养老保险制度.docx

养老保险制度.docx

《养老保险制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《养老保险制度.docx（7页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

养老保险制度

养老保险制度

各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢

  公平视角下的中国基本养老保险制度改革

  养老保险制度作为20世纪最伟大的成就之一，一直起着推动社会进步，维护社会稳定的积极作用。

具体表现为：

一方面，它可以有效地降低老年贫困率，解决社会风险造成的一部分劳动者退休后无法享受基本生活水平的问题；另一方面，也可以有效地促进社会平等和安全，从根本上为解决社会不平等与构建和谐社会提供制度上的保障。

  然而，随着我国社会经济中养老金差距过大、老年贫困人口增加、“退保”事件迭起等现象的日渐显现，如何进行中国养老保险制度改革成为了社会舆论话题。

在阅读了相关文献的基础上，我了解到进行基本养老保险制度改革的目的在于为老年人提供可靠的养老金替代率，避免陷入老年贫困，使其通过累积制的个人账户获得超过总额工资增长率的投资收益。

然而现实操作中，我国对个人账户仅采取参照一年期银行存款利息计息，这与制度设计之初关于收益率可与工资增长率相当的假设相去甚远。

因此，进行何种改革让大众受益最多更广，真正体现公平合理，成为了讨论的焦点话题。

  下面，我将从我国基本养老保险制度的发展历程、存在的缺陷以及相应的改进措施等几个方面来论述我对基本养老保险制度进行公平化改革的一些认识。

具体内容如下：

  我国基本养老保险制度的发展历程：

  20世纪90年代以前，我国实行的是“先收现付”的养老保险制度，即职工参加养老保险计划期间的缴费并非直接用于自己，而是用于已退休职工的养老支出，因而没有养老金的积累。

  但随着社会主义市场经济体制的建立，旧有的制度安排已不能适应新形式的发展，因此必须进行改革。

1997年《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》,正式将基本养老保险制度统一为社会统筹与个人账户相结合的“部分积累制”。

  当前，我国养老保险制度主要由三部分构成：

城镇企业的职工的养老保险制度、机关事业单位的离退休养老制度和农村社会养老保险制度。

其中，城镇企业职工的养老保险制度又分为基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个层次。

通常意义上的养老保险主要是指城镇企业职工的基本养老保险。

这是我国当前养老保障体系的核心部分。

虽然改革使养老保险制度逐步完善起来，但是个人账户空帐、保障水平不同等问题仍没有得到根本解决。

  我国基本养老保险制度存在的主要缺陷：

  1、制度中保障主体城乡发展不统一，形成“二元格局”。

养老保险的对象应该是全体社会成员，然而受生产力水平和国家财力的制约，传统体制下仅为城市居民提供了较全面的保障，农村居民基本无保障，虽然养老保险体制的覆盖范围随着改革的推进逐步扩大着，但是城乡居民之间保障权利的严重不平衡却成为了现实。

  2、制度中对政府职能的规定不清晰。

由于缺乏科学理论的指导，全国统一的养老保险制度尚未建立，政府政策带有随意性、临时性和非连续性，养老发展各地区存在差距。

此外，未正确区分出和规定出中央政府和地方政府的不同角色定位，形成“人人靠社保，社保靠财政，财政靠中央”的局面，责任难以落实，不能及时保障大众的权益。

  3、养老保险制度中的监督和问责机制不完善。

现行的养老保险制度存在立法不健全、立法层次低、缺乏法律责任制度等问题，因而必然带来了一系列的问题，如缺乏对欠缴保费的行为的法律制裁措施、非法挪用社保基金的行为得不到有效解决。

因此，必须完善养老保险制度的监督和问责机制，合理使用社保基金，保障大众权益。

  实现基本养老保险制度公平的政策建议：

  1、尽快完善、统一基本养老保险制度设计。

即要通过适当的调查，研究制定出恰当的养老保险范围、项目、费率、水平等具体的养老保险方法，从制度层面上解决体制问题，改善城乡发展不平衡、保障对象待遇不统一等现象。

制度完善才是促进养老保险事业顺利发展的前提和基础。

  2、严格规范养老保险金领取和使用条件。

首先，要严格控制提前退休的条件，真正做到只有到法定退休年龄的老人才能领取养老保险基本；其次，对仍在就业的退休人员，若其收入高于最低生活保障线，应及时停发养老金并继续上缴养老保险费；最后，严格审核养老保险基金的发放情况，建立基金支付的制约机制，做到透明化操作。

