财务管控预算编制集团全面预算编制指标.docx

1、财务管控预算编制集团全面预算编制指标 财务管理预算编制某集团全面预算编制指标x集团全面预算编制指标解释1全面预算编制指标解释经营预算121.1.一次性初装费收入121.2.固定电话用户121.2.1.年末固定电话用户数131.2.2.平均固定电话用户数131.2.3.净增固定电话用户数131.2.4.离网固定电话用户数131.2.5.新增固定电话用户数131.2.6.移机固定电话用户数131.3.本地话音业务131.3.1.装机工料费收入141.3.2.移机工料费收入141.3.3.月租费收入141.3.4.区内通话次数141.3.5.区内通话量141.3.6.区内通话费单价141.3.7.区

2、内通话费单价平均141.3.8.区内通话费收入141.3.9.区间通话次数151.3.10.区间通话量151.3.11.区间通话费单价平均151.3.12.区间通话费收入151.3.13.上网通信费收入151.4.国内长途话音业务151.4.1.国内长途总通话量151.4.2.国内长途传统长话通话量151.4.3.国内长途IP通话量151.4.4.国内长途话音其它收入161.5.国际长途话音业务161.6.港澳台长途话音业务161.7.电话卡业务161.7.1.电话卡销售面值161.7.2.电话卡销售折扣161.8.基础数据业务161.8.1.X.25分组交换业务收入，161.8.2.DDN收

3、入，161.8.3.帧中继收入，161.8.4.ATM收入，171.9.互联网接入业务171.9.1.互联网专线业务收入171.9.2.主叫计费业务171.9.3.注册拨号业务171.9.4.ADSL业务收入171.9.5.LAN终端方式收入181.9.6.LAN专线用户181.9.7.WLAN业务收入181.9.8.其他宽带业务收入181.9.9.储值卡收入181.9.10.局域网同城高速互联业务收入181.9.11.ISP互联与转接业务结算收入191.9.12.互联网用户国际、港澳台漫游接入业务收入191.10.互联网增值应用业务191.10.1.IDC业务收入191.10.2.CTCA业

4、务收入201.10.3.互联星空业务收入201.10.4.VPN业务201.10.5.VPDN业务201.10.6.CHINAFAX业务201.10.7.CHINAMAIL业务201.10.8.CHINAEDI业务201.10.9.电子商务业务201.10.10.其他平台业务收入211.10.11.其他应用业务收入211.10.12.互联网网间结算211.11.互联互通业务211.11.1.x转接其他运营商的话务量211.11.2.经其他运营商国内长途网的去话话务量211.11.3.经其他运营商国内长途网的来话话务量221.11.4.其他运营商发端入网经x国内长途的话务量221.11.5.其他

5、运营商在发话地送给x的国际话务量221.11.6.其他运营商在国际局所在地送给x的国际话务量221.11.7.其他运营商疏通国际来话落地到x国际出入口局所在地的国际话务量221.11.8.其他运营商疏通国际来话在国际出入口局所在地送给x的异地国际话务量221.11.9.在国际出入口局所在地送给其他运营商的到国际局所在地的国际来话话务量221.11.10.在国际局出入口局所在地送给其他运营商的非国际出入口局所在地的国际来话话务量221.11.11.与境外运营商的国际港澳台电话结算231.11.12上市公司与非上市集团公司结算支出231.12.网元出租业务231.12.1.出租数字电路231.12

6、.2.出租音频电路231.12.3.出租中继线231.12.4.光纤、管道出租231.13.其他231.13.2电视会议业务收入241.13.3会议电话业务收入241.13.4广播电视传送业务收入241.13.5声讯通信业务收入241.13.6话音增值业务241.13.7号簿收入251.13.8电报收入251.13.9其他收入251.13.10其他业务收入251.14.经营预算分析指标261.14.1本地电话ARPU（不含电话卡）261.14.2本地电话MOU（不含电话卡）261.14.3本地电话平均单价（不含电话卡）261.14.4长途电话MOU261.14.5国内长途传统长话平均单价（不含

