潍坊用友软件财务考试题.docx
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潍坊用友软件财务考试题
总账、工资、固定资产、UFO报表
集成上机练习题
建账套
（1）增加操作员
以Admin身份注册后，在“系统管理—>权限—>用户”下增加以下操作员
1张红2王晓3刘勇4陈玉5杨梅
（2）建立账套
以Admin身份注册后，在“系统管理—>账套—>建立”菜单下建立如下账套
账套号：
200账套名称：
北京高科技有限公司
账套路径为默认启用时间：
2011年1月；
单位名称：
北京高科技有限公司单位信息的其他项为空
行业性质：
新会计制度按行业性质预置会计科目
客户、供应商分类，有外币核算客户、供应商编码级次：
222
部门编码级次：
22科目编码级次：
422222
客户权限组级次：
22供应商权限组级次：
22
数据精度为默认值
启用应收、应付、总账、工资、固定资产，启用日期为：
2011年1月1日
（3）设置权限
以Admin身份注册后，在“系统管理—>权限—>权限”菜单中对下列操作员设置如下权限
张红：
账套主管（只有Admin才能设置账套主管）王晓：
出纳权限
刘勇：
共用目录、总账陈玉：
应收、报表杨梅：
共用目录、工资、固定资产
（4）以Admin身份注册后，在“系统管理—>系统—>设置备份计划”菜单中设置一个账套的自动备份计划
总账初始化
（1）选项中的参数修改：
在“系统菜单—>设置—>选项—>凭证”菜单中选中“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”、“凭证必须经由主管会计签字”、“出纳凭证必须经由出纳签字”、“自动填补凭证断号”参数。
在“系统菜单—>设置—>选项—>账簿”菜单中选中“查询客户往来辅助账”、“查询供应商往来辅助账”。
注：
修改选项时要先点击“编辑”按钮，再选择相应的参数，这样所修改的参数才能保存。
（2）进入总账系统后，在“系统菜单—>设置—>外币及汇率”菜单中设置外币：
“美元”；汇率：
“8.275”
（3）在“系统菜单—>设置—>凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”
（4）在“系统菜单—>设置—>结算方式”菜单中设置结算方式为
1支票101现金支票102转账支票9其他
（5）在“系统菜单—>设置—>编码档案—>部门档案”菜单中设置部门档案如下：
01综合部02市场部
0101总经理办公室03开发部
0301开发一部0302开发二部
注：
信用信息：
包括信用额度、信用等级、信用天数，指该部门对客户的信用权限，可以为空。
如果在销售管理系统—信用控制中选择"部门信用控制"，建议在这里输入相应信息。
（6）在“系统菜单—>设置—>编码档案—>职员档案”菜单中设置职员档案如下：
职员编号
职员名称
所属部门
职员编号
职员名称
所属部门
0101
肖剑
总经理办公室
0201
赵斌
市场部
0102
张红
财务部
0202
宋佳
市场部
0103
王晓
财务部
0301
孙健
开发一部
注：
职员档案中的红色*为必需录入项。
（7）在“系统菜单—>设置—>分类定义—>客户分类”菜单中设置客户分类如下：
01长期客户02中期客户03短期客户
（8）在“系统菜单—>设置—>编码档案—>客户档案”菜单中设置客户档案如下：
02001（中期客户）北京实验学校
03001短期客户上海实达公司对应的供应商是“上海公司”
（9）在“系统菜单—>设置—>分类定义—>供应商分类”菜单中设置供应商分类如下：
01工业02商业03事业
（10）在“系统菜单—>设置—>编码档案—>供应商档案”菜单中设置供应商档案如下：
02001商业联想万科有限公司
01001工业上海公司对应的的客户是“上海实达公司”
（11）在“系统菜单—>设置—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：
注：
①指定科目是在“系统菜单—>设置—>会计科目—>编辑—>指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”
②成批复制科目是在“系统菜单—>设置—>会计科目—>编辑—>成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。
软件提供了不同账之间的会计科目复制
科目编码
科目名称
外币/单位
辅助账类型
方向
期初余额
科目编码
科目名称
外币/单位
辅助账类型
方向
期初余额
1001
现金
指定科目
借
6775.7
217105
应交资源税
贷
1002
银行存款
指定科目
借
159488.89
217106
应交所得税
贷
100201
工行存款
借
159488.89
217107
应交土地增值税
贷
100202
中行存款
美元
借
217108
城市维护建设税
贷
1009
其他货币资金
借
217109
应交房产税
贷
100901
外埠存款
借
217110
应交土地使用税
贷
100902
银行本票
借
217111
应交车船使用税
贷
100903
银行汇票
借
217112
应交个人所得税
贷
100904
信用卡
借
2176
其他应交款
贷
100905
信用证保证金
借
2181
其他应付款
贷
100906
存出投资款
借
2191
预提费用
贷
1101
短期投资
借
2201
待转资产价值
贷
110101
股票
借
2211
预计负债
贷
110102
债券
借
2301
长期借款
贷
110103
基金
借
2311
应付债券
贷
110110
其他
借
231101
债券面值
贷
1102
短期投资跌价准备
贷
231102
债券溢价
贷
1111
应收票据
借
231103
债券折价
贷
1121
应收股利
借
231104
应计利息
贷
1122
应收利息
借
2321
长期应付款
贷
1131
应收账款
客户往来
借
157600
2331
专项应付款
贷
1133
其他应收款
个人往来
借
3800
