实验5期末结账.docx

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实验5期末结账

教师评语

教师签字日期

成绩

学生姓名

学号

班级

计算机信息管理1班

分组

项目编号

ERP原理与应用实验五

项目名称

期末结账管理

实验报告

一、实验目的

1.了解企业月底存货及账务结转的基本流程；

2.理解ERP系统中存货管理与自动分录、会计总账之间的信息流程及单据特征；

3.初步了解主要的基础数据含义及其设置方法；

4.掌握月底结账中的各项操作。

二、实验内容与步骤

（要求：

针对实验案例的每项工作，完成实验，并分别撰写实验步骤）

一、实验内容

1.完成期末结转及结账的基本流程；

2.期末结转主要包括：

成本计算、月底存货结转、应收应付结转、自动分录、总账结转等；

3.期末结账主要包括：

结账、生成财务报表。

二、实验步骤如下

1、存货月结

存货的月结作业应每月订以固定时间运行的，目的有二:

一方面结算该月份存货的价值，

另一方面必须可计算出该月份品号的销货成本。

存货结转必须于该月份的库存进出与存货相

关的应收应付账款确定后运行。

当月结作业完成后，若事后发现交易信息有误时，就必须按财务的角度于次月进行账务调整，不得在于当月补交易单据的输入或更改。

操作在存货管理子系统中。

（1）成本计价

计算品号当月份的月加权平均单价或日加权平均单价，并更新「库存交易明细信息档」

及「库存交易单据」，并更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数量。

月初库存成本＋本月进货成本

月加权平均成本＝──────────────

月初库存数量＋本月进货数量

月初数量来自:

品号每月统计信息档

月初金额来自:

品号每月统计信息档

注意：

此时，按照操作要求，需要进行财务更改日：

进入“系统设置”中的“公共参数

设置”中的“进销存参数”中修改为2003-12-31。

（此处在练习中，，如果不进行才做也不会

有大影响。

）

（2）查询

本信息由「月底存货结转」而生成，可查询品号每月各仓库，各种交易统计信息。

属于

系统汇总信息，信息有误时，应透批处理中的「现有库存重计」来重算，不应直接从数据库

或本作业中调整。

（3）库存调整

在财务人员进行账务核对时，可能会发现某品号的现行年月月底的库存数量为零而金额

不为零时，可以利用「批处理」中的『自动调整库存』针对有问题的品号进行调整，并自动

生成一张交易单据，此交易单据您可于『录入库存交易单据』中查询得到，当单据审核核准

时将该品号的金额调整为零

不同库中同一个产品的单价成本不一致，需做分库处理。

（4）查询尾差/分库调整单：

当经过库存调整后，或许会产生一定的差异，这是可以到“录入成本开账/调整单”中

进行查询，如图，可以看到数量为0的材料，其成本为0.5。

这里便于期末月结时的成本归集。

（5）月结

本功能模块目的：

当某个月的月底成本计价作业已经运行完成且确定无误后，即应该

运行「批处理」中的『月底存货结转』。

『月底存货结转』的运行将把该月的月底库存成本

及数量结算出来。

更新『录入品号信息』中的『月初成本』与『月初数量』字段，及生成

月结当月的『品号每月库存统计信息』并将『设置共用参数』中的[库存现行年月]自动

加１。

所谓月底存货结转，相当于结账（或关账）动作。

运行过后，该月及该月以前的各种

库存交易单据信息即不可再行输入，更改或取消。

2、应收/应付系统月结

（1）应付月结：

同存货月结，应收应付系统也有月底结转的动作，与存货相比，其步

骤简单许多：

（2）月结后，公用参数中的现行年月加一，查询月结成果，除打相关报表外还可以参考“维

护供应商每月统计账款”

