定额管理体系.docx
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定额管理体系
中国黄金集团
有限责任公司
定额管理体系
有限责任公司二0一六年五月
第一篇 定额工作制度
第一章定额工作管理制度
第一节 总则
第一条 定额工作是企业管理基础工作的重要组成部分，是开展企业经济核算的依据。
为了正确制定定额、提高定额质量，严肃定额管理工作，保证定额的正确执行，充分调动广大员工的积极性，促进企业经济效益和管理水平的提高。
根据企业实际情况，特制定本制度。
第二条 定额的制度和修订应根据国标、行标，并结合企业实际情况，制定先进合理的企业定额标准。
第三条 定额的种类有劳动定额、物资储备定额、设备备品备件储备定额、能源消耗定额、资金定额、费用定额、材料消耗定额等，应根据企业管理需要实行分类制定。
第四条 定额管理工作的原则是“统一领导，归口管理，分级落实”。
第五条 定额水平以先进合理为基本原则，在定额制定及修订过程中，必须贯彻定额的先进性、科学性、适应性、统一性的思想。
第二节管理机构和职责
第六条 为确保各项定额工作的顺利实施，公司成立定额工作委员会。
主 任：
赵英豪
副主任：
杨志芳、乔小虎、李过生、姚伟宏、陈志杰、王改超
成 员：
李国强、王建海、石建喜、滑世权、黄文松、张中林、张华涛、潘志伟、张铁军、党铁栓、陈煜堃、晋从杰、张跃斌、王玺、陈长力、赵建华、尚梓淇
定额工作委员会负责各项定额的审定及发布。
第七条 定额工作委员会下设办公室，办公室设在企管人事部。
主 任：
晋丛杰
副主任：
党铁栓
成 员：
王建海、石建喜、滑世权、黄文松、张中林、张华涛、潘志伟、张铁军、陈煜堃、张跃斌、王玺、陈长力、赵建华、尚梓淇
定额工作办公室负责定额资料搜集，制定、修订、实施定额制度及日常管理工作。
第三节定额制定的程序
第八条 定额的制定必须贯彻“按绩效、劳动量分配，鼓励先进、鞭策落实”的原则，为降低物耗、提高经济效益起到保障效用。
第九条 根据不同定额的基础资料，可选用不同的制定方法制定各项定额。
常用的有：
经验估计法、统计分析法、类推比较法、技术测定法等。
第十条 定额的制定程序：
建立各专业定额工作组，由专业组提出制定定额方案，经现场测定或统计分析后，由主管部门审定定额初稿，报定额工作委员会审定，经定额工作委员会审定后颁布执行。
第十一条 修正系数是统一定额的一个组成部分，对影响定额的因素起较大变化时，根据需要制定统一的修正系数。
（一）当影响因素变化而使效率变化了5%以上、30%以下时方可使用修正系数；若超过30%以上时，应另行制定定额。
（二）修正系数的制定，应以技术测定法为主。
如难以测定时，也可根据统计资料计算确定。
计算方法如下：
修正系数V=特殊条件下的效率/正常条件下的效率
即：
1、0.95＜V＜1.05定额不变
2、1.05＜V＜1.30使用调整系数
3、V＜0.70或V＞1.30重新修订定额
第四节 定额的补充、修订及废除
第十二条 必须严格遵守定期修订定额制度，具体期限在专业定额管理办法中确定。
第十三条 定额如需补充、修订及废除，必须由主管部门提出意见，经定额工作委员会审定后执行。
第五节 定额的贯彻执行与检查考核
第十四条 各类定额必须严格贯彻到经济责任制中去，在经济责任制考核中具体体现，做到奖惩分明。
第十五条 定额工作委员会不定期地组织力量，对定额的执行情况进行检查，发现随意改变定额标准的，按有关规定对责任人予以行政及经济惩处。
第十六条 各主管部门要定期对定额的执行情况进行了解，开展统计分析，并将书面材料报定额工作委员会，以便为定额的修订积累资料。
第十七条 定额的制定、修订、补充、废除，一律由公司定额工作委员会公布。
第十八条 定额的实施自公布之日起执行。
第二章定额考核管理制度
第一节总则
第一条为了强化部门定额管理，提高全员降本增效意识，促进企业经济效益和管理水平的提高，特制订本制度。
