成都市温江区第一批成都医学城产业扶持资金项目支出.docx
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成都市温江区第一批成都医学城产业扶持资金项目支出
成都市温江区2017年第一批成都医学城产业扶持资金项目支出绩效评价报告
按照《关于开展2018年区级财政支出绩效评价工作的通知》（温财发〔2018〕48号）相关要求，温江区财政局委托四川天勤会计师事务所于2018年9月17日至2018年9月21日对温江区新经济工作和科学技术局（以下简称“区新经济和科技局”）2017年第一批成都医学城产业扶持资金项目开展绩效评价，实地勘察了区新经济和科技局、四川百利药业有限责任公司等7个项目点，进行了21人次座谈。
具体情况报告如下。
一、项目概况
（一）项目背景及立项依据
为推动成都医学城医学、医疗、医药融合发展，吸引和鼓励海内外知名生物医药企业、医学研发、医疗服务机构和创业领军人才进入成都医学城发展，加快温江区建设成“三医融合”产业之城，2016年5月，温江区政府制定了《成都医学城产业扶持办法》（温府发〔2016〕44号）（以下简称“扶持办法”）。
同年11月，区经信局、财政局等7部门联合制定了《<成都医学城产业扶持办法>实施细则》（温经信发〔2016〕72号）（以下简称“实施细则”），由区新经济和科技局牵头落实扶持办法有关“支持研发创新”条款。
该项目2017年安排预算资金1393.1185万元。
（二）项目绩效目标
为推动成都医学城医学、医疗、医药融合发展，通过对企业进行补助的方式，充分吸引企业入驻医学城，调动企业研发的积极性，加快温江区“三医融合”产业之城发展。
（三）项目资金支持范围、支持方式
该项目支持范围为工商注册、税收解缴和统计关系在温江区成都医学城（含科技园）内，从事医学、医疗、医药领域的研发创新、生产加工、检验检测、医疗服务和评审认证的企业，以及相关联产业发展载体、公共技术平台、融资服务的企业和机构自主研发的医药和医疗器械产品，承诺产品注册、生产销售和结算在温江区内的；支持方式为企业先申报，经审核通过后给予资金补助。
二、评价工作基本情况
（一）评价方法
按照前期准备、自评、现场评价、报告撰写四个阶段，以现场评价为主、非现场评价为辅，组织实施项目绩效评价工作。
在收集项目文件资料、细化评价指标及评价标准的基础上，深入到项目实施单位，实地查看项目申报、实施及运行情况，收集相关数据资料，通过汇总整理，结合项目绩效自评报告，定量和定性分析形成评价结论，经过复核和交换意见后，形成绩效评价报告。
（二）评价指标
该项目选取“部门项目（不需要二次分配适用）”指标体系，效果指标具体设置思路、评价内容及方法如下：
序号
个性化指标
设置思路
评价内容及方法
1
确保资金安全性
是否有助于提高财政使用的安全性，防止套取、骗取财政资金情况发生
主要通过企业的技术积累、创新管理体制、创新人才的培养与激励等因素来判断
2
发展效率
通过企业的技术积累、创新管理体制、创新人才的培养与激励等因素来判断
通过研发投入情况、专利申请情况定性评价
3
创新投入能力
针对生物医药对创新投入要求较高的特性，从该方面分析企业数据，可以预估受益对象在未来期间可能对产业的潜力
通过研发投入情况、专利申请情况定性评价
三、项目总体评价及得分
通过本次评价，总体上看，本项目决策依据充分，绩效目标明确，项目管理较完善。
效果方面，弥补了医药产业受益对象的部分资金缺口，在一定程度上有利于该部分受益对象更多的投入到创新、研发领域，促进了成都医学城发展，社会满意度较高。
该项目绩效评价得分为94.2分，其中项目决策得分20分、项目管理得分19.2分、项目效果得分55分。
指标体系如下表：
一级指标
二级指标
三级指标
分值
得分
项目决策
（20分）
绩效目标
（10分）
目标内容
5
5
目标匹配
5
5
预算编制
（10分）
准确性
5
5
合理性
3
3
预算方法
2
2
项目管理
（20分）
资金管理
（6分）
资金支付
2
2
使用范围
2
2
支付依据
1
1
支付标准
1
1
财务管理
（2分）
财务制度
1
1
会计核算
1
1
组织实施
（15分）
实施计划
2
2
计划执行
2
2
项目调整
1
1
预算执行
3
3
管理措施
2
1.2
措施执行
2
2
项目效果
（60分）
项目产出
（20分）
完成数量
7
7
完成质量
7
7
完成时限
6
6
项目效益
（30分）
确保资金安全性
5
5
发展效率
12.5
10
创新投入能力
12.5
10
满意度（10分）
10
10
总分
四、项目资金安排及执行情况
（一）项目预算安排及执行情况
该项目实行先申报后补贴的方式，2017年该项目安排预算1393.1185万元。
