财会技能典型题目上机操作题.docx
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财会技能典型题目上机操作题
上机操作题
第一大题：
账套信息
（主管王志刚根据以下信息进行账套建立）
一、建立账套及设置相关账套信息。
账套号：
788
账套名称：
华兴公司
账套启用期：
2009年1月
单位名称：
华兴文化科技有限公司
单位简称：
华兴公司
地址：
北城区正义路89号
电子邮件：
gzfi@bfsedu,net
企业类型：
商业
行业性质：
2007年新准则
记账本位币：
人民币
其他信息：
只对客户进行分类；没有外币核算业务
会计科目编码级次：
4—2—2—2
部门编码级次：
1—2
结算方式编码级次：
1—1
对数量、单价等核算时小数位为2
启用系统：
总账、工资管理、固定资产，启用日期均为2009年01月01日。
二、操作员增加及授权操作。
编号
姓名
职务
权限
000
王志刚
主管
帐套主管
001
杨军
审核员
总账—审核凭证
UFO报表
002
陈翔
出纳员
总账——出纳签字
现金管理
003
余卫华
会计员
总账——填制凭证
——整理凭证
——执行期间损益结转
004
王昌龄
会计员
总账——记账
现金管理
固定资产
工资管理
第二大题：
系统基础信息
（主管王志刚根据以下信息进行系统初始化）
一、企业机构设置
部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
负责人
1
财务部
管理
王志刚
2
管理部
管理
郑国化
3
信息部
管理
黄秋霞
4
市场部
营销
李大明
职员档案
编号
职员姓名
所属部门
职员属性
101
王志刚
财务部
经理
102
杨军
财务部
副经理
103
陈翔
财务部
管理
104
余卫华
财务部
管理
105
王昌龄
财务部
管理
206
郑国化
管理部
经理
207
徐军
管理部
管理
208
彭媛
管理部
管理
309
黄秋霞
信息部
经理
310
陈海亮
信息部
管理
411
李大明
市场部
经理
412
欧阳健
市场部
销售
413
刘燕
市场部
销售
二、往来单位信息
1、客户分类
01、本地客户
02、华南区域客户
客户档案
编号
客户名称
所属分类编码
简称
纳税号
开户银行
银行账号
001
商宇集团
01
商宇
120005567788911
工商银行
73451009-X
002
天宏集团
02
天宏
3284####3
工商银行
88900-4485
供应商档案
编号
供应商名称
简称
纳税号
开户银行
银行账号
001
宏盛公司
宏盛
2311####
建设银行
9900774333-2
三、收付结算信息
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
支票
否
11
现金支票
是
12
转账支票
是
2
汇兑
否
3
委托收款
否
9
其他
否
四、凭证类型设置
凭证进行分类为：
收款凭证（借方必有科目：
1001,1002）
付款凭证（贷方必有科目：
1001,1002）
转账凭证（凭证必无科目：
1001,1002）
五、设置开户银行
编号
银行名称
银行账号
暂封标志
01
中国工商银行北城支行华海办事处
2687-773205
否
第三大题：
总账初始化
（主管王志刚根据以下信息进行总账初始化）
一、业务处理要求
1、不允许修改、作废他人填制的凭证
2、未审核的凭证不能记账
3、资金及往来赤字控制
4、不使用制单序时控制
二、会计科目编辑
1、增加科目
科目码
科目名称
科目类型
辅助核算
计量单位
账簿格式
140501
101商品
数量核算
箱
数量金额式
221101
工资
金额式
221102
福利费
金额式
221103
工会经费
金额式
221104
职工教育经费
金额式
221105
社会保险费
金额式
222101
应交增值税
金额式
22210101
进行税额
金额式
22210102
销项税额
金额式
222102
未交增值税
金额式
222103
应交个人所得税
金额式
660201
工资费用
部门核算
金额式
660202
折旧费用
部门核算
金额式
660203
其他费用
部门核算
金额式
2、设置辅助核算（修改科目—）
科目代码
科目名称
科目类型
辅助核算
计量单位
账簿格式
1001
库存现金
日记账
金额式
1002
银行存款
日记账
银行帐
金额式
1122
应收账款
客户往来
金额式
1221
其他应收款
个人往来
金额式
2202
应付账款
供应商往来
金额式
3、指定出纳签字会计科目：
现金总账科目：
库存现金
银行总账科目：
银行存款
三、2009年期初余额
会计科目及期初余额表
科目代码
科目名称
科目类型
辅助核算
计量单位
账簿格式
方向
期初余额
1001
库存现金
日记账
金额式
借
44410
1002
银行存款
日记账
银行帐
金额式
借
404998.69
