纳税服务规范测试题一有答案.docx

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纳税服务规范测试题一有答案

纳税服务规范测试题一

**************

项目

一

二

三

四

五

合计

标准分

30

20

10

20

20

100

得分

一、单项选择题（每题1分，共计30分）

1．（D）不是《纳税服务规范》中为保护小微企业权益提供的措施。

A．纳税人对小微企业税收优惠政策落实不到位进行的投诉应在3个工作日内办结

B．在12366纳税服务热线设置专门座席，为小微企业提供税收优惠政策咨询服务

C．在税务网站设置专门入口，为小微企业提供税收优惠政策咨询服务

D．小微企业营业税优惠实行事后备案管理

2．《纳税服务规范》规定，办税服务厅办理即时办结涉税业务时，确

认资料或出具文书使用的业务专用章。

纳税人申请办理的事项涉及第三方的，如纳税证明等，使用（B）。

A．部门公章B．单位行政公章

C．税源管理部门公章D．票证专用章

3．纳税人办理变更登记（不涉及税务登记证件内容变化）需要报送的

资料是（A）。

A．变更税务登记表B．税务登记证件

C．法人身份证复印件D．营业执照副本复印件

4．纳税人跨县（区）迁出基本规范中，该事项应在（D）个工作

日内办结。

A．3B．5C．15D．20

5．存款账户账号报告应报送《纳税人存款账户账号报告表》及（C）。

A．税务登记证副本复印件

B．情况说明报告

C．银行开户许可证或账户账号开立证明原件及复印件

D．企业法人身份证复印件

6．开具《外出经营活动税收管理证明》时不需要报送的资料是（C）。

A．税务登记证副本

B．外出经营活动情况说明

C．外出经营合同或其他外出经营活动相关证明的原件及复印件

D．建筑安装行业的纳税人还需提供外出经营合同原件及复印件

7．被税务机关认定为非正常户的纳税人，需恢复履行纳税义务的，

向税务机关提出办理解除非正常户，税务机关在纳税人提供完整资料后（C）日内办理该业务。

A．5B．7C．10D．15

8．非境内注册居民企业经国家税务总局确认终止居民身份的，应当自

收到主管税务机关书面通知之日起（C）日内，向主管税务机关申报办理注销税务登记。

A．5B．10C．15D．30

9．下列纳税人申请变更纳税定额的核准程序符合《纳税服务规范》基

本规范的是（C）。

A．办税服务厅制作《核定（调整）定额通知书》交纳税人

B．本事项在15个工作日内办理

C．办税服务厅收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取办理结果

D．根据纳税人报送的资料，制作相关表单交纳税人签字确认，纳税人免予填写表单

10．纳税人办理普通发票核定涉税事项，不需要报送的资料是（A）。

A．《纳税人领用发票票种核定申请审批表》

B．税务登记证件

C．经办人身份证明原件及复印件

D．发票专用章印模

11．纳税人办理发票发放涉税事项时，不需要报送的资料是（B）。

A．税务登记证件B．《发票领用表》

C．《发票领用簿》D．经办人身份证明

12.普通发票核定调整，对纳税信用为A级的纳税人（D）调整其用量。

A.3个月B．半年C．1年D．按需

13.居民企业不再持续经营，发生结束自身业务等经济行为时，对清算所得、清算所得税、股息分配等事项进行处理，并依照税收法律法规及相关规定，自清算结束之日起（B）日内，就其清算所得向税务机关申报缴纳企业所得税。