第二条定额费用考核实行全员、全过程考核。
适用于全公司员工，包括部门中层及高层管理人员。
第二节组织机构
第三条为确保定额考核工作顺利实施，公司成立定额考核工作小组。
主 任：
赵英豪
副主任：
杨志芳、乔小虎、李过生、姚伟宏、陈志杰、王改超
成 员：
李国强、王建海、石建喜、滑世权、黄文松、张中林、张华涛、潘志伟、张铁军、党铁栓、陈煜堃、晋从杰、张跃斌、王玺、陈长力、赵建华、尚梓淇
定额考核工作小组下设办公室，办公室设在企管人事部，企管人事部主任兼办公室主任。
第三节定额考核内容
第四条劳动定额：
按企业下达的劳动定额和定员，在生产中实际大于劳动定额的由企管人事部组织有关部门在当月进行现场写实。
根据写实情况，调阅有关资料，形成写实报告，可对企业下发的劳动定额进行适时调整，若当月未进行工作写实，考核企管人事部（副部长），扣绩效工资100元；若生产发生大的变化，各部门定员基本稳定，企管人事部要深入现场掌握定员动态；无特殊情况又无报告及批复私自增加定员的，每增加1人扣罚部门负责人300元，部门增加的定员，企管人事部没有及时处理的，每增加一人扣罚企管人事部（副部长）100元。
第五条材料消耗定额：
材料消耗定额考核按节约、超支额的35%奖罚（各材料单列），相关领导实行挂钩。
第六条能源动力消耗定额：
能源动力消耗定额考核按节约、超支额的30%奖罚，按调整计划价格差以后的实际价格结算：
其中动力：
东湾、店房0.90元∕度，牛头沟0.77元∕度；水2元/吨，柴油：
7.2元∕升，汽油：
7.2元∕升，机械油13元∕公斤，润滑脂11元∕公斤。
第七条物资储备定额：
物资储备资金每超10万元，扣管理部门责任人200元，副部长100元、采购员50元、计划员50元、保管员30元（超额部分的扣罚按插入法计算）。
第八条备品备件储备定额：
备品备件定额每超10万元扣管理部门责任人200元、副部长100元、采购员50元、计划员50元、保管员30元（超额部分的扣罚按插入法计算）。
（一）资产财务部按规定每月20日前对库存进行（抽查）盘点，对领而未用的材料如实反映当月盘点表中，防止浪费或流失。
（二）各部门申请采购的材料（备品备件）自采购入库后，供应部门应及时通知申请部门出库，未及时出库的，超过一个月（含一个月）扣罚申请部门主管领导300元、计划申报人员150元，并由设备能源部提出划收清单，交资产财务部作账务处理，记入物资备件申报部门当月考核成本。
（三）对于隐瞒库存材料（包括备品备件）一经发现，将在成本考核中扣除该材料成本，并对部门责任人和相关人员按该材料成本的20%扣罚。
（四）盘库中账、物不相符的（含总库）按每件50元扣罚相关责任人。
第九条成本费用定额：
成本费用定额是指公司在一定的生产技术和组织结构中，生产产品、提供服务或执行预算所完成合格产品对人力、财力、物力的利用和消耗应当遵守的标准。
它是公司为完成某项作业对所需资源消耗的平均先进水平的客观科学反映，对规范各种成本费用支出有重要的指导意义，也是实施成本责任考核，提高经营绩效的重要手段。
第十条专项资金定额：
专项资金是指企业为完成专项或特定工程，由集团公司拨付或企业自筹的专项工程资金，包括有科技项目支出、技术改造项目支出、安全环保项目支出等，单项工程每超过预算定额3万元扣管理部门责任人500元，资产财务部负责人200元。
第十一条劳动定员：
又称企业定员或人员编制，是在一定的生产技术组织条件下，为保证企业生产经营活动正常进行，按一定素质要求，对企业各类人员所预先规定的限额。
第十二条定额考核资料的提供部门：
生产劳动量、岗位人员由企管人事部现场调查提供；材料消耗定额由企管人事部提供；成本费用定额、专项资金定额由资产财务部提供；物资储备资金定额、备品备件储备资金定额、能源消耗定额由设备能源部提供。