1601
固定资产
金额式
借
260680
1602
累计折旧
金额式
贷
3985.36
2001
短期借款
金额式
贷
106000
221102
福利费
金额式
贷
6390.17
222102
未交增值税
金额式
贷
—11063
4001
实收资本
金额式
贷
617500
4104
利润分配
金额式
贷
8521.56
1、库存商品结存数量（凭证号省略）
库存商品结存数量明细表
商品编号
商品名称
计量单位
累计入库量
累计出库量
上月库存数量
单价
库存金额
01
101商品
箱
500
144
72000
2、应收账款账户期初余额（凭证号省略）
日期
客户名称
摘要
方向
余额
业务员
票号
08-12-24
商宇
销售101商品150箱，不含税售价210元/箱
借
36855
欧阳健
1202
3、应付账款账户期初余额（凭证号省略）
日期
供应商名称
摘要
方向
余额
业务员
票号
18-12-02
宏盛
购入101商品400箱，不含税单价187.2元/箱
贷
87609.6
刘燕
4300
试算平衡后期初余额参考数：
814958.33
四、自动转账凭证定义——期间损益结转定义
第四大题：
工资系统初始资料
（责任人：
王昌龄）
一、业务控制参数
1、设置工资类别：
单个
2、核算币种：
RMB人民币
3、抵税处理：
从工资中扣除个人所得税
4、扣零处理：
不进行扣零处理
5、人员编码长度为：
3位
6、启用月份：
2009年1月1日
二、初始设置
1、人员类别：
经理人员管理人员营销人员
2、建立工资项目
工资项目一览表
项目名称
类别
长度
小数位数
工资增减项
基本工资
数字
10
2
增项
岗位工资
数字
10
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
请假天数
数字
3
0
其他
请假扣款
数字
8
2
减项
应发合计
数字
8
2
增项
代扣税
数字
8
2
减项
社会保险费
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
8
2
减项
实发合计
数字
8
2
增项
3、设置代发银行名称：
中国工商银行，账号定长为11.
4、权限设置：
授予“王昌龄”——工资类别主管权限
三、人员档案
表3—2人员档案表
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
人员性质
计税
银行名称
银行账号
101
王志刚
财务部
经理人员
中方
是
中国工商银行
10255090001
102
杨军
财务部
经理人员
中方
是
中国工商银行
10255090002
103
陈翔
财务部
管理人员
中方
是
中国工商银行
10255090003
104
余卫华
财务部
管理人员
中方
是
中国工商银行
10255090004
105
王昌龄
财务部
管理人员
中方
是
中国工商银行
10255090005
206
郑国化
管理部
经理人员
中方
是
中国工商银行
10255090006
207
徐军
管理部
管理人员
中方
是
中国工商银行
10255090007
208
彭媛
管理部
管理人员
中方
是
中国工商银行
10255090008
309
黄秋霞
信息部
经理人员
中方
是
中国工商银行
10255090009
310
陈海亮
信息部
管理人员
中方
是
中国工商银行
10255090010
411
李大明
市场部
经理人员
中方
是
中国工商银行
10255090011
412
欧阳健
市场部
营销人员
中方
是
中国工商银行
10255090012
413
刘燕
市场部
营销人员
中方
是
中国工商银行
10255090013
四、工资计算公式
工资计算公示表
工资项目
定义公式
请假扣款
请假天数*20
岗位工资
经理人员的岗位工资800元，管理人员的岗位工资500元，其他人员的岗位工资300元，
参考公式：
iff（人员类别=“经理人员”，800，iff（人员类别“管理人员”，500，300））
应发合计
基本工资+岗位工资+奖金
社会保险费
（基本工资+岗位工资+奖金）*0.05
扣款合计
代扣税+社会保险费+请假扣款
应发合计
应发合计—扣款合计
五、工资分摊的设置
注意问题：
1、根据下列表格的内容进行工资分摊设置。
2、工资分摊构成设置中的项目以工资表中的“应发合计”为准
3、进行工资分摊时要设置到明细工资项目。
部门
方向
计提类型名称
财务部
管理部
信息部
市场部
经理人员
管理人员
经理人员
管理人员
经理人员
管理人员
经理人员
营销人员
工资分配100%
借方
管理费用——工资费用
销售费用
贷方
应付职工薪酬——工资
计提社会保险费30%
借方
管理费用——其他费用
销售费用
贷方
应付职工薪酬——社会保险费
第五大题：
工资系统的日常业务处理
（责任人：
王昌龄）
一、1月10日，录入2009年1月工资资料
1、基本工资档案