  3、将“隐形养老金债务”显化，建设可持续的养老金体系。

这一措施，有利于社会公平，也将提升养老保险体系的透明性和共性度，从而提升投保率。

显化养老金债务，能让民众清晰地了解到养老基金的现状，有利于吸纳资金。

因而，要通过显化方式来促进养老保险事业的良性发展。

  当然改革措施还有很多，但我认为这三点便是目前最需要进行改革的，也是

  能促使基本养老保险制度公平合理化发展的关键环节。

  真正公平的基本养老保险制度应该是所有公民公正公平的享有基本养老保险的基本权利，既要避免同为公民，一部分享有基本养老保险权益而另一部分却享受不到的状况，也要尽量避免同为公民，相同的状况下却因工作岗位、工作性质不同而基本养老保险权益差别较大的状况。

这既是我国进行基本养老保险制度改革的目标，也是改革最值得借鉴的地方。

第三篇：

养老保险制度的国际比较

  养老保险国际比较及其借鉴

  内容提要本文通过对国外养老保险的主要做法比较分析，从养老保险制度构建的目标、养老保险筹资模式、养老保险体系和养老保险管理方式等四个方面进行了具体比较分析，认为国外养老保险的做法对我国的启示有：

养老保险理念是构建一国养老保险制度的宗旨、构建适应本国国情的养老保险体系是一国养老保险制度建设的关键、养老保险筹资模式的选择是一国养老保险制度构建的核心，养老保险管理方式是一国养老保险制度的实现手段和保障。

  一、国外养老保险的主要做法

  德国养老保险制度的主要内容

  德国养老保险的目标在于养老金应是以保障退休者的生计，维持其购买力。

德国养老保险制度的三大支柱是法定养老保险、企业补充养老保险和私人养老保险。

法定养老保险的覆盖面较广，既包括一般的年老养老金，也包括职业康复待遇、职业能力或就业能力丧失养老金及遗嘱养老金。

原则上讲，所有雇员都是法定养老保险的义务参保人。

法定养老保险资金主要来源于雇主和雇员缴费，费率采取根据实际需要一年一定的办法，1997年缴费比例为工资的20.3％，由雇主和雇员各负担一半，当雇员月收入低于某一限额时，由雇主单独支付。

此外，法定养老保险每年还获得国家补贴，约占当年养老保险总支出的五分之一。

  德国曾对养老保险基金采取部分积累模式，但是由于这种资金运转方式难以承受经济波动期尤其是大规模经济危机所带来的巨大贬值压力，同时，对于人口众多、经济持续发展亟需资金的国家来说，储备大量资金是难以承受的。

因此，德国于1957年改变了资金运转方式，由部分积累式改为现收现付式。

另外，德国的公务员不参加养老保险，实行退休制度，养老金由财政预算安排。

养老金根据退休者退休时的工资和工龄长短计算，但最高不超过退休前最后一个月工资的75％。

  美国养老保险制度的主要内容

  美国的社会养老保险起始于20世纪30年代大萧条时期，1935年颁布了第四篇：

企业养老保险制度

  企业养老保险制度

  五险一金”讲的是5种保险：

包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。

其中养老保险、医疗保险和失业保险，这3种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。

个人不需要缴纳。

这里要注意的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。

五险一金的作用：

对职工而言社会保险现在通常说的是”五险一金”，具体五险即:

养老保险，医疗保险，失业保险，生育保险和工伤保险;一金即:

住房公积金。

“住房公积金”;具体单位和个人承担的比例是各承担50%,那是按照个人全年平均工资计算的.国家规定的是:

住房公积金不低于工资的10%,效益好的单位可以高些,职工和单位各承担50%.公积金：

可以在个人装修或购房时使用的信用贷款，如个人已有住房，房产证件的名字也是个人的话，那么可以申请办理按月支取个人公积金。

“五险”方面,按照职工工资,单位和个人的承担比例一般是:

养老保险单位承担20%,个人承担8%;医疗保险单位承担6%,个人2%;失业保险单位承担2%,个人1%;生育保险1%全由单位承担;工伤保险0.8%也是全由单位承担,职工个人不承担生育和工伤保险.养老保险：

