投资40

2.5.5接入网改造及其它投资40

2.6无线市话投资40

2.6.1网络建设和优化投资40

2.6.2增值业务投资41

2.6.3无线市话其他投资41

2.7公用电源及空调设备投资41

2.8信令网及同步网投资41

2.8.1信令网投资41

2.8.2同步网投资41

2.9企业信息系统投资41

2.9.1OSS投资41

2.9.2BSS投资42

2.9.3MSS投资42

2.9.4CTG-MBOSS的基础架构投资42

2.10管道投资42

2.10.1本地管道投资42

2.10.2干线管道投资42

2.10.3管道改造及其他投资43

2.11房屋投资43

2.11.1新建房屋投资43

2.11.1.1地市州局枢纽楼投资43

2.11.1.2县局所及市话分局投资43

2.11.1.3支局所投资43

2.11.1.4接入网点投资43

2.11.1.5纯管理用房投资44

2.11.2续建房屋投资44

2.11.2.1地市州局枢纽楼投资44

2.11.2.2县局所及市话分局投资44

2.11.2.3支局所投资44

2.11.2.4接入网点投资44

2.11.2.5纯管理用房投资44

2.11.3房屋改造投资45

2.12固定资产零星购置投资45

2.13研发投资45

2.14其它投资45

3全面预算编制指标解释—财务预算45

3.1引用经营预算数据46

3.2引用资本支出预算数据46

3.2.1分类固定资产资本支出及相应明细46

3.2.2动力电源及空调、运输设备等投资占总资本支出的比例46

3.2.3网络能力相关指标46

3.3资本支出分类与固定资产分类转换46

3.3.1转换前准备46

3.3.2资本支出分类转换为固定资产分类47

3.3.3转换结果47

3.4损益表项目—主营业务成本47

3.4.1工资47

3.4.1.1生产人员47

3.4.1.2生产人员人均工资47

3.4.2职工福利费47

3.4.3折旧费（累计折旧？

后面有当期计提折旧）48

3.4.3.1固定资产、在建工程原值48

3.4.3.2固定资产、在建工程减值准备48

3.4.3.3在建工程转固比例48

3.4.3.4当期固定资产原值减少48

3.4.3.5当期减少固定资产折旧转出48

3.4.3.6综合折旧率48

3.4.3.7本期计提折旧48

3.4.3.8主营业务成本中列支比例49

3.4.4修理费49

3.4.4.1主营业务成本列支比例49

3.4.4.2一般修理费（自维）50

3.4.4.3一般修理费（代维）51

3.4.4.4大修理费（自维）52

3.4.4.5大修理（代维）53

3.4.5低值易耗品摊销53

3.4.5.1上年购置本年摊销53

3.4.5.2本年购置本年摊销53

3.4.6业务费53

3.4.6.1动力费53

3.4.6.2电费53

3.4.6.3水费53

3.4.6.4取暖费54

3.4.6.5差旅费54

3.4.6.6装移机材料费54

3.4.6.7业务用品费54

3.4.6.8电信卡印制费54

3.4.6.9号薄印制费54

3.4.6.10物业管理费54

3.4.6.11电路及其他网元租赁费55

3.4.6.12劳动保护费55

3.4.6.13房屋租赁费55

3.4.6.14车辆租赁费55

3.4.6.15车辆使用费55

3.4.6.16邮电通信费55

3.4.6.17国际业务费55

3.4.6.18业务费其他55

3.5损益表项目—营业税金及附加56

3.6损益表项目—主营业务利润56

3.7损益表项目—其他业务利润56

3.8其他业务收入56

3.9其他业务支出56

3.9.1出售商品56

3.9.1.1出售话机支出56

3.9.1.2出售小灵通支出57

3.9.1.3出售网络终端支出57

3.9.1.4其他支出57

3.9.2出租商品支出57

3.9.3出租房屋支出57

3.9.4广告成本57

3.9.5销售材料57

3.9.6代办工程支出58

3.9.7代办业务58

