项目经营成本分析材料.docx

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项目经营成本分析材料

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篇一：

企业成本分析说明及相关证明材料

企业成本分析说明及相关证明材料

一、前言

非常荣幸有机会参加本工程项目的投标，能承接本工程是我司的愿望。

若有幸承接本项目的施工，在为服务建设单位的同时，也在为我公司带来良好的经济效益和社会效益。

为此我公司将发扬“一次建成用户满意品质工程”的工作精神，把本工程作为我公司一个企业创信誉、树形象的窗口工程，并且将该项目列入公司重点创优名牌工程，作为我公司的重点项目来对待，同时借此工程项目展示我公司能工巧匠的精湛技艺，树立我公司施工一流的企业形象。

二、成本分析

接到本项目的招标资料后，我公司经营管理部门组织专业人员到实际施工地点进行了深入勘察，在结合我公司现有的企业综合实力情况下，本着我公司“保本微利”的业务经营原则，经公司高层领导同意，决定本项目以投标最高限价下浮24.5％的报价进行竞争性投标。

投标报价存在经营风险，但本次投标报价这个风险对我公司来说是属于可控制范围，虽说我公司的报价低于招标文件中所说的最高限价80％，但经测算是不低于我公司真正的企业成本价，总体来说主要是这几个方面来保障：

1、前期我公司已派专人深入了解本项目的实际情况，包括周边环境特点，为我公司专业人员测算本工程的成本价提供了真实可靠的依据。

2、我公司在本项目施工地点附近有在建项目，如：

文华路污水

干管工程（丰收涌至石角泵站）、劳动力、机械设备可从附近调遣过来，减少二次搬运，节省了成本。

3、本工程工期较短，我公司可在施工现场仅设置现场材料堆放场及办公临（:

项目经营成本分析材料）设，生活临设可利用我公司附近完工待验收项目那边的项目部进行合理安排处理，节省了企业开支。

4、经过多年在佛山的创业与发展，我公司与周边材料供应商的关系一直比较好，在相关建筑材料供应商圈子中口碑较好，这一点可保证材料得到及时供应及可以得到更优惠合理的材料供应报价，使我公司可以获得更大的竞争优势。

5、经过多年在佛山的创业与发展，我公司在佛山各工地均陆续购有相关施工机械设备，本工程所需的关键机械设备我公司均自有，节省了租赁的中间环节，节省了企业成本。

以上是我公司对本项目整体报价的优势，因此可以低于本工程最高限价80％的报价承接本项目，同时这个报价不至于低于我公司真正的企业成本价。

我公司可在中标后提供银行履约担保，金额为中标合同金额的10%。

值得重点说明的是，收到本项目招标清单后，我公司经营部门按最高限价下浮80％后进行测算，按我公司的企业成本来说，每项清单是属于微利。

现在关键的就是本工程的高压水泥旋喷桩施工机械设备为我公司自有设备，如承接本项目的话，这部分施工机械我公司不需要到市场上租赁。

本工程招标清单中高压水泥旋喷桩总数量是3023.5米（空桩与实桩），按我公司自有机械设备施工与租赁机械设备施工的成本进行对比，每米的施工成本价差约是40元，这一项相

当于与别的施工单位成本节省了12万元。

另外本工程所需的拉森钢板桩我公司佛山仓库中有闲置不用的，可以用于本工程，同样节省了成本。

三、提供的相关证明材料（见附后）

1、20XX年至20XX年经审计的财务报表；

2、《佛山市建筑行业企业诚信手册》

3、自有机械设备发票；

4、银行信用评价等级aaa级。

四、结束语

经过多年的创业改革，我公司已建立一套与国际惯例接轨并具有自身特色的经营管理体系，主要包括：

项目管理体系、合同管理体系、技术管理体系、成本管理体系、质量保证体系、人事管理体系及用户服务体系。

企业的发展离不开业主的支持和信赖，在此我公司总经理谨代表公司全体员工向业主的领导和各级管理人员致以深深的敬意，并深信双方在今后的合作中会建立起良好的关系及真诚的友谊。

同时我们坚信在业主的统一指挥下、在监理单位及各相关单位的紧密配合中、在我们自身努力和各方精诚合作的基础上，一定会克服施工中的各种不利因素，优质、按时地向业主提供满意的建筑产品。