缴够一定年限后可以在退休时按月领取一定数额的养老金，可领至参保人死亡。

失业保险：

单位2%，个人1%农民工不缴个人负担部分。

社保规定缴费满一年以上的失业人员可以领取失业救助金，一般至少可以领取三个月失业金。

在领救助金期限内，若个人养老保险账户有变动，则失业保险立即停止发放。

医疗保险：

一般比例

  为单位10%，另加大额医疗5元/月;个人2%，按医疗局规定缴够一定时限，便可以报销个人的门诊费用及住院，以及大额医疗部分。

目前大部分地区规定缴够25年方可以享受退休医疗保障。

工伤保险：

在工作的过程中或者上下班的过程中发生的意外伤害的费用报销。

生育保险：

比例为0.8%或3%，全为单位负担。

缴费满一年以上的在职职工方可享受。

男可以报销节育手术的费用或输精管复通手术的费用，女可以报销怀孕期间的检查费用以及生育时的手术费用和支付哺乳期的补第五篇：

目前我国养老保险制度存在的问题

  《新疆财经》2014年第5期

  我国现行养老保险制度存在的问题及改革对策

  汪美荣（厦门大学财金系）

  内容提要:

目前我国养老保险制度存在的问题是:

个人账户”空壳化”;养老保险基金缺口巨大;养老保险基金贬值严重.改革对策是:

社会统筹与个人账户分开管理;发展私人养老保险基金管理公司管理个人账户;取消养老保险基金投资范围限制,对其开放资本市场;制定严格的监管体系管理私人养老保险基金公司.

  关键词:

养老保险金社会统筹个人账户隐性债务监管

  .

  养老保险制度是世界各国社会保障的重要组成部分.在30年代世界性经济大危机及二次世界大战以后,为了重建经济,保证人民的生活稳定,西方各国纷纷建立了社会保障制度,其中,养老保险制度也形成了比较完善的体系.我国的养老保险制度是50年代初建立起来的,随着改革开放和经济发展,促使我国养老保险制度已经历了几次重整,目前我国实行的是社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度,它属于半基金制.但我国养老保险制度在运行中存在一些严重的问题,本文试图分析这些问题及其产生的原因,并提出相应的对策.一,我国现行养老保险制度存在的问题1984年我国退休金统筹在全国城镇范围内普遍展开,1986年劳动合同制工人养老保险实行完全基金制,1995年提出了社会统筹与个人账户相结合的改革模式,199r7年国务院明确全国城镇企业职工基本养老保险实行统一方案,统一了个人缴费比例,统一了个人账户规模,统一了养老金发放标准.预计到2014年,中国老龄人口比例为

  和即将退休人员的养老融资,致使再分配功能挤压储蓄功能,从而造成资金积累不足,个人账户”空壳化”.这种制度安排导致不缴费的”老人”和部分缴费的”中人”的逆选择,给原有制度中的”中人”和”新人”带来退出制度的逆向激励,甚至在社会中产生信任危机（李绍光,2014）.我国保费收缴率的日趋降低即是证明,1992年全国收缴率为96.3%,而1999年上半年为87.6%（鑫然,2014）.所以,再分配功能与储蓄功能安排在同一个管理体系中是不相容的,这也给公共管理机构提供了”寻租”及腐败的机会,挤占挪用养老基金,为贷款提供担保,建设公房,提前发放养老金等违规现象层出不穷.到1996年,全国养老保险金被挪用,占用乃至损失的达92亿元,这严重影响了养老保险基金的收支平衡.到1999年底,全国养老保险个人空账已超过1000亿元.2.养老保险基金缺口巨大.”隐性债务”问题是养老保险基金由现收现付制向半基金制或基金制转轨的必然现象.”隐性债务”是指特定时点累积的对政府部门索取养老金的权利价值减去历年滚存的养老保险基金余额.在现收现付制下,”老人”和”中人”未形成积累,他们将来的养老金即构成新旧制度的”转轨成本”,即”隐性债务”.世界银行估计,中国到1994年底养老保险金债务大约为5万亿元人民币,等于名义gdp的6%（cisa,1998）,低于智利和阿根廷在开始改革养老金体制时的比例80%和120%.但199r7年中国养老保险金隐性债务规模占当年gdp的145.4%（宋晓梧,2014）.建国以来,我国一直实行低工资,低消费,高积累的政策,积累资金都转化成了国有资产,且一部分为非生产性资产,如公共住房,医院等,长期以来国有企业以及一些集体企业就没有养老保险基金预筹积累.也就是说,中国的高积累中包括职工的养老金