3.9.8系统集成58

3.9.9其他业务税金支出58

3.9.10其他支出58

3.10损益表项目—营业费58

3.10.1工资58

3.10.2福利费59

3.10.3展览费59

3.10.4广告费59

3.10.5业务宣传费59

3.10.6代办手续费59

3.10.6.1代收话费手续费59

3.10.6.2公话代办酬金59

3.10.6.3固定电话代办手续费59

3.10.6.4宽带用户代办手续费59

3.10.6.5其他代办费60

3.10.7其他60

3.11损益表项目—管理费60

3.11.1工资及工资增长费用60

3.11.2福利费60

3.11.3修理费60

3.11.4折旧费60

3.11.5低值易耗品摊销60

3.11.6办公费61

3.11.7管理人员差旅费61

3.11.8工会经费61

3.11.9职工教育经费61

3.11.10劳动保险费61

3.11.11房屋租赁61

3.11.12失业保险费61

3.11.13残疾人就业保障金61

3.11.14董事会会费61

3.11.15咨询费61

3.11.16审计费62

3.11.17诉讼费62

3.11.18业务招待费62

3.11.19印花税62

3.11.20房产税62

3.11.21车船使用税62

3.11.22土地使用税62

3.11.23技术转让费62

3.11.24研究开发费62

3.11.25计提坏帐准备62

3.11.26存货跌价准备63

3.11.27会议费63

3.11.28绿化费63

3.11.29排污费63

3.11.30存货盘亏毁损63

3.11.31无形资产摊销63

3.11.32开办费63

3.11.33住房公积金63

3.11.34独生子女保健费63

3.11.35车辆使用费63

3.11.36物业管理费64

3.11.37消防费64

3.11.38水费64

3.11.39电费64

3.11.40职工住房补贴64

3.11.41安全保卫费64

3.11.42取暖费64

3.11.43车辆租赁费64

3.11.44邮电通信费64

3.11.45管理费其他64

3.12成本费用中大客户营销服务费65

3.13损益表项目—财务费用65

3.13.1利息收入65

3.13.2利息支出65

3.13.3其他财务费用65

3.14损益表项目—营业利润65

3.15损益表项目—投资收益65

3.15.1短期投资收益65

3.15.2长期投资收益66

3.16损益表项目—营业外收支66

3.16.1营业外收入66

3.16.2营业外支出66

3.17损益表项目—以前年度损益调整66

3.18损益表项目—附属企业利润66

3.19损益表项目—利润总额66

3.20损益表项目—所得税66

3.21少数股东权益66

3.22损益表项目—净利润67

3.23现金流量表项目67

3.24资产负债表项目67

3.24.1货币资金67

3.24.1.1其他货币资金67

3.24.1.2外埠存款67

3.24.2短期投资67

3.24.3应收票据68

3.24.4应收股利68

3.24.5应收利息68

3.24.6应收帐款68

3.24.6.1用户欠费68

3.24.6.2非用户欠费68

3.24.7其他应收款68

3.24.8坏帐准备69

3.24.9预付款项69

3.24.10应收补贴款69

3.24.11存货69

3.24.12待摊费用69

3.24.13一年内到期的长期债权投资69

3.24.14其他流动资产69

3.24.15长期投资69

3.24.16固定资产、在建工程70

3.24.17固定资产清理70

3.24.18无形资产70

3.24.19长期待摊费用70

3.24.20其他长期资产70

3.24.21递延税借项70

3.24.22长、短期借款70

3.24.23应付票据70

3.24.24应付帐款71

3.24.25预收账款71

3.24.26其它应付帐款71