广州市第二市政工程有限公司

二0一三年十一月十五日

篇二：

项目成本分析步骤

项目成本分析步骤

一、公司报量预算分解

1、将报量预算中的分部分项工程费分解为：

人工费、材料费、机械费、企业管理费、利润。

2、再将报量预算中的项目措施费（总价措施费、单价措施费）分解为：

人工费、材料费、机械费、企业管理费、利润。

3、汇总以上两项的人工费、材料费、机械费、企业管理费、利润。

4、规费。

5、税金。

注：

总价措施费即费率计取的措施费，包括：

安全文明施工措施费（安全文明施工费、环境保护费、临时设施费等三项）、冬雨季夜间施工费、二次搬运、测量放线检测试验费。

单价措施费包括：

砼模板及支架（撑）、脚手架工程、垂直运输、超高施工增加、大型机械设备进出场及按拆、施工排降水等措施费。

二、分析项目实际生产费用分解

1、对工程施工结算和材料报耗的分解，其中人工费包括：

劳务分包、专业分包等结算的人工费的分解，外聘人员工资等的之和。

材料费包括：

月项目工程材料报耗（工程耗用及安全文明施工部分）、钢化租赁材料费、材料运费、材

料管理人员工资（自有职工）、专业分包等结算的材料费的分解等的之和。

机械费包括：

机械租赁分包、专业分包等结算的机械费的分解、施工电费等的之和。

以上所涉及的分包和专业分包不含临建部分。

2、按照直属部有关文件规定的摊销比例（例如：

彩钢活动房分三个项目进行摊销，比例为50%、30%、20%）计算总临建费用。

然后再对临建工程施工结算和材料报耗的费用进行分解，其中人工费包括：

劳务分包、专业分包等结算的人工费的分解，外聘人员工资等的之和。

材料费包括：

月项目工程材料报耗（临建部分）、专业分包等结算的材料费的分解等的之和。

机械费包括：

机械租赁分包、专业分包等结算的机械费的分解等的之和。

汇总以上的人工费、材料费、机械费再进行工程的逐层或建筑面积的分解，并依据当月的施工进度（完成的结构层数或面积）计算当月摊销的人工费、材料费、机械费。

如当月发生少量小笔临建费用当月成本分析时可一次摊销。

以上所涉及的分包和专业分包均为临建部分。

3、汇总以上两项的人工费、材料费、机械费。

注：

汇总临建当月摊销的人工费、材料费、机械费。

4、其他直接费为当月产生的水费、安全文明施工费、环境保护费、冬雨季夜间施工费、二次搬运、测量放线检测试验费等。

5、项目管理费为办公费（包含房租、电话费、宽带费等）、差旅费、业务招待费（包含伙食补贴）、自有职工工资（除材料人员工资外）、职工福利、人身意外伤害保险费、其他费用（如经营费等）。

三、项目成本分析

1、项目预算成本构成：

报量预算中的人工费、材料费、机械费、企业管理费、利润之和。

2、项目实际成本构成：

工程施工、临建工程结算和材料报耗的人工费、材料费、机械费和项目其他直接费、项目管理费的总和。

3、项目预算成本—项目实际成本=项目利润，正值为盈余，负值为亏损。

4、{[项目预算成本中的人工费（材料费、机械费）—项目实际成本中的人工费（材料费、机械费）]/项目预算成本中的人工费（材料费、机械费）}100%=项目人工费（材料费、机械费）的盈亏比率，正值为盈余比率，负值为亏损比率。

如按照最新人工费调整的预算人工费亏损在50~60%（50%之内）为合理范围，材料费盈余在50~60%为合理范围，机械费盈余在50~60%为合理范围。

如超出以上参考范围项目应仔细分析盈亏原因。

四、项目承包成本分析

项目预算成本×（1-项目承包上交系数）—项目实际成

本=项目利润，正值为盈余，负值为亏损。

篇三：

工程项目费用划分与公司运营成本关系分析

工程项目费用划分与公司运营成本关系分析

建筑安装工程成本项目划分为人工费、材料费、机械使用费、其他直接费和间接费用，每项费用都有其特定内容，也都有与其他费用相关之处，细致地剖悉划分工程项目费用，对在招投标工作中确定分承、发包双方利益起到一定的指导作用，对提高公司运营效益、加强成本核算非常重要。

现以******220kV变电站#2主变扩建工程为例：

剖析工程项目中各项费用在招投标工作中的正确划分。

一、工程概括：

本工程主要建设规模为：

主变压器SSz10-1800000一台，220kVSF6断路器SF6-252/4000a-50ka一台，110kVSF6断路器SF6-126/3150-40ka一台，10kV电容器组一套。