  21.9%,2014年为26.1%（删b锄k,199r7）.为防范人口

  老龄化高峰时的养老金支付危机及实现从现收现付制向

  完全积累的养老金制度平稳过渡,我国现行的养老保险基金制度实行半基金制,而改革前的中国养老保险制度实行的是现收现付的财务机制.但半基金制即统账结合制度在我国运行中出现了一些严重的问题.1.个人账户”空壳化”.社会统筹基金的基本功能是进行收入再分配,而个人账户基金的基本功能是储蓄.从社会统筹与个人账户相结合在实际运行中的结果来看,由于体制转轨期间,既要为退休人员支付养老金缴费,又要为个人账户缴费,存在着”双

  重负担”,其结果是要么企业缴费率大幅度上升,要么用个人账户的资金为已退休人员54

  万方数据

  权益.此外,我国还存在严重的养老金拖欠问题,有关统计结果表明,至1998年5月底,全国共拖欠养老金87亿元人民币,涉及离退休人员283万余人.3.投资管理效率低下,养老基金贬值严重.社会统筹基金的基本功能是进行收入再分配,因而其方式是现收现付制,其投资的首要原则是流动性,即满足支付需要.而个人账户基金的基本功能是储蓄,因而筹资方式是完全基金制,在个人账户到期前基金应通过积累不断扩大规模,其管理的重点是保证较高的投资收益率,抵御通货膨胀风险,实现保值增值.我国养老保险制度改革的基本原则曾规定社会保险管理机构行政管理职能与基金收缴营运职能相分离,但实际运行中交叉管理.两种资金统一管理的结果是忽视了个人账户资金保值增值的要求,从而造成养老保险基金贬值.同时,公共管理机构由于缺乏激励约束机制,在现收现付制下管理养老金,执行简单的收付结算职能已勉为其难,弊端诸多,更不用说管理统账结合下的养老基金执行投资职能了.另一方面,目前中国的养老保险基金只允许投资于国债和存款,在我国连续8次降低存款利率的情况下,盈利空间有限,这使得养老保险基金投资收益率远低于资本市场回报率,且只限于投资国债与存款,难以抵御通货膨胀风险,资本易遭受侵蚀.在银行仍为国有情况下,国家限制投资范围即等于限定投资收益,为国有银行获取巨额的廉价资金铺平了道路,这其实是对养老保险基金的一种隐性税收.总之,养老基金投资国债和存款并不能达到保值增值目的.二,我国养老保险制度的改革对策1.社会统筹与个人账户资金分开管理.由前面的分析可知,个人账户的储蓄性质需要实行市场化经营,由私营养老保险基金公司管理,其管理绩效已被许多国家证明优于公共管理机制.而社会统筹部分可继续由公共管理机构运营,即实行”老人”,”中人”的养老金与”新人”的养老金彻底脱钩.”老人”,”中人”的养老金负担问题应由政府来解决,不能因为政府没有社会保障预算而取消该负担.在目前的统账结合模式中,政府并未承担任何转轨成本,而新旧制度转轨成本理应也只能由政府来负担,特别在中国的国情中,”老人”,”中人”的贡献都体现在庞大的国有资产上.现时段老人的福利可能会遭受一些损失,但中青年以及更后面的子孙不会遭受福利损失.我国虽名为半基金制,但实为现收现付制.一个完全的基金制的养老金计划无论是对代际的再分配还是对代内来说,都不具备再分配的功能.但一个现收现付制的养老金制度则不管是对代际还是对代内来说都具有再分配的功能,它始终不会是再分配中性的.我国的统账结合模式就体现了收入再分配的非中性特征,使”新人”承担了几乎全部转轨成本,损害了”新人”的福利.在目前我国个人账户”空壳化”严重的情况下,应采取果断措施防止这种情况的继续恶化.实行个人账户与社会统筹相分离,由社会统筹分担一

  部分隐性债务,而政府负担一部分,则转轨成本的分摊不会拖延好几代,最终可平稳过渡到完全基金制.智利隐性债务偿还安排估科鼍要30多年时间完成,我国也应确定一个期限.政府负担部分的资金来源可通过发行特别国债,国有资产变现,收取土地地租等,也可利用可能实施的”国有股减持”的好时机填充养老保险债务.而且分开管理可提高经营效率,减少腐败,促进经济增长.这就需鼓励发展私人养老保险基金公司,给予其合法地位经营个人账户.