3.24.27应付工资、福利费71

3.24.28应付利润71

3.24.29应交税金71

3.24.30其他应交款71

3.24.31预提费用71

3.24.32预计负债71

3.24.33一年内到期的长期负债72

3.24.34其他流动负债72

3.24.35应付债券72

3.24.36长期应付款72

3.24.37专项应付款72

3.24.38其他长期负债72

3.24.39递延税款贷项72

3.24.40所有者权益72

3.25少数股东权益72

3.26财务预算综合输出72

3.26.1损益表、资产负债表、现金流量表72

3.26.2通信业务成本费用明细表73

3.26.3综合指标输出表73

3.26.3.1盈利能力73

3.26.3.2营运能力75

3.26.3.3偿债能力75

3.26.3.4发展能力76

3.26.3.5其他76

全面预算编制指标解释—经营预算

经营预算主要是依据市场需求与竞争情况，结合企业发展战略目标，确定企业下一年度的业务发展策略，并通过对用户数量、用户使用量、业务的价格水平等的预测对下一年度的收入进行规划。

通过经营预算得到的收入将会作为财务预算的直接输入，同时，经营预算中提出的对通信能力的需求、业务发展支撑的需求也是资本支出预算与财务预算中的成本费用预算的重要输入。

1.1.一次性初装费收入

指装机手续费和工料费等收入。

1.1.1含营业税的初装费摊销收入

1.1.2不含营业税的初装费摊销收入

1.2.固定电话用户

此处的固定电话用户是指本地固定电话用户。

我们将x的固定电话用户划分为普通用户、PAS/PHS用户和公用电话用户。

其中，普通用户是指在本企业登记注册、报告期末实际已接入本企业本地电话网上的电话用户，包含ISDN、CENTREX、模拟用户中继线等用户，不含PHSCDMA用户和公用电话用户。

普通用户分为以下四类：

（1）城市住宅用户：

市区县城范围内的住宅用户

（2）城市政企用户：

市区县城范围内的非住宅用户

（3）乡村住宅用户：

市区县城范围外的住宅用户

（4）乡村政企用户：

市区县城范围外的非住宅用户

PHS/PAS用户是指利用无线接入话机，通过基站和接入网设备接入公众电话网的电话用户。

公用电话用户是指装设在街道及其它公共场所，供人民群众共同使用，并按照公用电话登记注册和收费的电话用户。

公用电话用户分为以下五类：

（1）有人值守公话用户

（2）投币公话用户

（3）IC卡公话用户

（4）公话超市用户数：

是指有一定面积的营业场所，话机数量具有一定规模，拨打本地、长途电话的共用电话。

（5）智能网公话用户：

指装设在学校、医院、营房等场所，只有采用智能网密码计帐式电话才能进行通话的电话用户，如201卡电话、智能网专用接入终端用户等。

1.2.1.年末固定电话用户数

指预算年度末在本企业登记注册、报告期末实际已接入本企业本地电话网上的电话用户。

1.2.2.平均固定电话用户数

指预算年度年末固定电话用户数与预算前一年度年末固定电话用户数的平均值。

1.2.3.净增固定电话用户数

指预算年度年末固定电话用户数与预算前一年度年末固定电话用户数之差。

1.2.4.离网固定电话用户数

指预算年度内企业按用户拆机申请或相关业务规程予以注销的电话用户数。

1.2.5.新增固定电话用户数

为“净增固定电话用户数”与“离网固定电话用户数”之和。

1.2.6.移机固定电话用户数

指预算年度内x固定电信用户的移机数量

1.3.本地话音业务

本地话音业务收入包括月租费收入、区内通话费收入、区间通话费收入、上网通信费收入以及本地话音其它收入。

1.3.1.装机工料费收入

装机手续费和工料费等收入。

1.3.2.移机工料费收入

移机手续费和工料费等收入。

1.3.3.月租费收入

各类用户电话的月租费收入、市内用户中继线、电话附件、区外线路等的包月制月租费收入，市内用户中继线单式计次制基本月租费收入、复式计次制月租费收入，一线通（ISDN）月使用费收入，用户交换机（专用局）占用电话网编号费，停机保号费等。