第十三条资产财务部负责审核定额考核资料，发现提供数据失实，扣罚该部门责任人500元、其他相关人员200元，造成重大后果的根据情节严格处罚。
第十四条各项定额考核资料由各主管部门于次月5日前报企管人事部，未及时提供定额费用考核资料的，扣该部门领导200元、责任人100元。
第四节定额考核程序
第十五条各定额费用考核数据由各相关部门以台账的形式上报定额执行情况，作为考核依据：
资产财务部依据公司年度预算目标和定额指标，分解、编制部门定额成本明细，结合当月生产作业计划和工作目标，下达月度成本费用预算考核指标。
（一）资产财务部负责将材料消耗定额、专项资金定额及成本费用、可控费用定额以台账的形式上报定额执行情况，送达企业管理部作为考核依据。
（二）办公室负责将管理费用定额以台账的形式上报定额执行情况，并送达企管人事部作为考核依据。
（三）企管人事部负责将劳动定额及定员以台账的形式上报定额执行情况。
（四）设备能源部负责将能源消耗定额、备品备件储备资金定额、机械油及燃油定额、物资储备资金定额以台账的形式上报定额执行情况，送达企管人事部作为考核依据。
第十六条定额考核办公室按照有关考核规定对部门定额执行情况进行考核，报送公司定额工作委员会和定额考核工作小组确认考核结果，并将确认后的考核结果送达定额考核办公室，由定额考核办公室下达绩效考核通知单，并组织考核兑现。
第五节定额考核其他相关规定
第十七条定额考核的其他规定：
（一）大维修费以上年度实际发生额为准，按月预提。
（二）材料费是指本部门发生的材料费用及备品备件费用。
（三）年终大维修之外新增备件（含大额备件材料费）的核算，由公司设备能源部提出摊销意见，经分管领导审核后，核算部门按审核意见摊销。
（四）材料、动力费用按现行计划部门进行核算，考核部门的材料、动力成本不分摊成本差异。
（五）各部门按规定从公司领用有关物资，不得擅自采购，如有需要向总经理请示，经批准后方可采购，违者对部门负责人罚款200元。
采购物资须经入库和出库手续，未入库而直接使用的部门，一经发现对使用部门负责人罚款200元，对设备能源部负责人罚款200元，采购员和库房保管员各罚款50元。
（六）各部门在生产过程中由设备事故所发生的一切费用和工伤事故净损失，一律计入本部门考核成本。
（七）由于技术改造和新生产工艺变化（指公司投资的部分）而导致的成本变动，由财务部给予调整。
（八）如发现恶意降低生产指标来节约成本的，公司定额考核工作小组将给予严厉处罚，并将节约部分全额扣除，并扣罚该部门负责人当月岗位绩效工资的50%。
（九）对于弄虚作假或随意调整技术指标的部门和个人，违反本考核办法的部门，处罚2000-3000元/次，部门领导处罚200-400元人/次，考核部门扣减工资200-400元/次，造成严重损失者加重处罚。
（十）被考核部门要根据本办法制定本部门各岗位成本考核奖罚细则，经本部门公示后，报企管人事部备案（未进行备案的部门，不予发放成本考核奖）。
成本节约奖在进行二次分配时，不得搞平均主义（本部门副职以上领导报公司审核，其余管理人员原则上不得高于本部门人均的100%，超出部分须作特别说明；公司定额考核工作小组将对二次分配不定期进行抽检，对于违反本条规定的，将按相关规定进行处罚）。
（十一）按作业量和合同单位（含动力调价部分）对外进行结算的材料费用遇单价（或主要材料的计划单价）变动时，从该单价实际执行之日起，由设备能源部及时通知成本考核部门和财务部，成本考核部门按定额消耗数量调整考核单价。
（十二）主要技术指标的来源；金属量、处理矿量、回收率、供矿品位等以完整的金属平衡表中的数值为依据；采剥计划完成率和重点工程采剥计划完成率以生产技术部当月实际验收的数据作为依据进行计算后取得。
第六节附则
第十八条本制度由定额考核小组负责解释。
第十九条 定额的实施自公布之日起执行。
第三章劳动定额管理制度
第一节总则
第一条目的