人员姓名
基本工资
王志刚
5000
杨军
4500
陈翔
3000
余卫华
2800
王昌龄
1800
郑国化
5000
徐军
3500
彭媛
2000
黄秋霞
5000
陈海亮
3500
李大明
5000
欧阳健
2500
刘燕
2000
2、出勤情况：
刘燕：
请假2天
陈海亮：
请假1天
3、去年公司超额完成任务，经批准发放奖金如下：
1》财务部、管理部、信息部：
经理人员3000元管理人员2200元
2》市场部：
经理人员2800元，营销人员2000元
4、填报个人所得税申报表
1》对应工资项目为：
实发工资合计
2》计税扣除基数为：
2000
二、1月10日，进行工资分摊及费用计提并生成转账凭证（不合并科目相同、辅助项相同的分录）
部门
方向
计提类型名称
财务部
管理部
信息部
市场部
经理人员
管理人员
经理人员
管理人员
经理人员
管理人员
经理人员
营销人员
工资分配100%
借方
管理费用——工资费用
销售费用
贷方
应付职工薪酬——工资
计提社会保险费30%
借方
管理费用——其他费用
销售费用
贷方
应付职工薪酬——社会保险费
第六大题：
固定资产系统初始资料
（责任人：
会计员王昌龄）
一、业务控制参数
1、启用月份：
2009-01-01
2、用平均年宪法
（一）：
按月计提折旧
3、折旧汇总周期：
1个月
4、固定资产类别编码方式为：
2-1-1-2
5、固定资产编码方式：
按类别编码+序号自动编码
6、卡片序号长度为：
3
7、要求与总账系统进行对账：
固定资产对账科目固定资产，累计折旧对账科目累计折旧
8、对账不平衡的情况下不允许月末结账。
二、初始设置
1、设定固定资产入帐科目：
固定资产、累计折旧
2、资产类别
编码
类别名称
单位
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片式样
01
交通运输设备
4%
正常计提
平均年限法
通用
011
经营用
4%
正常计提
平均年限法
通用
012
非经营用
4%
正常计提
平均年限法
通用
02
电子设备及其他通讯设备
4%
正常计提
平均年限法
通用
021
经营用
4%
正常计提
平均年限法
通用
022
非经营用
4%
正常计提
平均年限法
通用
3、部门及对应折旧科目
部门
对应折旧科目
1财务部
管理费用——折旧费用
2管理部
管理费用——折旧费用
3信息部
管理费用——折旧费用
4市场部
销售费用
4、增减方式
增减方式目录
对应入账科目
增加方式——直接购入
银行存款
减少方式——毁损
固定资产清理
三、固定资产原始卡片录入
1月原始卡片资料
固定资产编码
固定资产名称
类别编码
所在部门
增加方式
使用年限
开始使用日期
已提折旧月数
原值
累计折旧
对应折旧科目名称
011
001
18座客车
011
市场部
直接购入
6
2008
-11
-01
1
215290
2863.36
销售费用
021
001
投影仪
021
信息部
直接购入
5
1
28900
462.4
管理费用—折旧费用
021
002
传真机
021
信息部
直接购入
2
1
3510
140.4
管理费用—折旧费
021
003
01微机
021
管理部
直接购入
2
1
6490
259.6
管理费用—折旧费
021
004
02微机
021
财务部
直接购入
2
1
6490
259.6
管理费用—折旧费
合计
260680
3985.36
管理费用—折旧费
第七大题：
固定资产日常业务
（责任人：
会计员王昌龄）
一、固定资产增加处理
1月发生如下固定资产业务：
1、1日，购买笔记本电脑3台，每台单价：
15000元（支票NO：
12346），净残值率4%，预计使用年限2年，分配财务部、信息部和市场部各一台，已交付使用。
2、2日，购买复印机2台，每台单价：
8500元（支票NO：
12347），经残值率4%，预计使用年限5年，分配给财务部和管理部各一台，已交付使用。
3、3日，从宏盛公司购入小轿车一台，价值250000元，净残值率4%，预计使用年限8年，货款已付50%，（NO：
12348）并交付财务部使用。
二、固定资产变动管理
1、4日，市场部18座小客车（卡片号：
0001）添置新配件10000元，（支票NO：
12349）。
2、4日，将信息部的投影仪（卡片号：
0002）调拨到管理部。
3、5日，将固定资产传真机（卡片号：
0003）的折旧方法“平均年限法一”改为“年数总和法”。
三、固定资产折旧计提及固定资产减少处理
1、6日，计算本月折旧费用。
2、7日，管理部徐军因使用不当因发生线路问题造成01微机（卡片号：
0004）毁损，责成其赔偿损失2000元，列入“其他应收款”。
四、固定资产凭证处理
1、成批或逐一生成转账凭证。
2、记账及对账。
第八大题：
总账系统日常业务收支
（会计员余卫华对1月发生的经济业务进行记账凭证填制）
1、8日，根据本月工资系统计算结果，开出支票（NO：