1.3.4.区内通话次数

指x（含电话卡上发生的）区内通话去话通话次数。

1.3.5.区内通话量

指x（含电话卡上发生的）区内通话去话通话量。

区内通话量由“区内通话次数”和“区内通话次数与分钟转换比例”求得。

1.3.6.区内通话费单价

在此用于计算话音业务各项收入的单价区别于电信资费。

历史年度单价用“某项业务收入/某项业务的使用量”而得，预算年的单价则根据历史数据并考虑其变化率填列。

以下所有各项“单价”，若无特别说明，皆适用此项解释。

1.3.7.区内通话费单价平均

区内通话费收入除以固定电话用户区内通话总次数。

1.3.8.区内通话费收入

不含上网通信费的区内通话费收入包括各类本地网电话用计次制计费方式的区内通话费和超次费收入，以及集中用户交换机用户区内通话费收入，营业区内特服号资费收入。

1.3.9.区间通话次数

指x（含电话卡上发生的）区间通话去话通话次数。

1.3.10.区间通话量

指x（含电话卡上发生的）区间通话去话通话量。

区间通话量由“区间通话次数”和“区间通话次数与分钟转换比例”求得。

1.3.11.区间通话费单价平均

区间通话费收入除以固定电话用户区间通话总次数。

1.3.12.区间通话费收入

指各类本地网电话用计次制计费方式的区间通话费和超次费收入，以及集中用户交换机用户区间通话费收入，营业区间特服号资费收入

1.3.13.上网通信费收入

指互联网注册拨号用户、主叫计费用户、储值卡业务以及IP－VPN、IP－VPDN等用户拨号上网的通信费收入。

1.4.国内长途话音业务

国内长途话音业务收入包括国内长途通话费收入（分为国内长途传统长话通话费收入以及国内长途IP通话费收入）、国内长途话音其它收入。

1.4.1.国内长途总通话量

即x国内长途（不含电话卡上发生的）通话量。

该通话量将划分为“传统国内长途总通通话量”和“国内长途主叫IP通话量”。

1.4.2.国内长途传统长话通话量

x发起的国内长途（含电话卡上发生的）传统长话通话量。

1.4.3.国内长途IP通话量

x用户发起的国内长途（含电话卡上发生的）IP通话量。

1.4.4.国内长途话音其它收入

人工、800、一码通、批销及其他业务产生的国内长途通话费收入。

1.5.国际长途话音业务

参照“国内长途话音业务”相关解释。

1.6.港澳台长途话音业务

参照“国内长途话音业务”相关解释。

1.7.电话卡业务

按照通话量预测，并分别计入“本地通话费”、“长途通话费”、“国际通话费”及“港澳台通话费”中。

1.7.1.电话卡销售面值

预算年度销售电话卡的面值金额。

1.7.2.电话卡销售折扣

指“电话卡销售收入”与“电话卡销售面值”的比值。

1.8.基础数据业务

1.8.1.X.25分组交换业务收入，

包括一次性费用（如开户费、安装调试费、工料费等）收入，以及分组交换用户端口基本费、通信费收入，永久虚电路、用户申请逻辑信道等各种用户可选业务功能项目收入、广播功能使用收入以及虚拟专用网（VPN）端口管理费收入等。

1.8.2.DDN收入，

包括本地、国内长途、国际港澳台DDN的端口月租费收入与测试工料费收入。

1.8.3.帧中继收入，

包括本地、国内长途、国际港澳台帧中继PVC电路月租费收入、帧中继PVC电路测试工料费收入及帧中继端口月租费收入。

1.8.4.ATM收入，

包括本地、国内长途、国际港澳台ATM电路月租费收入、ATM电路测试工料费收入及ATM端口月租费收入。

1.9.互联网接入业务

专线接入业务收入、拨号注册业务收入、主叫计费业务