7、电话卡）261.14.6国内长途VoIP平均单价（不含电话卡）262全面预算编制指标解释-资本支出预算271.15.投资部分引用经营模块数据272.1交换网投资282.1.1本地交换设备投资282.1.1.1本地局用交换设备投资282.1.1.2窄带光纤接入设备投资282.1.1.3纯中继扩容投资292.1.1.4本地交换设备投资合计292.1.2长途交换设备投资292.1.3省内/本地智能网投资292.1.4骨干智能网投资302.1.5独立汇接局设备投资302.1.6关口局设备投资302.1.7国际局交换设备投资302.1.8话音增值业务投资312.1.9交换网改造及其它投资312.1.10

8、交换网投资合计312.2基础数据网投资312.2.1DDN投资312.2.1.1DDN用户端口投资312.2.1.2DDN中继端口投资312.2.2ATM/FR投资312.2.2.1FR投资312.2.2.22M的ATM端口投资322.2.2.3155M的ATM端口投资322.2.2.4622M的ATM端口投资322.2.3基础数据网增值业务投资322.2.4基础数据网改造及其它投资322.3IP网投资332.3.1IP城域网投资332.3.1.1城域网交换机投资332.3.1.2城域网路由器投资332.3.1.3宽带接入服务器投资332.3.2IP骨干网投资342.3.3IDC投资342.3

9、.4IP网增值业务投资342.3.4.1应用系统及其它投资342.3.5用户认证及网络安全投资小计342.3.6IP网改造及其它投资342.4传输网投资352.4.1本地SDH设备投资352.4.2本地DWDM投资352.4.3本地传输光缆投资352.4.4长途（省内）SDH设备投资352.4.5长途（省内）DWDM投资352.4.6长途（省内）传输光缆投资362.4.7长途（省际）SDH设备投资362.4.8长途（省际）DWDM投资362.4.9长途（省际）传输光缆投资362.4.10国际传输投资362.4.11传输网改造及其它投资362.5接入网投资372.5.1用户电缆投资372.5.1

10、.1接入网主干电缆投资372.5.1.2接入网配线电缆投资382.5.2接入光缆投资382.5.3五类线投资382.5.4宽带接入设备投资392.5.4.1ADSL投资392.5.4.2WLAN投资392.5.4.3LAN投资392.5.4.4其他宽带接入投资402.5.5接入网改造及其它投资402.6无线市话投资402.6.1网络建设和优化投资402.6.2增值业务投资412.6.3无线市话其他投资412.7公用电源及空调设备投资412.8信令网及同步网投资412.8.1信令网投资412.8.2同步网投资412.9企业信息系统投资412.9.1OSS投资412.9.2BSS投资422.9.3

11、MSS投资422.9.4CTG-MBOSS的基础架构投资422.10管道投资422.10.1本地管道投资422.10.2干线管道投资422.10.3管道改造及其他投资432.11房屋投资432.11.1新建房屋投资432.11.1.1地市州局枢纽楼投资432.11.1.2县局所及市话分局投资432.11.1.3支局所投资432.11.1.4接入网点投资432.11.1.5纯管理用房投资442.11.2续建房屋投资442.11.2.1地市州局枢纽楼投资442.11.2.2县局所及市话分局投资442.11.2.3支局所投资442.11.2.4接入网点投资442.11.2.5纯管理用房投资442.1

12、1.3房屋改造投资452.12固定资产零星购置投资452.13研发投资452.14其它投资453全面预算编制指标解释财务预算453.1引用经营预算数据463.2引用资本支出预算数据463.2.1分类固定资产资本支出及相应明细463.2.2动力电源及空调、运输设备等投资占总资本支出的比例463.2.3网络能力相关指标463.3资本支出分类与固定资产分类转换463.3.1转换前准备463.3.2资本支出分类转换为固定资产分类473.3.3转换结果473.4损益表项目主营业务成本473.4.1工资473.4.1.1生产人员473.4.1.2生产人员人均工资473.4.2职工福利费473.4.3折旧费

