财务管理制度实用模板.docx
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财务管理制度实用模板
财务管理制度
目录
一、费用报销单填写及票据粘贴要求２
二、费用报销基本流程２
三、报销时间的具体规定３
四、差旅费报销３
五、办公用费用管理４
六、固定资产管理４
七、业务招待费管理５
八、交通运费管理６
九、水电费６
十、借款标准及流程６
十一、发票管理７
十二、印章管理７
十三、报表管理７
附件：
８
一、费用报销单填写及票据粘贴要求
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；
3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；
6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
10.公司员工原则上凭发票报销或申请付款，不得使用收据或白条。
二、费用报销基本流程
经办人写报销单→部门负责人审核→财务审核→总经理审批→付款
三、报销时间的具体规定
1、报销时间：
经办人需于10日、20日、30日前将相关单据交于财务部门，财务部门审核后于5日内完成报销付款工作。
金额较大或其他特殊情况，经总经理批准可及时报销。
2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。
四、差旅费报销
1、通行费：
（1）员工因公出差原则上乘坐汽车或火车（动车或高铁只报销二等车票）；
（2）自驾前往的，按实际驾驶里程数油耗报销，报销标准为10L/100km；因特殊情况需要乘坐飞机出差的，须经总经理批准，并根据机票据实报销。
2、住宿费：
（1）住宿标准：
总经理及以上人员：
300元/人/天，部门总监及以下人员：
130元/天/人；前往北京/上海等一线城市出差的，经总经理批准，住宿标准可适当上调。
（2）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。
3、餐费：
总经理及以上人员，实报实销；其他员工：
每天补助30元。
4、业务招待费：
出差期间发生的招待费，应当单独签报，按照“六、业务招待费管理”要求执行，并在业务招待费项目中列支。
5、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
6、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。
五、办公用费用管理
1、办公用品采购流程：
（1）行政部根据实际情况，确定办公用品及办公设备耗材的品种，汇总填写《云商智谷办公用品采购申请单》
（2）财务审核，并注意价格比对，控制成本支出。
（3）经总经理签字后由行政人员进行采购。
2、采购日期：
由行政人员与每月10日集中采购。
3、办公用品与办公设备耗材购入后，由行政部负责保管。
4、公司员工领用耗材类办公用品时，需登记填写《云商智谷办公用品领用薄》。
5、行政人员完成采购后根据发票据实报销。
六、固定资产管理
1.公司固定资产由行政人员统一管理。
2.行政人员需根据固定资产存放及使用情况分科室登记《云商智谷固定资产盘点表（明细）》，并汇总填制《云商智谷固定资产盘点表（总表）》，同时将固定资产按类别编号。
3.每月新购进固定资产的，行政人员应及时登记。
4.每月报废固定资产的，行政人员应及时核销该固定资产，并在备注栏注明报废原因及报废时间。
5.行政人员应定期对固定资产进行盘点，对于丢失或短缺的固定资产应及时查明原因并进行相应处理，并将核实无误的《云商智谷固定资产盘点表》存放于财务室。
6.财务人员对盘点过程进行监督。
七、业务招待费管理
1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。
2、各部门因公招待必须事先申请总经理批准，并填写《云商智谷招待申请单》；如有特殊情况可事先电话请示批准，再补写《云商智谷招待申请单》。
参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。
3.招待完成后，接待人员应在《云商智谷招待申请单》备注栏注明招待具体情况，实际招待费用超出招待标准的应注明原因并由部门负责人和总经理签字方可报销。
3.报销人根据发票及《云商智谷招待申请单》报销，二者缺一不可。
4、其它非公招待客人一律个人承担。
八、交通运费管理
1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得总经理的批准。