为降低公司人力成本，节约、合理利用人力资源，使有限的人力资源发挥更大的经济效益，根据中金人力[2007]47号《关于对子公司人事、劳动及分配有关工作实行集中统一管理的通知》和中金人力[2007]55号《关于印发中国黄金集团公司定岗定员管理办法的通知》，制定本管理制度。
第二条原则
劳动定额确立的原则：
在正常的生产条件下，多数员工经过努力能达到定额标准，部分员工能超过定额标准，少数员工能够接近完成定额标准。
由各部门根据本部门各岗位工作量、工作环境、劳动强度、技能要求等重要因素，设置定员人数，测定岗序，填写岗位责任内容后报企管人事部，企管人事部组织公司有关领导、专家、职能部门负责人组成评价小组，对各部门所报材料统一评定后，报公司审批。
第三条根据公司实际情况，为更好落实公司内部岗位的经济责任，用切实可行的定额标准控制生产经营活动、降低生产经营成本，充分调动广大员工的积极性，提高公司经济效益，实现公司和员工双赢。
第四条企管人事部要按照公司统一规划，制定全面系统的劳动定员标准，按照实用的原则，确保各岗位设置合理，既节约人力成本，又满足生产、经营、建设的需要。
第五条加强劳动定额管理，贯彻“各尽所能，按劳分配”的原则，调动广大员工工作积极性，不断提高劳动生产率，促进生产经营计划的完成。
第六条劳动定额是作为挖掘公司劳动潜力、合理组织生产和提高劳动生产率的重要手段，是公司编制生产、技术、财务、劳动、作业计划、进行经济核算、确定采掘施工单价的可靠依据，是公司开展劳动竞赛和贯彻按劳分配原则的必要条件。
第七条劳动定额管理是劳动管理的基础工作，做好这项工作对于提高公司的科学管理、生产、经营活动等有着积极重要的意义。
第八条凡能够进行工作量化的岗位，均应制定劳动定额（产量定额或工时定额），实行有定额的劳动。
不能实行劳动定额的，要本着有利生产、提高效率、节约用人的原则，确定岗位定额。
第二节劳动定额的管理
第九条企管人事部是劳动定额的主管部门，负责劳动定额的制定、修订、实施及日常管理工作。
第十条制定劳动定额的依据和方法
根据公司的实际情况，本着科学性、先进性、群众性的原则，以岗位生产劳动现场工作日写实为基础并结合以下四种方法进行劳动定额的制定：
（一）经验估工法：
经验估工法是由定额员或三结合（有经验的老工人、技术人员和定额员）小组，参照产品图纸、工艺技术要求或实样，结合生产经验进行分析，并考虑到所使用的设备、工具、工艺装备、产品材料及其他生产技术组织条件，对劳动量直接估算出定额的一种方法。
经验估工法分为综合估工法、分析估工法和类比估工法。
综合估工法又称粗估工法，是对整个工序进行粗略估计。
分析估工法又称细估工法，是把要制订定额的活动分为若干个组成部分，对各部分的工时进行估计然后再累加。
类比估工法是对类比相似零件的定额进行粗估的一种方法。
经验估工法简单易行、制订时间短、工作量小、便于及时制定和修订定额，缺点是制定的定额易受编制人员主观因素影响、准确性较差，难以保证质量，缺乏先进性。
多用于多品种、少批量、新品试制、临时性生产等定额基础工作较差的场合。
（二）统计分析法：
统计分析法就是根据过去生产同类型或相似产品的实作工时的统计资料，经过整理和分析，计算出平均消耗水平，考虑今后企业生产技术组织条件的可能变化来制定定额的方法。
统计分析法的步骤一般是：
对劳动定额完成的原始记录和统计资料，如派工单、月计单和其它统计报表，加以整理，求出算术平均值或选出代表值，并依据一定时期内可能发生的技术条件的变化及人员素质的提高等因素加以修正，然后确定劳动定额。
统计分析法根据历史资料制定，比经验估工法更具有科学性、准确性，工作量也比较小，由于有一定的资料做依据，但受到统计资料的局限，定额水平不够先进合理，一般多用于大批量生产、产品品种少的规模企业修订老产品定额或制订新产品中与老产品相似的零件的定额。
（三）类推比较法：
又称类推比较定额，以现有产品定额资料为依据，经过对比分析，推算出另一种产品或工序定额的方法。
具体做法是：
