辅修考试商业银行的重点.docx
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辅修考试商业银行的重点
金融中介
1、金融中介分类
按照金融中介机构的管理地位不同，可划分为金融监管机构与接受监管的金融企业。
按照获取资金来源方式的不同，可划分为存款性金融中介机构与非存款性金融中介机构。
按照是否担负国家政策性融资任务，可划分为政策性金融中介机构和非政策性中介金融机构。
按照业务方式的不同，可划分为银行类金融中介机构与非银行金融中介机构。
按照服务领域和功能的不同，分为银行、保险公司、证券公司、信托投资公司等。
2、金融中介理论
古典金融中介理论
1）、信用媒介论
信用媒介论又称自然主义信用理论，信用是将资本从一个部门转移到另一个部门的媒介，信用不是资本，也不创造资本。
2）、信用创造论
信用创造论是在资本主义信用制度有了进一步发展的条件下产生的。
按照信用创造论的观点看，银行的功能在于为社会创造信用，银行能够超过它吸收的存款额进行放款，而且能够用放款的办法创造存款。
因此，银行的资产业务优先于负债业务，且资产业务决定负债业务。
新古典金融中介理论
1）、信用调节论：
资本主义的经济危机可以通过货币信用政策去治理，主张通过扩张或收缩货币信用，控制社会的货币与信用的供给，干预经济生活，调节经济增长。
凯恩斯认为，货币需求的动机来自三个方面：
交易动机、预防动机、投机动机
2）、金融发展理论
A、格利与肖的观点
格利和肖在《金融理论中的货币》中认为，货币不是货币金融理论的唯一分析对象，货币金融理论应该容纳多样化的金融资产，而货币只是无数金融资产中的一种。
除货币体系（包括商业银行和中央银行）之外，各种非货币金融中介体也在储蓄-投资过程中扮演着重要角色。
货币与各种非货币的金融资产之间具有一定程度的类同性和替代性。
金融发展与经济发展之间有非常密切的关系。
金融发展过程是从不发达社会的初始金融制度向发达社会的金融制度迈进的。
金融发展作用于经济增长的途径之一就是通过金融技术的创新。
（金融技术对经济促进作用是巨大的）
B、帕特里克的观点
“需求追随”假说：
随着经济的增长，经济主体对金融服务的需求，导致了金融机构、金融资产与负债和相关金融服务的产生。
“供给领先”假说：
它强调的是金融服务的供给方，金融机构、金融资产与负债和相关金融服务的供给先于需求。
C、戈德史密斯的观点
《金融结构与金融发展》提出了金融结构和金融发展概念，认为一国现存的金融工具与金融机构之和构成该国的金融结构，包括各种现存金融工具与金融机构的相对规模、经营特征、经营方式、金融中介机构各种分支机构的集中程度等等。
D、麦金农的金融抑制论
对存贷款利率实行高限，通常低于市场平均利率。
对贷款额及贷款增长率进行限制。
政府对金融机构的设立以及经营活动严加管制。
限制股票、债券等资本市场工具的发展，对国际资本流动实行严格管制，限制本国居民购买外国金融资产，实行外汇管制
E、肖的金融深化论
金融深化一般表现为三个层次的动态发展：
一是金融增长，即金融规模不断扩大，该层次可以用指标M2/GNP或FIR来衡量；
二是金融工具、金融机构的不断优化；
三是金融市场机制或市场秩序的逐步健全，金融资源在市场机制的作用下得到优化配置。
现代金融中介理论及其发展
20世纪90年代
从效用函数入手，建立了各种具有微观基础的模型、引入了诸如不确定性（流动性冲击、偏好冲击）、不对称信息（逆向选择、道德风险）和监督成本之类的与完全竞争相悖的因素，在比较研究的基础上对金融机构和金融市场的形成做了规范性的解释。
第一章
一、历史上最早的银行——巴尔迪银行于1272年佛罗伦斯成立
二、商业银行功能
1、信用中介（最基本的职能）
信用中介职能：
将社会上闲散的资金集中起来，以信用方式投放到产业部门
信用中介职能的作用：
闲散资金（个人、企业）、短期资本－投入再生产（长期投资）－扩大生产规模－促进经济增长
闲散资金集中转化为资本。
闲置资本充分利用。
短期资本转化为长期资本，满足对长期资本的需求。
2、支付中介（传统职能）
支付中介职能是指什么？
指商业银行充当货币收付的中介人，为客户办理各种与货币资金运动有关的技术业务（货币结算、收付、兑换、转移存款等）。
使商业银行成为出纳中心与支付中心，是社会信用链的枢纽。
支付中介职能有何作用？
商业银行持续拥有稳定的廉价资金来源
加速资金结算和周转速度，减少流通费用，促进经济增长
3、信用创造
什么是信用创造功能（派生存款的创造）
信用创造功能是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款衍生出更多的存款，从而扩大社会的货币供应量。
（1）原始存款（primarydeposit）是指商业银行吸收现金和中央银行支票所形成的存款。
原始存款是中央银行能够直接控制的部分存款。
商业银行获得原始存款后，按法定存款准备率标准上缴中央银行法定准备金，其余部分才能用于放款和投资，创造派生存款。