（3）应收系统月结，可参照应付系统月结步骤。

3、自动分录

（1）自动生成分录底稿

本功能模块目的：

常规方式，此种明细账所处理的原始凭证皆系以人工方式汇整并开立

凭证，再登录总账系统中。

本系统则提供了根据各支系统的原始凭证信息自动开立凭证于总

账系统中的功能。

由于此功能的提供，可以使开立凭证的繁琐工作得以大量简化，并可避

免人为处理的错误与弊端。

运行『自动生成分录底稿』及『拋转会计凭证』的时机：

各公司可能不同。

到底是每

天运行还是每周或每月运行皆无不可，完全视贵公司的制度需要。

而不同的单据亦可能有

不同的运行周期。

譬如销货分录，进货分录，收款分录，付款分录可能需要每天运行。

而

销货成本分录，领料分录或生产入库分录则每月运行一次即可。

虽然，本系统在分录时机设计上保留了很大的弹性，但对公司而言，仍然必须针对各

种分录事先规划好其确定的运行周期订定“分录底稿批号”，依循而行，才不致衍生困扰。

注意：

“基本选项”中的各项单据的选择标志着本次抛转的分录凭单性质，不选则在

抛转时就不生成相应单据的分录，亦即在后期不能对该项单据所发生的一切业

务进行核算。

“输入底稿批号”为如上所述当底稿每天运行时为了区分必须进行区分，所填

（2）抛转会计凭证

注意：

由自动分录抛砖到总账的会计凭证是不能手工修改或删除的，如果有修改的需求，

应先还原会计凭证，再还原分录底稿，然后修改原始业务单据；确认无误后，再顺

序抛砖分录底稿及会计凭证。

4、总帐

（1）输入、审核会计凭证

有些会计凭证不是通过自动分录抛转过来的，他们是通过“录入会计凭证”录入的，这

时需要进行审核。

特别是现金银行账，必须逐一的进行输入、审核。

（操作：

略）

（2）整批过账

根据原始凭证编写凭证后，登录日记账，记入分类账的过程即系统中整批过账动作。

当确定输入的凭证无误且己审核后，即可以利用『整批过账』将凭证予以过账。

可参考图

示上的顺序操作。

当“不全选”时，亦可以如图进行单选：

（3）会计月结

此功能执行后将当前正进行的月份算出本期损益金额。

若为会计年度最后一期则系统自

动运行年结作业，否则更新会计现行年度及期间不为最后一期时，现行期间=现行期间+1。

如系统判断为会计期间最后一个月时自动将虚账户结清，实账户结转，计算本期损益，并生

成至本期损益各期金额档。

（4）财务报表

本功能模块目的：

将指定时点的资产负债表、损益表等各种报表以账户式格式印出。

即

可以打印资产负债表、利润表等各种财务报表。

三、实验成果提交

（要求：

将实验结果画面复制下来，粘贴在此处。

）

1、进销存管理——存货管理子系统——月底成本计价

（直接处理——取消）

2、进销存管理—期末处理—维护品号每月统计信息

3、录入品号信息

（单击3次下一个，多次点击滚动条）

4、进销存管理——期末处理——维护品号每月统计信息——自动调整库存

5、进销存管理—期末处理—维护品号每月统计信息—录入品号信息

（点击向下滚动条出现该界面）

6、月底存货结转

7、进销存管理—财务管理—应收管理子系统—应收帐款月结

（直接处理——OK——取消）

8、应付管理子系统—应付帐款月结

9、自动分录子系统—自动生成分录底稿

10、维护分录底稿

11、财务管理——集团分销-自动生成分录底稿

（直接处理——OK）

12、抛转会计凭证

13、会计总帐子系统——录入会计凭证

*

（不停的点下一个和出现的信息浏览界面）

14、整批过帐

15、自动转帐

（点击下一步之后的界面）

（点击生成凭证）

16、整批过帐

17、会计总帐子系统—自定义会计报表—打印自定义报表—设置会计单据性质

（18、会计报表——资产负债表）

（19、会计报表——利润表）

20、会计月结

（直接处理——OK）

四、实验中遇到的难点及解决办法

1存货月结

1．存货月结的日期

存货月结的操作是在月底进行的，注意要把时间调整在月末，再进行存货月结的操作。

