最新版精密无缝可行性研究报告2.docx
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最新版精密无缝可行性研究报告2
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9项目实施计划及资金来源与使用
9.1项目实施计划
根据本项目的情况，确定实施计划如下：
2007年1-2月，选择场地
2007年3月，编制可行性报告
2007年4-5月，初步设计、施工图设计
2007年6-10月，土建施工、设备安装
2007年11月试生产
2007年12月正式生产
9.2资金来源与使用
a）固定资产投资的资金来源
本工程固定资产投资为20130万元。
固定资产投资均为企业自有资金。
b）流动资金的资金来源
本工程生产所需流动资金为5000万元，流动资金均为企业自有资金。
c）资金使用
本工程建设期为11个月。
用款计划详见资金使用计划表。
10投资估算
10.1工程内容
本项目利用鞍钢、包钢等大型钢厂的无缝管作为原料，采用物理方法加工，使其规格或形状发生改变，计划年产扩管90000吨，弯管10000吨。
10.2编制依据
1）设备费采用现价或询价，设备运杂费按4.5％计算
2）建筑、安装工程费参照同规模、类似工程概预算指标估算，并调整到2006年当地市场价格水平。
3）其他费用参照建标〔1996〕628号文件－－《市政工程可行性研究投资估算编制办法》中关于其他费用的有关规定并结合本工程具体情况计算。
10.3投资估算
本项目总投资为25130万元，其中固定资产投资为20130万元，铺底流动资金为5000万元，详见投资组成表、汇总估算表。
投资组成表
编号
工程和费用名称
投资（万元）
比例（％）
1
固定资产投资
20130
100
其
中
建筑工程费
4000
19.87
安装工程费
2000
9.94
设备购置费
8130
40.39
其他费用
4000
19.87
基本预备金
2000
9.94
2
流动资金
5000
合计
25130
汇总估算表
序号
工程和费用名称
估算价值（万元）
总值
建筑工程
安装工程
设备
其他费
一
工程费
1
厂房及办公室等
3900
3900
2
生产设备及仪器
1920
7530
9450
3
电器设备及安装
50
400
450
4
水、暖、通
30
200
230
5
总图
100
100
工程费合计
4000
2000
8130
0
14130
二
其他费用
1
建设单位管理费
300
300
序号
工程和费用名称
估算价值（万元）
总值
建筑工程
安装工程
设备
其他费
2
办公及生活家具购置费
40
40
3
勘察设计费
900
900
4
监理费
300
300
5
环评费
160
160
6
土地
1500
1500
7
动迁费
800
800
其他费合计
4000
4000
三
预备费
2000
2000
四
流动资金
5000
5000
总计
4000
2000
8130
16000
25130
11财务计算及评价
11.2评价依据
依据国家计划委员会颁布的《建设项目经济评价方法及参数》（第二版）得有关内容及国家现行的财税制度，对本工程项目财务状况进行计算和评价。
11.2财务计算及评价
12计算条件
12.2产品销售价格
根据市场价格，预测工程投产后产品含税价格：
单价（含税）增值税率
精密无缝钢管8000元/t17％
弯管10000元/t17％
12.2原材料及动力价格
根据当地原材料及动力价格资料，计算本项目成本费用时采用以下价格：
单价（含税）增值税率
无缝管坯5000元/t17％
生产用水2.85元/m317％
采暖蒸汽90元/m217％
电465元/103kw.h17％
12.2.1.3流动资金
流动资金按流动资金周转天数计算。
各类流动资金和流动负债的周转天数如下：
应收款30天
原材料30天
动力消耗2天
在产品30天
产成品30天
现金30天
应付款30天
流动资金在投产第一年开始按生产负荷计算，流动资金利息计入财务费用。
项目计算期末全部回收流动资金。
本工程所需流动资金为5000万元，全部为自有资金。
12.3折旧与摊销
根据资本保全原则，当项目建成投入运营时，固定资产投资形成固定资产、无形资产及递延资产三部分。
计算中，将预备费计入固定资产原值。
a）固定资产折旧
各类固定资产在扣除5%净残值后，均按平均年限法计算折旧。
其折旧年限分别如下：
房屋及建筑物20年
机器设备12年
b）无形资产及递延资产摊销年限
土地使用权10年
专有技术和专利权10年
其他无形资产10年
递延资产5年
详见“固定资产折旧估算表”“无形资产及递延资产摊销估算表”。
12.4其他