（2）派生存款（deriveddeposit）是商业银行系统通过贷款、贴现和投资等业务形成的存款。
其实质是商业银行以非现金形式增加社会的货币流通量。
4、金融服务
商业银行利用其在国民经济中的特殊地位及业务活动中所获取的大量信息，为客户提供的其他服务。
代理融通、现金管理、信托、租赁、咨询、汇兑、支付结算、金融衍生产品交易等
5、调节经济
（1）是宏观经济调控的中间环节。
货币政策—商业银行、金融市场—企业、个人
（2）数量管理、价格管理
（3）调节结果：
消费、投资结构，产业结构等
三、商业银行经营目标
1、安全性目标（原则）
即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。
2、流动性原则
是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存、银行支付及贷款的需要。
包括：
资产的流动性：
银行所有的资产能够随时得到偿付或者在不贬值的条件下迅速变现。
（资产变现的成本和速度）
负债的流动性（弹性负债能力）：
银行能够轻易地以较低的成本随时获得所需要的资金。
（取得可用资金的价格和时效）
3、盈利性原则
是商业银行经营活动的最终目标，这一原则要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。
商业银行只有获利，才能偿还存款人债务，才能充实资本，才能增强抗风险的能力，这是股东（所有者）根本利益所在。
四、存款保险制度
概念：
存款保险制度一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。
隐性（implicit）存款保险制度指国家没有对存款保险做出制度安排，但在银行倒闭时，政府会采取某种形式保护存款人的利益，因而形成了公众对存款保护的预期。
显性（explicit）存款保险制度指国家以法律的形式对存款保险的要素、机构设置以及有问题机构的处置等问题做出明确规定。
五、商业银行的组织结构
1、内部组织结构
决策系统、执行系统、监督系统、管理系统
2、外部组织结构
商业银行体系
六、各自优缺点比较
1、单元银行制（单一银行制）
也称独家银行制。
它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。
这种银行制度在美国非常普遍。
2、分行制
含义：
法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构从事银行业务，所有分支机构统一由总行领导指挥
3、持股公司制
银行控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干独立的银行。
在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。
优点：
能够有效地扩大资本总量，增强银行的实力，提高抵御风险和参与市场竞争的能力，弥补单元制银行的不足。
缺点：
易造成银行业的垄断，在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动。
第二章
一、商业银行资本构成P37
银行资本
包括所有者权益及一定比例的债务资本。
前者为一级资本或核心资本，后者为二级资本或附属资本
二、巴塞尔协议对银行资本的规定P44
其中一级资本包括股本金、公开储备、在子公司股本中的少数股权、创新一级资本
二级资本包括非公开储备、资产重估准备、普通准备金或贷款损失准备金（证券损失准备）、混合（债务/股票）资本工具、次级定期债务；
三级资本为短期次级债务。
（1996年补充协议规定）
公开储备：
资本公积、盈余公积、未分配利润等在资产负债表上明确反映的储备。
非公开储备：
未公开但已反映在损益表上并为银行监管机构所接受的储备，缺乏透明度。
重估储备：
银行自有房产的正式重估及银行持有证券的市场价值相对于历史成本的名义升值。
后者的差额需以一定折扣才能计入附属资本。
三、资本流量的要求
四、表内外风险资产测算P45
表内风险资产=∑表内资产额×风险权数
表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数
五、破产清算时要求权的排序
存款人、普通债权、次级债、混合资本债券、优先股、普通股
第三章
一、商业银行的资产和负债
资产P37
1、核心资本：
包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。
2、附属资本：
商业银行的贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。
负债P64
二、存款工具的创新P69
1、可转让支付凭证（命令）账户（nows）
2、超级可转让支付凭证账户（super-nows）
3、可转让定期传单（cds）
4、货币市场存单（MMC）
5、自动转账服务账户（ATS）
6、协定账户（AA）
7、零续定期储蓄存款
8.股金汇票（提款单）账户（SDA）