首先把产品结构、形状、工艺加工内容相同或相似的零件或工序进行分组排列、分类分型，然后从各组中分别选择具有代表性的零件或工序做典型，采用经验估工、统计分析、技术测定等方法，制定出典型定额或定额标准，并以此为依据，推算出同类型零件或工序的工时定额。
类推比较法兼备了经验估工法和统计分析法的内容，只要典型工序、典型零件选择得当，对比分析细致，就可以较好地保证劳动定额水平的平衡和提高，且工作量小，多用于产品品种多、批量少、单件小批生产类型的企业和生产过程。
（四）技术测定法：
技术定额法是结合生产技术、工艺规程、劳动组织、生产条件、等因素，对具体生产过程进行实地观察，对有关成本项目的消耗量和业务量进行记录并加以整理、分析，从而制定劳动定额的方法。
技术测定法的工作流程分为分解工序、分析设备状况、分析生产组织与劳动组织、现场观测与记录、分析计算劳动定额时间。
技术定额法是定额制订方法中最有科学依据的方法，重视现场调查研究和技术分析，有一定的科学技术依据，制定定额的准确性较好，定额水平易达到平衡，可发现和揭露生产中的实际问题，使劳动定额水平容易做到先进合理，复杂的定额工作能条理化、定量化，但是制订方法复杂、工作量大，难以做到迅速及时，对编制人员要求高。
第十一条制定劳动定额的基本要求：
（一）认真贯彻执行国家和集团公司关于劳动定额工作的政策及颁布的定额标准，及时收集同行业先进企业定额有关数据，为制定、修订劳动定额提供依据和积累资料。
（二）结合公司具体实际情况，及时掌握公司技术发展水平，分不同岗位、不同条件，采用相应的方法制定。
（三）各项劳动定额水平应达到既先进又合理，使其作用得到充分发挥。
（四）劳动定额是作为确定生产工人计件工资的重要依据，同时是按年度各主要作业量核定直接生产工人重要依据。
第三节劳动定额的设计
第十二条劳动定额的设计应以现场工作日写实为基础，结合统计分析法、经验估工法以及技术测定法来设计定额，不论采取哪种方法，都要坚持依靠群众、集中指导、专业人员和工人三结合的原则。
第十三条设计劳动定额，应以各项生产技术规程，生产设备、工具和工艺要求，质量验收标准，安全技术操作规程，以及员工技术等级标准等为依据。
对各项定额的生产条件、工作范围、适用条件、操作方法、机具设备、原材料规格、产品规格、质量要求、验收方法，以及劳动组织等，均必须明确规定。
第十四条劳动定额水平必须先进合理，即在生产条件正常的情况下，多数员工经过积极努力能够达到，少数员工能够超过。
第四节劳动定额的修改
第十五条劳动定额原则上每年修订一次，以保证定额的相对稳定。
第十六条劳动定额修订时，由原制订部门报公司主管领导批准后方可进行。
第十七条劳动定额修订分为定期修订和不定期修订，在下列情况发生时应对定额进行不定期修订：
（一）技术工艺发生较大变化时；
（二）劳动组织、生产组织变动较大时；
（三）选用的材料在质量等方面发生较大变化时；
（四定额发生明显不合理情况时；
（五）其他需要修订的情况出现时。
第十八条修订劳动定额必须经过认真分析、调查研究，并按自下而上，再自上而下的原则反复讨论确定后，报主管经理审核，并经总经理办公会讨论通过后实施。
第五节劳动定额的日常管理及检查考核
第十九条劳动定额制定完毕，报主管经理审核，并经总经理办公会讨论通过后下发各部门执行。
第二十条劳动定额在执行过程中，各有关部门要及时对定额执行情况予以记录、分析、反馈，以便作为变更和完善定额的依据。
第二十一条执行劳动定额时，一定要做好思想政治工作，走群众路线，认真向员工宣传劳动定额在企业经营管理中的重要意义。
并且应有必要的技术组织措施，保证原材料及时供应，为员工完成定额创造必要的条件。
第二十二条企管人事部每年至少要对劳动定额的执行情况进行两次检查，以保证定额的正确执行，发现未完成定额时，应积极寻找原因，采取积极措施促其完成或超额完成定额。
第二十三条劳动定额一经确定应认真执行，不得擅自修改或变相降低定额水平。