一旦进行了月底存货结转，相当于库存结账（或关账）动作。

运行过后，该月及该月以前的各种库存交易单据信息即不可再行输入，更改或取消。

所以慎重进行这个操作。

2．“月底成本计价”和“自动调整库存”的先后顺序

要先进行“月底成本计价”，然后进行“自动调整库存”。

进行成本计价后，品号信息也随之更新内容。

这时再查询品号信息，可能发现某品号的现行年月月底库存量为零而金额不为零。

所以需要进行“自动调整库存”。

它们的顺序不可颠倒，否则可能仍然发现品号信息存在问题。

3．“月底存货成本计价作业”、“自动调整库存作业”、“月底存货结转”的先后顺序

进行“月底存货成本计价作业”和“自动调整库存作业”之后，确保在存货结转前发现问题，并对问题处理完成后，再进行“月底存货结转作业”。

2、应收/应付子系统月结

将应收/应付子系统中各项业务数据汇总成记录当月各客户/供应商应得应收/付账款的统计信息。

运行过后，该月及该月以前的各种应收/应付单据信息即不可再行输入，更改或取消。

月结后，“系统设置”→“设置公用参数”中的“现行年月”加1。

3、自动分录抛转

1．“选择单据来源”时多选或少选。

本试验中钩选的单据有8种，注意不要多选或少选，都会影响生成凭证的数量。

2．“自动生成会计凭证”里“选择单据性质”为：

全部

如选择了其他的选项，则生成相应单据的会计凭证，不能将所有的会计凭证汇总到总账系统中。

3．生成会计凭证的方式有两种，注意选择的方式。

选择的方式不同，对应的操作流程也不同。

4、总帐月结

1．会计凭证要先审核，然后过账

凭证的审核目的为审核过的单据不得再做更改或删除或作废，以确保输入的信息不会被有意或无意的更动。

审核过后，才可过账，未审核凭证不能过账。

2．整批过账可能出现有的凭证未过账。

如果过账结果出现未过账凭证，一般因为这些凭证没有“出纳”或“审核”，需要手工在“录入会计凭证”界面中逐一进行“审核”并“凭证单笔过账”处理。

3．“自动转账”时选择正确的结账类型及凭证单别。

选择“期间损益结转”，凭证单别是“月结凭证”。

4.“自动转账”之前要求所有的凭证已经过账。

此项操作要求将现行会计年月的所有凭证过账，所以不可在“自动转账”之后进行整批过账。

对“自动转账”生成的结转凭证也要进行“审核”和“过账”。

5.“会计月结”前要求现行会计年月之前的所有的凭证已经过账。

这也是“会计月结”进行之前例行的检查，如发现未记账凭证，则对该凭证进行“审核”和“过账”。

然后进行“会计月结”。

6．财务报表查询时要注意正确的时间。

输入不同的时间将显示不同时点的财务状况。

尤其是损益表在查询时，由于已经进行“会计月结”，所以默认显示的是下个月的时间

五、实验体会

实验课是我们加强理论与实践结合的机会，使得我们对于之前所学到的管理信息系统的知识更加形象具体化，而不是简单的文本化的概念。

通过对易飞ERP系统的操作，我对于易飞ERP系统有了基本的理解，并深刻体会到系统对业务操作比实际人工操作要简便快捷，并提高了正确性。

实验中涉及到的时间问题是实验成功的关键。

而真正的在企业中，每个环节都是紧密相连的，没有上一环节的完成，之后的流程和工作便更无法进行。

只有合理安排各项环节的时间，才能够最好最有效的利用各种资源，已达到降低成本、提高收益的目的。

通过对ERP的学习，我们更参考了易飞ERP中包含的其他系统，例如是人力资源管理系统，这与我们管理信息系统设计相吻合，为我们提供了很好的素材和学习环境。

我们通过参考学习易飞ERP中的人力资源管理系统，更加深刻和完善了我们对人力资源管理的理解，为我们提供了很大的帮组。

六、思考题解答

1．分别画出本实验中存货结转和自动分录抛转的操作流程图。

答：

（1）存货结转：

（2）自动分录抛转：

2．本实验中，自动分录抛转的作用是什么？

答：

生成会计分录的底稿，通过“自动生成分录底稿”抛转分录底稿，将会计凭证抛转止总账系统。