9、联立定期储蓄
10.特种储蓄存款
11.指数存款证
三、负债作用P64
四、短期借款
1、概念：
短期借款，是指企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下（含1年）的各种借款
2、主要特征P80
3、途径P82
同业拆借、向中央银行借款、转贴现、回购协议、欧洲货币市场借款、大面额存单、
五、长期借款
1、概念：
长期借款是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）或超过一年的一个营业周期以上的的各项借款。
2、主要用途
企业借入长期借款可以弥补企业流动资金的不足，在某种程度上，还起着施工企业正常施工生产经营所需垫底资金底作用。
企业为了扩大施工生产经营、搞多种经营，需要添置各种机械设备，建造厂房，这些都需要企业投入大量的长期占用的资金，而企业所拥有的经营资金，往往是无法满足这种需要的，如等待用企业内部形成的积累资金再去购建，则可能丧失企业发展的有利时机。
举借长期借款，可以为投资人带来获利的机会。
企业需要的长期资金来自两个方面：
一是增加投资人投入的资金；二是举借长期价款。
从投资人角度来看，举借长期借款往往更为有利。
一方面有利于投资人保持原有控制企业的权力，不会因为企业筹集长期资金而影响投资者本身的利益；另一方面还可以为投资人带来获利的机会。
因为长期借款利息，可以计入财务费用在税前利润列支，在企业盈利的情况下，就可少交一部分所得税，为投资人增加利润。
3、金融种类的主要种类P86
一般性金融债券
担保债券和信用债券
固定利率债券和浮动利率债券
普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券
一次性还本付息金融债券和付息金融债券
资本性金融债券
次级债
混合债
可转债
可分离债
国际金融债券
外国金融债券
欧洲金融债券
平行金融债券
第四章
一、现金资产的构成及作用
1、构成P95
现金资产：
是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。
商业银行的现金资产一般包括：
1）库存现金指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
2）在中央银行存款指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。
3）存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。
4）在途资金，也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。
一般转化为同业存款。
2、作用P96
保持清偿力
保持流动性
二、几个头寸P97
时点头寸、时期头寸、基础头寸、可用头寸
三、各类资产流动性强弱
四、准备金
1、包括P106
一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金：
二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。
2、同步、滞后准备金计算法P106
五、商行流动性不足如果对商行头寸调度
第五章
一、区别短期借款的渠道
二、贷款概念P113
是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。
三、分类P113
1、按贷款期限分类可分为三类：
活期贷款、定期贷款和透支。
2、按贷款的保障条件可以分为：
信用贷款、担保贷款和票据贴现。
3、贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。
但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：
一是按照贷款对象的部门分类，分为：
工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；
二是按照贷款的具体用途来划分，分为：
流动资金贷款和固定资金贷款。
4、银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。
5、按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款,关注贷款，次级贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。
6、按银行发放贷款的自主程度，银行贷款可以分为三种。
自营贷款：
指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。
这是商业银行最主要的贷款。
由于是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。
委托贷款