2341
递延税款
贷
1141
坏账准备
贷
788
3101
实收资本（或股本）
贷
1500000
1151
预付账款
借
3103
已归还投资
借
1161
应收补贴款
借
3111
资本公积
贷
1201
物资采购
借
311101
资本（或股本）溢价
贷
1211
原材料
借
186894.97
311102
接受捐赠非现金资产准备
贷
1221
包装物
借
311103
接受现金捐赠
贷
1231
低值易耗品
借
311104
股权投资准备
贷
1232
材料成本差异
借
311105
拨款转入
贷
1241
自制半成品
借
311106
外币资本折算差额
贷
1243
库存商品
借
199976
311107
其他资本公积
贷
124301
多媒体教程
借
87976
3121
盈余公积
贷
多媒体教程
册
借
3142
312101
法定盈余公积
贷
124302
多媒体课件
借
112000
312102
任意盈余公积
贷
多媒体课件
套
借
3200
312103
法定公益金
贷
1281
存货跌价准备
贷
312104
储备基金
贷
1291
分期收款发出商品
借
312105
企业发展基金
贷
1301
待摊费用
借
642
312106
利润归还投资
贷
130101
报刊费
借
642
3131
本年利润
贷
1401
长期股权投资
借
3141
利润分配
贷
-120922.31
140101
股票投资
借
314101
其他转入
贷
140102
其他股权投资
借
314102
提取法定盈余公积
贷
1402
长期债权投资
借
314103
提取法定公益金
贷
140201
债券投资
借
314104
提取储备基金
贷
140202
其他债权投资
借
314105
提取企业发展基金
贷
1421
长期投资减值准备
贷
314106
提取职工奖励及福利基金
贷
1431
委托贷款
借
314107
利润归还投资
贷
143101
本金
借
314108
应付优先股股利
贷
143102
利息
借
314109
提取任意盈余公积
贷
143103
减值准备
借
314110
应付普通股股利
贷
1501
固定资产
借
1260680
314111
转作资本（或股本）的普通股股利
贷
1502
累计折旧
贷
197584.84
314115
未分配利润
贷
-120922.31
1505
固定资产减值准备
贷
4101
生产成本
借
17165.74
1601
工程物资
借
410101
直接材料
项目核算
借
155.00
160101
专用材料
借
410102
直接人工
项目核算
借
15000.00
160102
专用设备
借
410103
制造费用
项目核算
借
2010.74
160103
预付大型设备款
借
4105
制造费用
借
160104
为生产准备的工具及器具
借
410501
工资
部门核算
借
1603
在建工程
借
410502
福利费
部门核算
借
1605
在建工程减值准备
贷
410503
加班费
部门核算
借
1701
固定资产清理
借
410504
折旧费
部门核算
借
1801
无形资产
借
58500
410599
其他
部门核算
借
1805
无形资产减值准备
贷
4107
劳务成本
借
1815
未确认融资费用
借
5101
主营业务收入
贷
1901
长期待摊费用
借
510101
多媒体教程
册
贷
1911
待处理财产损溢
借
510102
多媒体课件
套
贷
191101
待处理流资产损溢
借
5102
其他业务收入
贷
191102
待处理固资产损溢
借
5201
投资收益
贷
2101
短期借款
贷
200000
5203
补贴收入
贷
2111
应付票据
贷
5301
营业外收入
贷
2121
应付账款
供应商往来
贷
276850
5401
主营业务成本
借
2131
预收账款
贷
540101
多媒体教程
册
借
2141
代销商品款
贷
540102
多媒体课件
套
借
2151
应付工资
贷
5402
主营业务税金及附加
借
2153
应付福利费
贷
10222.77
5405
其他业务支出
借
2161
应付股利
贷
5501
营业费用
借
2171
应交税金
贷
-13000
5502
管理费用
借
217101
应交增值税
贷
550201
工资
部门核算
借
21710101
进项税额
贷
550202
福利费
部门核算
借
21710102
已交税金
贷
550203
业务招待费
部门核算
借
21710103
转出未交增值税
贷
550204
折旧费
部门核算
借
21710104
减免税款
贷
550205
办公费
部门核算
借
21710105
销项税额
贷
550299
差旅费
部门核算
借
21710106
出口退税
贷
5503
财务费用
借
21710107
进项税额转出
贷
550301
手续费
借
21710108
出口抵减内销产品应纳税额
贷
550302
利息收入
借
21710109
转出多交增值税
贷
550303
利息支出
借
217102
未交增值税
贷
-13000
5601
营业外支出
借
217103
应交营业税
贷
5701
所得税
借
217104
应交消费税
贷
5801
以前年度损益调整
借
（12）“系统菜单—>设置—>编码档案—>项目目录”菜单中设置项目目录如下：
A、项目大类：
大类名称：
“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：
12，项目结构为默认值。
B、选择核算科目：
410101、410102、410103并点击“确认”按钮，
C、项目分类：
1自行开发项目2委托开发项目
D、项目目录（在维护中录入）：
101A1软件产品自行开发项目
102A2软件产品自行开发项目
201B1网络工具委托开发项目
202B2网络工具委托开发项目
（13）在“系统菜单—>设置—>期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额