13、（累计折旧？后面有当期计提折旧）483.4.3.1固定资产、在建工程原值483.4.3.2固定资产、在建工程减值准备483.4.3.3在建工程转固比例483.4.3.4当期固定资产原值减少483.4.3.5当期减少固定资产折旧转出483.4.3.6综合折旧率483.4.3.7本期计提折旧483.4.3.8主营业务成本中列支比例493.4.4修理费493.4.4.1主营业务成本列支比例493.4.4.2一般修理费（自维）503.4.4.3一般修理费（代维）513.4.4.4大修理费（自维）523.4.4.5大修理（代维）533.4.5低值易耗品摊销533.4.5.1上年购置本年摊销533.4.5

14、.2本年购置本年摊销533.4.6业务费533.4.6.1动力费533.4.6.2电费533.4.6.3水费533.4.6.4取暖费543.4.6.5差旅费543.4.6.6装移机材料费543.4.6.7业务用品费543.4.6.8电信卡印制费543.4.6.9号薄印制费543.4.6.10物业管理费543.4.6.11电路及其他网元租赁费553.4.6.12劳动保护费553.4.6.13房屋租赁费553.4.6.14车辆租赁费553.4.6.15车辆使用费553.4.6.16邮电通信费553.4.6.17国际业务费553.4.6.18业务费其他553.5损益表项目营业税金及附加563.6损益

15、表项目主营业务利润563.7损益表项目其他业务利润563.8其他业务收入563.9其他业务支出563.9.1出售商品563.9.1.1出售话机支出563.9.1.2出售小灵通支出573.9.1.3出售网络终端支出573.9.1.4其他支出573.9.2出租商品支出573.9.3出租房屋支出573.9.4广告成本573.9.5销售材料573.9.6代办工程支出583.9.7代办业务583.9.8系统集成583.9.9其他业务税金支出583.9.10其他支出583.10损益表项目营业费583.10.1工资583.10.2福利费593.10.3展览费593.10.4广告费593.10.5业务宣传费5

16、93.10.6代办手续费593.10.6.1代收话费手续费593.10.6.2公话代办酬金593.10.6.3固定电话代办手续费593.10.6.4宽带用户代办手续费593.10.6.5其他代办费603.10.7其他603.11损益表项目管理费603.11.1工资及工资增长费用603.11.2福利费603.11.3修理费603.11.4折旧费603.11.5低值易耗品摊销603.11.6办公费613.11.7管理人员差旅费613.11.8工会经费613.11.9职工教育经费613.11.10劳动保险费613.11.11房屋租赁613.11.12失业保险费613.11.13残疾人就业保障金613

17、.11.14董事会会费613.11.15咨询费613.11.16审计费623.11.17诉讼费623.11.18业务招待费623.11.19印花税623.11.20房产税623.11.21车船使用税623.11.22土地使用税623.11.23技术转让费623.11.24研究开发费623.11.25计提坏帐准备623.11.26存货跌价准备633.11.27会议费633.11.28绿化费633.11.29排污费633.11.30存货盘亏毁损633.11.31无形资产摊销633.11.32开办费633.11.33住房公积金633.11.34独生子女保健费633.11.35车辆使用费633.11.

18、36物业管理费643.11.37消防费643.11.38水费643.11.39电费643.11.40职工住房补贴643.11.41安全保卫费643.11.42取暖费643.11.43车辆租赁费643.11.44邮电通信费643.11.45管理费其他643.12成本费用中大客户营销服务费653.13损益表项目财务费用653.13.1利息收入653.13.2利息支出653.13.3其他财务费用653.14损益表项目营业利润653.15损益表项目投资收益653.15.1短期投资收益653.15.2长期投资收益663.16损益表项目营业外收支663.16.1营业外收入663.16.2营业外支出663.