  总之,分开管理社会统筹与个人账户能分离统账结合模式的再分配功能与储蓄功能,解决两者之间的冲突,又有利于提高社会统筹与个人账户的营运效率,且为最终过渡到完全基金制扫清障碍.2.允许设立私营养老保险基金公司,对其放开资本市场,使养老保险基金实现多元化投资.欧美及东欧国家的养老保险制度改革表明,由私人经营养老保险基金能达到理想效果,这也是完全基金制下资本的保值增值所要求的.作为一项长期资金计划,养老保险基金管理需达到财务收支平衡,这需要良好的管理技术及投资技术,而私人养老保险基金公司在利

  益的驱动下,用激励去管理好养老保险基金.当然,资金保值增值需要一定的市场条件,如较发达的资本市场,众多的金融工具及健全的法律法规等.但私人养老保险基金公司的发展与资本市场的发展是互动的,在我国目前需要稳定市场机构投资者的情况下,私人养老保险基金公司作为长期投资者能促进资本市场的发展,改进资本市场运行机制,改善资本市场结构.因此,需要对私人养老保险公司放开资本市场,这既能满足养老保险基金的保值增值需求,又能活跃资本市场.只投资国债与存款已使养老保险基金收益率低下,这只是使国家无偿获得一部分隐性税收.名义上国债与存款投资能保证养老保险基金的安全性,但实际上受通货膨胀影响,养老保险基金实际安全性低下.由于我国银行存款利率长期略低于当年通货膨胀率,且银行存款以单利计息,通货膨胀以复利计算,加速了通货膨胀对养老保险基金的贬值影响,削弱了养老保险基金的保值增值能力.实行多样化投资使养老保险基金保值增值,还可减轻社会保障的负担.美国的一项研究表明,与资本市场回报相比,过低的社会保障回报,使得目前一对中等收入的夫妇在他们的

  一生中实际损失了大约100万美元（fe咖等人,1995）.

  引起的.让私人经营养老保险基金还可增强公众责任感,

  而我国养老保险基金贬值的部分其重要的原因就是投资收益率过低,这又是由于管理效率低下,投资范围受限制行使外部监督职能,个人拥有自己的养老金账户会调动他们的积极性,参与管理自己的养老金.3.对私人养老保险基金公司进行事前,事中,事后监管.养老保险基金的运营关系到一国的经济发展,更关系到一国的政治稳定.因此,在养老基金公司投资管理过程

  55

  万方数据

  中,在注重流动性,收益性的情况下更应注意安全性.正因为养老保险基金公司地位特殊,对其监督管理也就要格外谨慎,形成一套有效的进入退出的约束机制是必须的.政府应对养老保险基金公司进行事前,事中,事后的严格监管.一般各国都是通过规定养老保险基金公司的投资范围,风险种类,投资上限限制,保证最低收益,最低资本要求,收益波动准备金和现金准备金,以及政府财政承诺承担最后风险等对养老保险基金公司进行全程监管.

（1）投资范围:

养老金可投资于政府债券,公司债券,股票,存款,生产性投资基金,可进行抵押贷款,投资不动产等.下面是智利养老保险基金的投资组合结构.

  表1智利养老保险基金的投资组合结构

  表2国

  家

  最低资本（美元）

  资料来源:

qileis一,1998,转自miii其中,a表示某个养老基金过去12个月的平均实际回报率,b表示所有养老基金过去12个月的平均实际回报率.智利规定养老基金管理公司的投资收益率不得低于过去12个月全部养老金平均实际收益率2个百分希望你能阅读以下以下相关范文：

  关于养老保险制度的调查

  养老保险制度1

  瑞典的养老保险制度

  养老保险制度

  养老保险制度

各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