A、录入会计科目余额（见会计科目表）
B、录入1131应收账款明细余额表
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
方向
金额
2007-10-25
北京实验学校
销售商品
借
99600.00
2007-11-10
上海实达公司
销售商品
借
58000.00
C、录入119101其他应收款——个人明细余额表
日期
凭证号
部门
职员
摘要
方向
金额
2007-12-25
总经理办公室
肖剑
出差借款
借
3800.00
D、2121应付账款明细余额表
日期
凭证号
供应商单位名称
摘要
方向
金额
2007-9-20
联想万科有限公司
购买商品
贷
176850.00
2007-11-25
上海公司
购买商品
贷
100000.00
E、项目目目录期初都是项目A1软件产品的余额
注：
（1）期初余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。
（2）余额录入完成后，请试算平衡，对账。
工资管理
工资初始化
一、启用工资：
选择是多类别，（例如管理人员类、生产人员类）、要核算计件工资、扣税、银行代发、人员编码5位
二、工资类别：
（工资类别→新建工资类别菜单中，输入工资类别）
管理人员类别，所属部门为所有部门，启用时期为“2011年1月1日”
生产人员类别，所属部门为开发一部、开发二部启用时期为“2011年1月1日
三、基础档案（关闭工资类别）
在“系统菜单—>设置—>部门设置”菜单中录入部门档案：
（已经在总账初始化中录入现在不需再录入）若单独启用工资系统需要在此录入
01综合部02市场部
0101总经理办公室03开发部
0102财务部0301开发一部0302开发二部
在“系统菜单—>设置—>银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：
“工商银行”，银行账号定长、为6位
在“系统菜单—>设置—>工资项目设置”菜单中录入工资项目如下：
工资项目
类型
长度
小数点
增减及其它
基本工资
数字
10
2
增项
岗位工资
数字
10
2
增项
计件工资
数字
10
2
增项
津贴
数字
10
2
增项
住房补贴
数字
8
2
增项
交补
数字
8
2
增项
加班工资
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
病假天数
数字
3
其它
病假扣款
数字
8
2
减项
事假天数
数字
3
其它
事假扣款
数字
8
2
减项
扣公积金
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
8
2
减项
扣税基础
数字
8
2
其它
实发合计
数字
10
2
增项
四、人员档案的录入
（一）在“系统菜单—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后：
1．在“系统菜单—>设置—>人员档案”菜单下设置人员档案如下：
人员编号
人员姓名
所属部门
银行账号
人员编号
人员姓名
所属部门
银行账号
01001
肖剑
总经理办
123450
01005
刘勇
财务部
123454
01002
李刚
总经理办
123451
02001
赵斌
市场部
123455
01003
张红
财务部
123452
02002
周悦
市场部
123456
01004
王晓
财务部
123453
02003
宋佳
市场部
123457
2．“系统菜单—>设置—>工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：
选择所有工资项目
公式定义：
（增加→选择工资项目→定义公式→公式确认）
扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋津贴＋住房补贴+加班工资
病假扣款＝病假天数*5事假扣款＝事假天数*15
（二）在“系统菜单—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后：
1．在“系统菜单—>设置—>人员档案”菜单下设置人员档案如下：
人员编号
人员姓名
所属部门
银行账号
人员编号
人员姓名
所属部门
银行账号
03001
孙健
开发一部
023450
03003
刘兵
开发二部
023453
03002
杨兰
开发一部
023451
03004
赵亮
开发二部
023454
2．“系统菜单—>设置—>工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：
选择所有工资项目
公式定义：
扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋津贴＋住房补贴+加班工资+计件工资
病假扣款＝病假天数*5事假扣款＝事假天数*15
3．“系统菜单—>设置—>计件工资标准设置”菜单中进行计件工资标准设置：
（1）点击〖增加〗按钮，例如新增一个计件工资标准：
软件开发，保存后设置档案。
（2）双击相应统计标准的"启用"栏，使呈√符号，表示启用该项标准。
不启用产品结构父项、工序，只启用软件开发、一个计件标准。
（因为产品结构和工序来源于成本管理系统）。
（3）选择软件开发统计标准，点击〖档案〗按钮，进入档案设置窗口，显示当前计件工资标准的具体内容，可增加新的档案内容为：
01系统分析员 02程序员
4．在“系统菜单—>设置—>计件工资方案设置”菜单中进行计件工资方案设置：
方案编号
方案名称
软件开发
计件单价
停用
3
一级分析员
系统分析员
20.000000
4
二级分析员
系统分析员
15.000000
3
一级程序员
程序员
10.000000
4
二级程序员
程序员
8.000000
注：
两个部门的工资方案设置相同。
五、人员工资数据录入（进入具体工资类别）
（一）在“系统菜单—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“管理人员
升级会员 