19、17损益表项目以前年度损益调整663.18损益表项目附属企业利润663.19损益表项目利润总额663.20损益表项目所得税663.21少数股东权益663.22损益表项目净利润673.23现金流量表项目673.24资产负债表项目673.24.1货币资金673.24.1.1其他货币资金673.24.1.2外埠存款673.24.2短期投资673.24.3应收票据683.24.4应收股利683.24.5应收利息683.24.6应收帐款683.24.6.1用户欠费683.24.6.2非用户欠费683.24.7其他应收款683.24.8坏帐准备693.24.9预付款项693.24.10应收补贴款693.2

20、4.11存货693.24.12待摊费用693.24.13一年内到期的长期债权投资693.24.14其他流动资产693.24.15长期投资693.24.16固定资产、在建工程703.24.17固定资产清理703.24.18无形资产703.24.19长期待摊费用703.24.20其他长期资产703.24.21递延税借项703.24.22长、短期借款703.24.23应付票据703.24.24应付帐款713.24.25预收账款713.24.26其它应付帐款713.24.27应付工资、福利费713.24.28应付利润713.24.29应交税金713.24.30其他应交款713.24.31预提费用713

21、.24.32预计负债713.24.33一年内到期的长期负债723.24.34其他流动负债723.24.35应付债券723.24.36长期应付款723.24.37专项应付款723.24.38其他长期负债723.24.39递延税款贷项723.24.40所有者权益723.25少数股东权益723.26财务预算综合输出723.26.1损益表、资产负债表、现金流量表723.26.2通信业务成本费用明细表733.26.3综合指标输出表733.26.3.1盈利能力733.26.3.2营运能力753.26.3.3偿债能力753.26.3.4发展能力763.26.3.5其他76全面预算编制指标解释经营预算经营预算

22、主要是依据市场需求与竞争情况，结合企业发展战略目标，确定企业下一年度的业务发展策略，并通过对用户数量、用户使用量、业务的价格水平等的预测对下一年度的收入进行规划。通过经营预算得到的收入将会作为财务预算的直接输入，同时，经营预算中提出的对通信能力的需求、业务发展支撑的需求也是资本支出预算与财务预算中的成本费用预算的重要输入。1.1.一次性初装费收入指装机手续费和工料费等收入。1.1.1含营业税的初装费摊销收入1.1.2不含营业税的初装费摊销收入1.2.固定电话用户此处的固定电话用户是指本地固定电话用户。我们将x的固定电话用户划分为普通用户、PAS/PHS用户和公用电话用户。其中，普通用户是指在本

23、企业登记注册、报告期末实际已接入本企业本地电话网上的电话用户，包含ISDN、CENTREX、模拟用户中继线等用户，不含PHSCDMA用户和公用电话用户。普通用户分为以下四类：（1）城市住宅用户：市区县城范围内的住宅用户（2）城市政企用户：市区县城范围内的非住宅用户（3）乡村住宅用户：市区县城范围外的住宅用户（4）乡村政企用户：市区县城范围外的非住宅用户PHS/PAS用户是指利用无线接入话机，通过基站和接入网设备接入公众电话网的电话用户。公用电话用户是指装设在街道及其它公共场所，供人民群众共同使用，并按照公用电话登记注册和收费的电话用户。公用电话用户分为以下五类：（1）有人值守公话用户（2）投币

24、公话用户（3）IC卡公话用户（4）公话超市用户数：是指有一定面积的营业场所，话机数量具有一定规模，拨打本地、长途电话的共用电话。（5）智能网公话用户：指装设在学校、医院、营房等场所，只有采用智能网密码计帐式电话才能进行通话的电话用户，如201卡电话、智能网专用接入终端用户等。1.2.1.年末固定电话用户数指预算年度末在本企业登记注册、报告期末实际已接入本企业本地电话网上的电话用户。1.2.2.平均固定电话用户数指预算年度年末固定电话用户数与预算前一年度年末固定电话用户数的平均值。1.2.3.净增固定电话用户数指预算年度年末固定电话用户数与预算前一年度年末固定电话用户数之差。1.2.4.离网固定

25、电话用户数指预算年度内企业按用户拆机申请或相关业务规程予以注销的电话用户数。1.2.5.新增固定电话用户数为“净增固定电话用户数”与“离网固定电话用户数”之和。1.2.6.移机固定电话用户数指预算年度内x固定电信用户的移机数量1.3.本地话音业务本地话音业务收入包括月租费收入、区内通话费收入、区间通话费收入、上网通信费收入以及本地话音其它收入。1.3.1.装机工料费收入装机手续费和工料费等收入。1.3.2.移机工料费收入移机手续费和工料费等收入。1.3.3.月租费收入各类用户电话的月租费收入、市内用户中继线、电话附件、区外线路等的包月制月租费收入，市内用户中继线单式计次制基本月租费收入、复式计