对放弃定额管理，不执行劳动定额，或擅自修改变相降低定额水平的；或单纯追求数量，忽视质量，浪费原材料，甚至弄虚作假的部门或个人，要批评教育，情节严重的要追究责任，应予纪律处分或经济制裁。
对认真执行劳动定额的部门或个人，应予以精神鼓励或物质奖励。
第二十四条劳动定额考核按公司定额考核管理制度执行，对其考核有特殊规定的从其规定，对此考核实行月考核月兑现。
第四章 材料消耗定额管理制度
第一节 总则
第一条为了促进合理使用各种原材料，有效控制和降低材料消耗，不断提高材料消耗定额水平，结合本公司实际，特制定本制度。
第二节 管理机构和职责
第二条材料消耗定额是衡量材料消耗部门生产技术水平和经营管理水平的一项综合性技术经济指标，是检查合理用料，考核成本节超的一个重要依据。
第三条企管人事部是材料消耗定额的主管部门，具体负责材料消耗定额的管理工作。
第三节材料消耗定额的制定
第四条 制定原则：
材料消耗定额的制定必须充分发动群众，采取上下相结合的方法，定额指标既要具有先进性、科学性，并要具有可操作性。
第五条 制定方法：
材料消耗定额应根据公司生产工艺等具体条件，以技术测定法、统计分析法和经验估工法来制定，并根据公司年度生产作业计划等进行科学统计分析、计算。
第六条 各类材料消耗定额初步方案由资产财务部提出，经公司定额工作委员会审定后执行。
第四节 材料消耗定额的种类及形式
第七条 材料消耗定额包括采矿材料消耗定额、掘进材料消耗定额、选矿材料消耗定额、化验材料消耗定额、运输材料消耗定额等。
第八条材料消耗定额的表现形式。
材料消耗定额以数量定额和资金定额两种形式表示。
资金定额用数量乘以材料价格确定。
第五节 材料消耗定额的修订
第九条 根据材料消耗定额完成情况等，对各类材料消耗定额进行定期修订，一般一年修订一次，特殊情况可随时进行修订。
修订后的材料消耗定额的提出和执行与第三条至第八条规定相同。
第六节 材料消耗定额的日常管理
第十条 材料消耗定额要有专人管理。
第十一条 在日常工作中，要采取技术组织等措施，保证定额的实现，考核、分析定额的完成情况，总结经验，提出改进措施。
第十二条 材料消耗定额管理，在系统抓好材料计划、采购、供应、储存、运输、使用等环节的同时，还要突出重点环节并强化管理。
第十三条 对全公司原材料消耗状况进行技术经济分析，以促进生产的各环节最有效地使用原材料，减少浪费，提高利用率，降低单耗。
第十四条 要严格执行材料消耗定额，并按定额进行考核和评比，实行节约原材料奖惩制度，严格执行物资管理方面的各项规章制度。
第十五条 要注重原材料的节约和综合利用。
第十六条 变更材料消耗定额时，应由用料部门提出申请说明理由，资产财务部审核，并报公司定额工作委员会批准后执行。
第十七条 用料部门、工段、班组的负责人应定期对材料消耗定额执行情况进行检查，并对定额完成情况进行考核。
第十八条 资产财务部每月对材料消耗定额执行情况进行检查、分析，发现问题及时提出整改意见或建议，并报公司研究解决。
第七节 材料消耗定额的考核
第十九条 各矿主要材料消耗定额由企管人事部根据报账数于每月4日结出实际材料消耗金额，其他部门必须于每月4日将实际材料消耗量及金额报企管人事部。
第二十条 企管人事部建立材料消耗定额管理台账，根据定额数和实际数结出材料消耗超支和节约数，并于次月5日将定额超支与节余数报与企管人事部。
第二十一条 企管人事部收到定额执行超支与节余数的报告时，应建立材料定额考核台账，考核标准按定额考核管理制度执行，企管人事部应将每月考核结果通报全公司，并将兑现标准下达资产财务部执行。
第五章 能源消耗定额管理制度
第一节 总则
第一条 为了加强本公司能源消耗的管理工作，促进合理使用电能、燃油、煤炭和润滑油等，有效控制和降低能源消耗，结合本公司实际情况
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