12350）支付本月职工工资，并结转应交的个人所得税和应付的社保费。
2、10日，接到银行通知，收到商宇集团支付的上月24日部分欠货款，共25355元，原业务员刘燕。
（汇兑NO：
2581）（原发票号1202）
3、10日，开出支票（NO：
12351）支付本月应交的社会保险费（包括从工资中扣除的个人负担的部分和按工资总额计提的企业负担的合计数）
4、20日，市场部欧阳健向商宇集团销售商品300箱，售价250元/箱，货已发出并开具增值税发票（NO：
01404012），已办理委托收款手续（委托收款凭证NO：
9012）。
5、22日，结转本月所销售101商品300箱成本，单位成本144元。
6、23日，接到银行通知，收到商宇集团支付的上月24欠货款余数共11500元，原业务员为刘燕。
（汇兑NO：
3056，原发票号NO：
1202）
7、25日，市场部刘燕向宏盛公司购入101商品100箱，不含税价款15000元，进项税为2550元，商品已验收入库，货款未付。
8、26日，收到管理部徐军01微机的赔偿款2000元。
9、29日，开出支票（NO：
12352），支付上月欠宏盛公司货款37440元，原业务员刘燕。
（原票号：
4300）
答案：
1、借：
应付职工薪酬——工资85140
贷：
银行存款73966.25
应交税费——应交个人所得税6913.75
2、借：
银行存款25355
贷：
应收账款（商宇集团）25355
3、借：
其他应付款4260
应付职工薪酬——社会保险费25560
贷：
银行存款29820
4、借：
应收账款（商宇集团）87750
贷：
主营业务收入75000
应交税费——应交增值税（销项税额）12750、
5、借：
主营业务成本43200
贷：
库存商品43200
6、借：
银行存款11500
贷：
应收账款11500
7、借：
库存商品15000
应交税费——应交增值税（进项税额）2550
贷：
应付账款（宏盛公司）17550
8、借：
库存现金2000
贷：
其他应收款——徐军2000
9、借：
应付账款（宏盛公司）37440
贷：
银行存款37440
第九大题：
月末处理
一、月中进行下列的业务处理
1、出纳员陈翔进行出纳签字。
2、审核员杨军审核凭证。
3、主管王志刚记账。
二、自动转账业务
1、会计员余卫华进行期间损益结转凭证生成（收入、支出各一张）
2、审核员杨军审核凭证。
3、主管王志刚记账。
三、主管王志刚进行月末处理
1、工资系统月末结账
2、固定资产月末结账
3、账务处理系统月末结账
四、银行对账
1、根据以下给出的资料输入华兴公司的银行对账期初余额。
银行帐的启用日期为：
2009-01-01，“1002银行存款”科目，企业日记账余额未404998.69元，银行对账单调整前余额未404998.69元，期初无未达账项。
2、根据表15—1给出的资料输入华兴公司人民币的银行对账单。
表15—1银行对账单
日期
结算号
借方
贷方
2009.01.08
转账支票—12348
125000
2009.01.08
转账支票
45000
2009.01.08
转账支票—12350
73966
2009.01.11
汇兑—2581
25355
2009.01.15
转账支票—12351
29820
2009.01.23
汇兑—3056
11500
2009.01.31
转账支票—12347
17000
2009.01.31
转账支票—12349
10000
2009.01.31
转账支票—12352
37440
2009.01.31
委托收款—9012
87750
3、进行2009年1月份银行对账处理。
第十大题：
报表管理系统
1、启动与注册UFO报表系统，并调用报表模板。
2、利用报表模板和华兴公司账套的信息，设计该企业的资产负债表公式。
需要修改的公式是：
存货=在途物资+原材料+库存商品+生产成本。
未分配利润=本年利润+未分配利润。
3、将设计好的华兴公司报表模板（即资产负债表和利润表）添加到系统模板库中。
4、利用已定义好的资产负债表和利润表模板，生成华兴公司账套2009年1月份的资产负债表和利润表数据，并分别以“资产负债表.rep”和“利润表.rep”保存在目录D:
\UFKS\CbtestExam\ERP\下。
5、完成以下任务：
（1）自定义“货币资金表”的格式，如表18—1所示。
（2）生成2009年1月份的货币资金表，并以“货币资金表.rep”为文件名保存在目录D:
\UFKS\CbtestExam\ERP\下。
表18—1货币资金表
A
B
C
D
1
货币资金表
2
编制单位
年月日
单位：
元
3
项目
行次
期初数
期末数
4
库存现金
1
QC（“1001”,月,,,2009,,,,,,）
QM（“1001”,月,,,2009,,,,,,）
5
银行存款
2
QC（“1002”,月,,,2009,,,,,,）
QM（“1001”,月,,,2009,,,,,,）
6
合计
3
C4+C5
D4+D5
7
制表人：
升级会员 