指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。
这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。
特定贷款：
指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。
这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。
四、五级分类法P115
1、正常贷款：
指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。
这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。
贷款损失的概率为0。
2、关注贷款
指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。
如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。
贷款损失的概率不会超过5%。
本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。
3、次级贷款：
指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。
贷款损失的概率在30%-50%。
贷款逾期（本金或利息）（含展期后）90天以上至180天（含）。
4、可疑贷款：
指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。
贷款损失的概率在50%-75%之间。
本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。
5、损失贷款：
指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。
这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。
其贷款损失的概率在75%-100%。
五、贷款政策内容P115
基本内容：
贷款业务发展战略
贷款工作规程及权限划分
贷款的规模和比率控制
贷款种类及地区
贷款的担保
贷款定价
贷款档案管理政策
贷款日常管理及催收制度
不良贷款管理
六、贷款价格构成及影响因素
1、构成P122
1）.贷款利率
贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率，是贷款价格的主要内容。
一般利率、优惠利率、惩罚利率
2）.承诺费
承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
3）.补偿余额
补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。
补偿余额的计算：
按实际贷款余额计算，按已承诺未使用的限额计算
要求补偿余额的原因：
4）.隐含价格
隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。
2、影响因素P123
1）.贷款供求状况
在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。
贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格
2）存款及其它资金来源的成本：
银行贷款定价应实行“高进高出，低进低出”策略。
3）.业务费用
是银行为贷款而筹集资金，以及贷款本身所投入的人力、物力、财力等消耗进行的补偿，包括开展业务有关的所有开支，如员工工资、办公用品、交通、通信等费用。
4）.管理政策
对借款利率进行管制，如确定贷款利率上限，是许多国家在经济恢复时期的通行做法，商业银行贷款利率只能在上限以下浮动，上限便成为贷款的最高限价。
5）.借款人的信用等级
借款人信用高低是影响每笔贷款的具体因素。
一般来讲，对于同一类借款，借款人信用等级高，贷款人的风险就小，从而利率（或定价）就低；反之，借款人信用等级低，意味着贷款人风险高，因此银行要收取更高的利率作为补偿。
6）.贷款期限及方式
贷款期限短，流动性高；风险小，利率一般就低；反之，则高。
贷款方式也是决定贷款风险高低的重要因素，一般来讲，担保贷款风险低，贷款利率就低；信用贷款风险高，利率也就高。
这实际上反映了收益与风险互补的关系。
7）.通货膨胀
贷款合同所订利率实际上只是名义利率,合同利率高,并不意味着银行的贷款收入就高,关键还看当期通货膨胀。
三者之间的关系是：
实际贷款利率=名义贷款利率－当期通货膨胀
银行为保证目标收益，通胀高时贷款利率就高；反之则低些。
8）.银行贷款的目标收益率
中央银行基准利率变化将直接引起商业银行融资成本的变化，从而使商业银行贷款定价发生变动。