a）生产人员工资及福利费按18000元/（人.a）计算；
b）企业获得利润后按规定缴纳所得税，税率为33%；
c）城市建设维护税按增值税额7%缴纳；
d）教育附加按增值税额的3%缴纳；
e）计算年限：
建设期1年，生产期10年；
f）基准收益率按12%。
12.4.1财务计算
12.4.1.1销售收入、销售税金及附加
项目经营期内达产年销售收入为77000万，达产年销售税金为9284万元。
详见“销售收入及销项税金估算表”、“损益表”。
12.4.1.2成本费用
项目经营期内达产年原料费用为500000.0万元，达产年动力费用为124.472万元，达产年经营成本为60820.18万元，平均年总成本费用为62207.98万元。
详见“原材料、动力消耗及进项税金估算表”、“总成本费用表”。
12.4.1.3财务盈利能力
a）投资利润率、投资利税率
经营期内平均年利润总额9352万元
经营期内平均年上缴所得税3086.16万元
经营期内平均年税后利润6265.84万元
投资利润率46.12％
投资利税率61.78％
详见“损益表”。
b）财务内部收益率、财务净现值、投资回收期
全投资内部收益率（税前）64.75％
全投资内部收益率（税后）43.54％
自有资金内部收益率64.75％
全投资回收期（税前）3.22年
全投资回收期（税后）4.80年
净现值（ic＝12%，税前）120524万元
净现值（ic＝12%，税后）78340万元
自有资金净现值（ic＝12%）120524万元
12.4.2不确定分析
12.4.2.1盈亏平衡分析
盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点（BEP）分析项目对市场需求变化的适应能力。
盈亏平衡点用生产能力利用率表示。
计算公式如下：
生产能力利用率（BEP）＝
X100%
达产后的生产能力利用率（BEP）为32.41-19.65％
由此可见项目具有较强的抗产量波动能力。
详见“逐年盈亏分析表”。
12.4.2.2敏感性分析
项目经济效益较敏感的因素主要是销售收入、可变成本、投资和产量。
对以上四因素分别作变动范围0±20%的敏感性分析，结果表明销售收入的变化对项目的经济效益影响最大，可变成本的变化次之，投资和产量变化的影响较小。
当销售收入减少15%时，全投资内部收益率税后由46.24%降至18.33%，当可变成本增加20%时，全投资内部收益率税后由46.24%降至18.56％，当投资增加20％时，全投资内部收益率税后由46.24％降至41.18％，当产量减少20%时，全投资内部收益率税后由46.24降至37.85％，均高于基准收益率。
可见本工程具有较强的抗风险能力和适应市场变化能力。
12.4.3财务评价结论
从以上计算结果可以看出，本项目的全投资内部收益率税后达43.54％，高于基准收益率。
在20年的生产经营期内，平均年实现利润总额9352万元；达产年上缴销售税金及附加5984万元；平均年上缴所得税3394.78万元；全投资回收期（税后）为4.80年；税后净现值为60050.78万元；投资利润率46.12％为。
从以上经济指标看，本项目经济效益较好。
综上所述，本项目具有工艺先进、技术成熟、产品优良、经济合理等特点，而且具有很好的经济效益、环境效益和社会效益。
因此本项目的建设是必要的，也是可行的。
13设备表
生产设备明细表
序号
设备
型号
数量
（台）
1
原料检查台
6000X6000
10
2
中频加热柜
KGPS-400
6
3
中频加热柜
KGPS-300
4
4
扩管机组
KG-630
6
5
弯管机组
WG-800
4
6
定径机组
DJ－630-8
6
7
液压矫直机
YJ-50
6
8
液压整形机
YZ-100
4
9
成品检查台
6000X6000
10
10
电动棍道
800X12000
20
11
磁力探伤仪
CYD-5000
6
12
超声波探伤仪
TUD-201
4
13
坡口机
10
14
成型模具
80
15
整形模具
80
16
带锯床
YD-800
10
17
交流电焊机
10
18
吊车
5吨
20
19
汽车衡
100吨
2
20
2000KVA变压器
2
14财务计算附表及附图
14.1财务计算附表
◆固定资产折旧估算表（附表1）
◆无形及递延资产摊销估算表（附表2）
◆损益表（附表3）
◆原材料、动力消耗估算表（附表4）
◆总成本费用表（附表5）
◆现金流量表（附表6）
◆资金来源与运用表（附表7）
◆资产负债表（附表8）
◆逐年盈亏分析表（附表9）
◆资金使用计划表（附表10）
◆销售收入及销项税金估算表（附表11）
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