2、工作人员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担。
3.总经理不享受交通补贴，交通运费实报实销。
4、经理及以上级别可享受交通补贴，每月按补助金额贴票报销。
享受交通补助人员市内发生的交通运费原则上不再报销，特殊情况经总经理批准，可根据票据据实报销。
5、报销凭证背面需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
金额较大者，需总经理签字确认。
九、水电费
行政人员根据物业送达的《水电费缴款通知》填写《云商智谷付款申请单》的——财务审核——总经理签字——付款。
十、借款标准及流程
1、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写《云商智谷借款单》，经总经理批准后，方可领用相关款项；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
2、员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回余款。
因特殊原因当时不能扣回借款或交回余款的，在本月发放工资时扣回。
十一、发票管理
1、空白发票由财务人员统一管理
2、发票开具流程：
经办人填写《云商智谷发票申请单》——部门负责人审核——财务审核——总经理批准——开具发票——申请人（经办人）填写《云商智谷发票登记薄》，领取发票。
3.《云商智谷发票申请单》存放于财务室，财务人员应单独放置备查。
十二、印章管理
1.包括公章、合同章、财务章、人名章，统一存放于总经理办公室。
2.印章使用流程：
（1）经办人申请使用印章并填写《云商智谷印章使用申请单》
（2）部门负责人审核相关资料，并在“部门负责人审核”注明发现的问题并签字。
（3）财务审核需盖章资料并登记并在“部门负责人审核”注明发现的问题并签字。
（4）总经理审核，确认无误后签字同意盖章。
3.盖章完成后，《云商智谷印章使用申请单》存放于财务室，财务人员应单独放置备查。
13、报表管理
1.财务人员需及时登记账务、每周核对账务；确保账实相符。
2.次月10号前出具各项财务数据及报表。
十四、档案管理
与公司经营有关的各种资料原件一律存放于财务室，由财务人员根据具体情况分类统计管理。
注：
相关表格可根据具体情况进行调整，本制度相关条款自公布之日起生效。
附件：
1.《云商智谷办公用品采购申请单》
2.《云商智谷办公用品领用登记薄》
3.《云商智谷付款申请单》
4.《云商智谷借款单》
5.《云商智谷发票申请单》
6.《云商智谷发票登记薄》
7.《云商智谷印章申请单》
8.《云商智谷招待申请单》
9.《云商智谷固定资产盘点表》
附件1.
云商智谷办公用品采购申请单
申请日期：
年月日
序号
品种规格
采购数量
采购单价
金额
备注
申请人：
财务：
总经理：
附件2.
云商智谷办公用品领用登记薄
日期
名称
数量
领用人
日期
名称
数量
领用人
附件3.
云商智谷付款申请单
年月日
款项用途
付款金额
金额：
（大写：
）
收款人
收款人开户户行
收款人账号
备注
发票□收据□
申请人：
部门负责人：
财务：
总经理：
附件4.
云商智谷借款单
年月日
借款人
借款原因
借款金额
金额：
（大写：
）
备注
借款人：
批准：
附件5.
云商智谷发票申请单
增值税专用发票口增值税普通发票□申请日期：
年月日
客户名称
税号
银行地址帐号
地址电话
发票内容（货物名称、数量、单价、总金额）
产品
型号
单位
数量
单价
金额
申请人：
部门负责人：
财务：
总经理：
附件6.
云商智谷发票登记薄
日
期
发票
种类
发票
号码
货物或应税劳务服务名称
单位
数量
金额
领票人
附件7.
云商智谷印章申请表
申请人
申请日期
印章类别
合同章□公章□财务章□发票章□
签章原因
部门负责人审核
签字：
日期：
财务审核
签字：
日期：
总经理审核
签字：
日期：
附件8：
云商智谷招待申请单
申请人
申请日期
招待人员
招待事由
陪同人员
总经理审批
招待标准
实际招待费用
备注
附件9：
云商智谷固定资产盘点表（总表）
序号
名称规格
数量
编号
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
盘点人员：
盘点日期：
云商智谷固定资产盘点表（明细）
办公室
序号
名称规格
数量
编号
备注
总经理办公室
1
2
3
4
5
6
财务室
1
2
3
4
盘点人员：
盘点日期：
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