七、贷款定价的计算P125
1、目标收益率定价法
2、成本加成定价法（宏观差额定价）
3.优惠加数与优惠乘数定价法
4.基础利率（交易利率）定价法
5、保留补偿余额定价法
八、贷款的一般程序P120
1、贷款申请
2、贷款调查
3、信用评估
4、贷款审批
5、借款合同签订与担保
6、贷款发放：
先填借据后放款
7、贷款检查
8、贷款收回
九、几种贷款的操作要点
1、信用贷款操作要点P130
1）对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象
2）合理确定贷款额度和期限
3）贷款的发放与监督使用
4）贷款到期收回
2、保证贷款的操作要点（p132）
1）借款人找保
2）银行核保
3）银行审批
4）贷款的发放与收回
3、抵押贷款（包括质押贷款）的操作和管理要点P133
4、票据贴现的操作要点P136
5、消费者贷款的操作要点P138
十、对不良贷款的控制管理P154
第十一章
一、资产负债三种理论
1资产管理理论
1）、真实票据理论（或称商业贷款理论、自偿性贷款利率）
A基本内容
商业银行为保持资产的流动性，只应发放短期自偿性商业贷款。
自偿性是指借入资金本身的收益来清偿贷款的本息，也就是说，这类贷款将随着物资周转、产销过程的完成，从销售收入中自动得到偿还。
B特点：
期限较短（一般在一年以内）；
只能用于商品周转的资金需要，并且必须用企业销售收入偿还，即自偿性；
放款必须以真实的商业票据为凭证。
C评价—优点
银行信贷及货币供应量将随着生产和交换活动的变化而变化，一般不会出现货币供应量过多的现象；
由于该理论侧重于考虑资产的流动性，因而在资本主义发展的初期，在没有政府出面干预经济，也没有任何机构保证商业银行流动性的情况下，曾起到稳定银行经营的作用。
—缺点
无法满足贷款需求扩大和贷款种类多样化的要求
商业银行业务狭窄，不利于银行的发展和风险分散；
忽视了银行存款结构的变化，即定期存款上升以及活期存款的相对稳定部分；
忽视了贷款自我清偿的外生性。
2）、资产转换理论（又称资产转移理论）
A基本内容
商业银行不必将资产业务限于短期自偿性商业贷款，其流动性关键在于资产的变现能力（可转换性），而不在于贷款种类。
银行资产组合中的票据贴现和短期国债比重迅速上升。
B评价
优点：
突破了贷款范围的局限，业务范围扩大，业务经营更加灵活多样，适应资本主义经济和金融市场发展的客观要求，增强了银行的盈利能力。
缺点：
证券的变现依赖于金融市场状况，不能将短期证券与银行的流动性完全等同起来。
3）、预期收入理论
A基本内容
认为银行要保持资产的流动性，不必将资产业务局限于短期自偿性商业贷款和易于出售的证券。
一笔好的贷款应当以根据借款人预期收入制定的还款计划为基础。
银行只要根据借款人预期收入安排放款的到期日，或采用分期付款方式，银行就能够保持规律性现金收入，维持高度的流动性。
结果：
中长期贷款和消费信贷迅速增加。
B评价
优点：
为银行业务的扩大提供了理论依据，推动了银行资产业务的不断发展。
在预期收入理论的指导下，银行资产业务经营的范围可以不受资产期限和类型的限制，不必过多地考虑资产的转让性质，只要有未来收入作保证，银行就可以经营，从而增加了银行的盈利。
缺点：
银行对债务人预期收入的预测不可能完全准确，特别是在资产期限较长的情况下，债务人经营情况可能发生变化，因此，预期收入理论不能完全保证银行资产的流动性。
2负债管理理论
1）基本内容
银行购买资金的基本目的是增强流动性；
购买的对象广泛；
直接间接地抬高资金价格是实行购买行为的主要手段；
银行奉行购买理论的适宜条件是通货膨胀条件下的实际低利率和负利率，是通过刺激信贷规模以增加低利差下的利润量。
2）评价
优点
深化银行流动性的认识，为扩大贷款规模创造条件。
变被动的存款负债观念为借款观念，变消极的付息负债为积极的购买负债。
缺点
提高负债成本
增加经营风险
3、资产负债管理理论
1）基本内容
在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。
商业银行要实现安全性、流动性和盈利性三者的均衡，不能只靠资产或负债单方面的管理，必须根据经济环境和银行业务经营情况的变化，对资产结构和负债结构进行共同调整，对资产和负债进行统一协调管理，即尽量使二者达到均衡。
资产负债管理的基础是资金流动性管理；管理的目标是在市场利率频繁波动的情况下（规避利率风险），实现最大限度的盈利。
2）评价
资产负债管理理论首次将资产和负债的流动性置于同等重要的地位，在保证资产流动性和负债流动性的前提下，获取最大限度的利润。
二、融资缺口模型P315
三、持续期缺口模型P320
四、无息概念
五、资金分配方法
第十二章
一、商业银行的收入、支出
二、利润计算
收入-支出=利润
三、杜邦分析法
综合分析法：
是将银行的经营业绩看作一个系统，从系统内盈利能力和多风险因素的相互制约关系入手进行分析。
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