二、工程报价及组成：

上饶茅家岭220kV变电站#2主变扩建工程中标价为317.3万元，其中建筑工程费88.69万元，安装工程费180.19,其他费用49.73万元，设备购置费1.98万元，（投标时报价让利3.29万元）。

从下列附表中可以了解到：

（1）建筑部分工程费用88.6905元。

其中:

基本直接费610589元，占项目的70.43%;企业管理费、临时设施费、利润等管理费用256316元，占项目的26.267%;税金28732元，占项目的3.31%;。

（2）安装部分工程费用1801923元。

其中:

材料价650574元，占项目的36.1%；安装费用（含消耗性材料）655179.2元，占项目的36.36%;企业管理费、临时设施费、利润等管理费用496320元，占项目的24.23%；税金58374元，占项目的3.24%。

三、预结算费用组成：

由于项目划分及取费执行《电网工程建设预算编制与计算标准》,土建部分执行中国电力企业联合会发布的《电力建设工程概算定额》建筑工程（20XX年版）；电气安装部分执行中国电力企业联合会发布的《电力建设工程概算定额》电气设备安装工程（20XX年版）、《电力建设工程预算定额》调试定额（20XX年版）。

人工费：

按中国电力企业联合会发布的《电力建设工程概算定额》建筑工程（20XX年版）中的人工单价（建筑26元/工日，安装工程31元/工日）。

工资性津贴按0.89元/工日调整,进直接工程费。

经调查：

*****现阶段实际用工成本为普工:

建筑80元/工日，安装100元/工日；技工:

建筑150元/工日，安装200元/工日。

材料价格：

安装材料取费价格按装置性材料预算价格可采用中国电力企业联合会发布的《电力建设工程装置性材料预算价格（20XX年版）》和《变电工程装置性材料综合预算价格（20XX年版）》，高于上述取费价格的部分按照价差处理。

四、技经分析：

由此可见：

（1）在成本的构成中，由于人工费用上涨过快、基本直接费中的安装工资部分与实际用工价格存在较大差距，承包方需要从其他部分弥补。

加上汽柴油价格的不稳定，也是造成机械使用费上升的主要原因。

主要材料部分因采取的价格价差处理，对施工成本影响不大。

而消耗性材料价格由于无法进行调整，对施工成本存在一定的影响。

（2）由于存在上述原因，故在地方招投标中通常采用直接费加10%管理费用的方法进行招标，以弥补施工方因人工、机械、材料等成本的上涨造成的利润空间的减少。

由于城网中低压和电量采集工程造价低。

施工难度高，利润溥，在招标或结算时大多采取这种形式。

（3）若业主要求承包方在质量上创优，就必然要加大资金投入，虽然发包方利润空间减少了，但如果施工企业通过技术创新，采用新设备新工艺，降低产品成本，提高了产品质量，实现价格与成本的双赢，这样虽然在短期内会导致企业成本上升，但从企业的长远发展来看，这有助于企业形成自身的人才竞争优势，从而大大增强了企业的竞争力，因此是应该能够接受的。

（4）从项目费用的划分来说，由于企业管理费、临时设施费、利润等管理费用通常占工程总额的20-30%之间；在基本直接费上没有多大的利润空间，承包方的利润主要来自于发包方在管理费用上的让利。

据了解：

兄弟供电公司通常收取的管理费为审计批复金额的15%-20%之间。

这样在一定程度上保证了双方的合理利润。

以本工程为例：

若审计批复金额与投标报价相同，则公司收取的土建部分管理费用为：

886905元*16%=141905元;安装部分管理费用为：

1801923元*20%=360384.6元。

（5）作为发包方来说:

间接费用中的危险作业意外伤害保险费是施工企业应参加的建筑职工意外伤害保险，是发包方可以作出让利的部分，但未缴纳及办理相关保险事务的施工企业不得计取此项费用。

措施费也是可以作出让利的部分。

它们分别占工程项目总额的比例约为5%左右，具体如下：

1）、施工工具用具使用费（建筑为0.67*直接工程费、线路为5.38*人工费、电气安装为6.95*人工费），

2）、安全文明施工措施补助费（建筑为0.65*直接工程费、线路为2.52*人工费、电气安装为8.94*人工费），

3）、冬雨季施工费（建筑为0.89*直接工程费、线路为4.91*人工费、电气安装为7.56*人工费），