A．10B．15C．30D．45

14.纳税人、扣缴义务人申请延期申报的，税务机关在20个工作日内

为纳税人发放的文书不包括（D）。

A．税务事项通知书B．准予税务行政许可决定书

C．不准予税务行政许可决定书D．延期申报申请核准表

15.对纳税人提请延期申报的核准事项的办理时限在升级规范中提速至（A）个工作日内办结。

A．4B．5C．15D．20

16.下列关于房产税备案类优惠规范表述正确的是（C）。

A.办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的限时办结；不符合的不予受理

B.办税服务厅录入相关信息，3个工作日内将相关资料转下一环节按规定程序处理

C.提示纳税人，当减免税条件发生变化时，应自发生变化之日起15个工作日内向税务机关报告

D.升级规范中不包括提供免填单服务

17．债券利息收入免征企业所得税优惠备案需报送的资料是（C）。

A．《退（抵）税申请审批表》

B．《纳税人减免税备案登记表》

C．《企业所得税优惠事项备案表》

D．《纳税人减免税申请审批表》

18．完税证明开具需要提供的资料是（B）。

A．税务登记证正本

B．税务登记证副本（自然人提供本人身份证明）原件及复印件（事

后开具提供）

C．取得的税法规定的记载完税情况的其他凭证

D．取得的国家税务总局认可记载完税情况的其他凭证

19．完税证明开具业务的办理时限是（A）。

A．即时办结B．1日C．2日D．3日

20．需要由税务机关开具《资源税管理证明》的是（D）。

A．煤炭B．石油C．天然气D．盐

21．证明办理规范部分，基本规范是20个工作日，升级规范是5个工

作日的业务是（B）。

A．完税证明B．《中国税收居民身份证明》

C．《委托出口货物证明》开具D．《来料加工免税证明》开具

22．根据纳税人需求提供不同行业、不同纳税人类型的（B）宣传资料。

A．专题B．分类C．专业D．便民

23．办税服务厅设置咨询服务岗位，提供面对面咨询服务。

对不能即

时答复的涉税问题，记录后转下一环节处理，并在（B）个工作日内回复。

不能按期回复的，在回复期限内向咨询人说明。

A．3B．5C．7D．10

24．对于暂时不能解决的纳税人合理需求应（A）。

A．及时向纳税人说明原因，待条件具备时主动采取措施予以解决

B．直接告知纳税人目前不能解决

C．告知纳税人向上级领导反映

D．置之不理

25.基本规范中对于服务态度不满进行的投诉应在（C）个工作日内办结。

A．3B．5C．10D．15

26．对税务机关作出的（D）行政行为不服的，纳税人不得直接向人民法院起诉。

A．处罚决定B．强制执行措施

C．税收保全措施D．核定征收税款

27．办税服务厅服务区域中的（A）区是为纳税人办理涉税事项的区域。

A．办税服务B．咨询辅导C．自助办税D．等候休息

28．下列不符合办税服务厅工作人员着装规范的是（D）。

A．工作时间内统一着装

B．按规定佩戴制服配饰及工作牌

C．各县税务机关自行决定统一换装时间

D．孕妇发现怀孕后就可便装上岗

29.纳税人到税务机关或通过电话等方式办理涉税事项、寻求涉税帮助时，（C）应热情接待，认真倾听，做到及时办理或有效指引，不得推诿、敷衍、拖延或者拒绝。

A．导税人员B．值班领导

C．首位接洽的税务工作人员D．办税服务厅工作人员

30.办税服务厅发生征纳冲突时，（A）应第一时间介入，引导纳税人到安静场所进行沟通。

A．值班领导B．导税员

C．办税服务厅负责人D．窗口人员

二、多项选择题（每题1分，共计20分）

1．在纳税人办理税务登记时，办税服务厅接收资料，核对纳税人报送

资料（AB）、填写内容是否完整，符合的即时办结；不符合的当场一次性告知纳税人应补正资料或不予受理原因。

A．是否齐全B．是否符合法定形式

C．是否真实D．是否符合逻辑

2．停业登记，应报送的资料有（ABC）。

A．《停、复业报告书》2份

B．税务登记证及副本

C．《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票

D．停业情况说明

3．注销登记（定期定额个体工商户）应报送的资料有（ABCD）。

A．《注销税务登记申请审批表》

B．税务登记证及副本和其他税务证件

C．《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票

D．工商营业执照被吊销的，应提交工商行政管理部门发出的吊销决定原件及复印件

4．《纳税服务投诉管理办法》所称纳税服务投诉包括（ABC）。

A．纳税人对税务机关工作人员服务态度不满意而进行的投诉

B．纳税人对税务机关及其工作人员服务质效不满意而进行的投诉

C．纳税人认为税务机关及其工作人员在履行职责过程中侵害其合法权益而进行的投诉

D．纳税人认为税务机关工作人员在办理涉税事宜时索取好处费而进行的投诉

5．税务机关根据已办理税务登记需要领用发票的单位和个人的经营范

围和规模，核定其领用发票的种类、数量、开票限额以及领用方式，纳税人应提供的资料有（ABCD）。

A．纳税人领用发票票种核定表

B．税务登记证副本

C．经办人身份证明原件及复印件（首次办理或经办人发生变化时提

供）

D．发票专用章印模（首次办理或经办人发生变化时提供）

6．对已办理税务登记需要领用发票的单位和个人，税务机关依据其申

请核定其领用发票的（ABCD）。

A．种类B．单次领用数量

C．月领用数量D．开票限额

7．耕地占用税退税审核事项的流程包括（ABCD）。

A．纳税人到开具完税凭证的原税务机关申请办理退税

B．办税服务厅接收纳税人申报资料信息，核实纳税人身份、核对报送资料信息是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时受理；不符合的当场一次性告知应补正资料或不予受理原因

C．纳税人提供的申报资料复印件、土地管理部门出具的证明由税务机关留存，其他资料原件经税务机关审核后退还纳税人（另有规定的除外）。

申报表一份返还纳税人，一份作为资料归档，一份作为税收会计核算的原始凭证

D．耕地占用税管理部门调查核实，可予退税的，在受理退税申请后20个工作日内按照税款退库的规定，开具《税收收入退还书》，办理退库手续

8．自主择业军队转业干部从事个体经营办理营业税优惠备案需报送的

资料包括（ABC）。

A．师（含）以上部队颁发的转业证件原件及复印件

B．《纳税人减免税备案登记表》2份

C．雇工8人（含）以上的适用新办服务型企业税收优惠政策的还需

提供：

劳动合同或服务协议，工资发放清单、社会保险费缴纳凭证

及清单；职工名单，安置随军家属名单，符合安置比例要求的用工

情况说明

D．减免税申请报告（列明减免税理由、依据、范围、期限、数量、

金额等）

9．个人住房转让营业税优惠办理需提交的资料有（ABCD）。

A．《纳税人减免税备案登记表》B．房屋买卖协议原件及复印件

C．房屋产权证原件及复印件D．契税完税凭证原件及复印件

10．固定业户到外县（市）销售货物或者应税劳务，未开具证明的，

应当向（AB）申报纳税。

A．销售地主管税务机关B．劳务发生地主管税务机关

C．其机构所在地主管税务机关D．三者均可

11．专题宣传包括（ABD）。

A．热点问题宣传B．重点专题宣传

C．难点问题宣传D．税收宣传月宣传

12．纳税人查询自身涉税信息，应提供的资料有（AB）。

A．《纳税人、扣缴义务人涉税保密信息查询申请表》

B．查询人本人有效身份证件原件

C．单位证明

D．委托授权书

13．企业纳税人开具《中国税收居民身份证明》应报送的资料

有（ABC）。

A．《（中国税收居民身份证明）申请表》

B．税务登记证副本原件及复印件

C．申请年度在中华人民共和国境内的完税证明复印件

D．居民身份证或护照原件及复印件

14．在处理