26、次制月租费收入，一线通（ISDN）月使用费收入，用户交换机（专用局）占用电话网编号费，停机保号费等。1.3.4.区内通话次数指x（含电话卡上发生的）区内通话去话通话次数。1.3.5.区内通话量指x（含电话卡上发生的）区内通话去话通话量。区内通话量由“区内通话次数”和“区内通话次数与分钟转换比例”求得。1.3.6.区内通话费单价在此用于计算话音业务各项收入的单价区别于电信资费。历史年度单价用“某项业务收入/某项业务的使用量”而得，预算年的单价则根据历史数据并考虑其变化率填列。以下所有各项“单价”，若无特别说明，皆适用此项解释。1.3.7.区内通话费单价平均区内通话费收入除以固定电话用户区内通话总

27、次数。1.3.8.区内通话费收入不含上网通信费的区内通话费收入包括各类本地网电话用计次制计费方式的区内通话费和超次费收入，以及集中用户交换机用户区内通话费收入，营业区内特服号资费收入。1.3.9.区间通话次数指x（含电话卡上发生的）区间通话去话通话次数。1.3.10.区间通话量指x（含电话卡上发生的）区间通话去话通话量。区间通话量由“区间通话次数”和“区间通话次数与分钟转换比例”求得。1.3.11.区间通话费单价平均区间通话费收入除以固定电话用户区间通话总次数。1.3.12.区间通话费收入指各类本地网电话用计次制计费方式的区间通话费和超次费收入，以及集中用户交换机用户区间通话费收入，营业区间特

28、服号资费收入1.3.13.上网通信费收入指互联网注册拨号用户、主叫计费用户、储值卡业务以及IPVPN、IPVPDN等用户拨号上网的通信费收入。1.4.国内长途话音业务国内长途话音业务收入包括国内长途通话费收入（分为国内长途传统长话通话费收入以及国内长途IP通话费收入）、国内长途话音其它收入。1.4.1.国内长途总通话量即x国内长途（不含电话卡上发生的）通话量。该通话量将划分为“传统国内长途总通通话量”和“国内长途主叫IP通话量”。1.4.2.国内长途传统长话通话量x发起的国内长途（含电话卡上发生的）传统长话通话量。1.4.3.国内长途IP通话量x用户发起的国内长途（含电话卡上发生的）IP通话量

29、。1.4.4.国内长途话音其它收入人工、800、一码通、批销及其他业务产生的国内长途通话费收入。1.5.国际长途话音业务参照“国内长途话音业务”相关解释。1.6.港澳台长途话音业务参照“国内长途话音业务”相关解释。1.7.电话卡业务按照通话量预测，并分别计入“本地通话费”、“长途通话费”、“国际通话费”及“港澳台通话费”中。1.7.1.电话卡销售面值预算年度销售电话卡的面值金额。1.7.2.电话卡销售折扣指“电话卡销售收入”与“电话卡销售面值”的比值。1.8.基础数据业务1.8.1.X.25分组交换业务收入，包括一次性费用（如开户费、安装调试费、工料费等）收入，以及分组交换用户端口基本费、通信费收入，永久虚电路、用户申请逻辑信道等各种用户可选业务功能项目收入、广播功能使用收入以及虚拟专用网（VPN）端口管理费收入等。1.8.2.DDN收入，包括本地、国内长途、国际港澳台DDN的端口月租费收入与测试工料费收入。1.8.3.帧中继收入，包括本地、国内长途、国际港澳台帧中继PVC电路月租费收入、帧中继PVC电路测试工料费收入及帧中继端口月租费收入。1.8.4.ATM收入，包括本地、国内长途、国际港澳台ATM电路月租费收入、ATM电路测试工料费收入及ATM端口月租费收入。1.9.互联网接入业务专线接入业务收入、拨号注册业务收入、主叫计费业务