截至评价日，该项目到位资金1393.1185万元，到位率100%。
（二）项目资金使用情况
截至评价日，该项目共计使用资金1393.1185万元，本项目资金无结余。
具体使用情况如下：
单位：
元
序号
补贴单位
金额
1
四川科伦药物研究院有限公司
900,000.00
2
成都博奥晶芯生物科技有限公司
101,185.00
3
四川海思科制药有限公司
4,130,000.00
4
四川百利药业有限责任公司
4,600,000.00
5
成都乾坤动物药业股份有限公司
200,000.00
6
成都通德药业有限公司
500,000.00
7
成都百裕制药股份有限公司
3,000,000.00
8
成都新恒创药业有限公司
500,000.00
合计
.00
五、项目管理情况
总体上看，该扶持资金在项目管理和财务管理方面较规范，其中项目管理方面，2017年4月，区新经济和科技局按照区经信局《关于组织申报<成都医学城产业扶持办法>政策的通知》启动本项目申报工作，通过企业、院所联系站QQ群、温江创新微信公众号等方式向企业进行政策宣传。
申报企业提交申报资料后，区新经济和科技局按照“组织项目初审、第三方机构审核、向相关单位征求意见、进行公示”的流程进行项目管理，审核公示后报区政府，经区政府第22次常务会议通过后，进行项目资金的拨付。
项目管理总体较为规范，但现场评价发现主管部门未建立相关追踪机制。
财务管理方面，区新经济和科技局按照局《财务管理制度》、《支票及重要凭证管理制度》、《内部牵制、稽核制度》等规定进行财务管理，财务管理制度健全，账务处理及时，会计核算规范。
六、项目产出及效果情况
（一）项目产出情况
2017年，该项目共计9家企业33个项目申报，经初审后，通过8家企业32个项目，申报资金1570.1185万元。
经审核后，8家企业32个项目符合要求，并给予资金扶持，补助金额1393.1185万元。
具体明细如下表：
单位：
万元
序号
企业名称
项目名称
申请
金额
补贴
金额
1
成都百裕制药股份有限公司
3类化学药托伐普坦片（7.5mg）进入I期临床
50
50
2
4类化学药托伐普坦片（15mg）进入I期临床
40
40
3
3类化学药富马酸二甲酯肠溶胶囊（0.12g、0.24g）进入I期临床
50
50
4
4类化学药替格瑞洛片（90mg）进入I期临床
40
40
5
3类化学药枸橼酸托法替布片进入I期临床
50
50
6
3类化学药硫酸伏拉帕沙片进入I期临床
50
50
7
获得国家专利优秀奖
20
20
8
四川百利药业有限责任公司
4类化学药富马酸替诺福韦二吡呋酯获得新药证书和生产批件
50
50
9
4类化学药阿哌沙班片（2.5mg）进入I期临床
40
40
10
3类化学药甲磺酸帕罗西汀胶囊（7.5mg）进入I期临床
50
50
11
3类化学药利福昔明片（550mg）进入I期临床
50
50
12
2.2类化学药他达拉非口腔速溶膜进入I期临床
80
80
13
3类化学药磷酸二甲啡烷胶囊（10mg）进入I期临床
50
50
14
3类化学药盐酸多奈哌齐口腔速溶膜（每片含盐酸多奈哌齐5mg、3mg）进入I期临床
50
50
15
3类化学药英加韦林颗粒（90mg）进入I期临床
50
50
16
4类化学药他达拉非片（2.5mg、5mg）进入I期临床
40
40
17
成都乾坤动物药业股份有限公司
《实施细则》六、新设立市级技术研发创新机构：
成都中兽药工程技术研究中心
20
20
18
成都博奥晶芯生物科技有限公司
LuxScan10K微阵列芯片扫描仪获得非诊断试剂类的二类医疗器械注册证及生产批件
5.0069
5.0069
19
LuxScanDx24微阵列芯片扫描仪获得非诊断试剂类的二类医疗器械注册证及生产批件
5.1116
5.1116
20
成都新恒创药业有限公司
4类化学药盐酸法舒地尔获得药品注册批件
50
50
21
四川科伦药物研究有限公司
生物制品2类重组抗表皮生长因子受体（EGFR）人鼠嵌合单克隆抗体注射液进入I期临床
90
90
22
成都通德药业有限公司
3类化学药艾司奥美拉唑镁肠溶胶囊进入I期临床
50
50
23
四川海思科制药有限公司
3类化学药甲苯磺酸艾多沙班片进入I期临床
50
35
24
3类化学药马西腾坦片进入I期临床
50
35
25
3类化学药盐酸阿考替胺片进入I期临床
50
35
26
3类化学药阿伐那非片进入I期临床
50
35
27
3类化学药丙酸氟替卡松吸入溶液进入I期临床
50
35
28
生物制品2类HSK-III-001注射液进入I期临床
90
63
29
3类化学药盐酸氮卓斯汀丙酸氟替卡松鼻喷雾剂进入I期临床
50
35
30
1类化学药HEISCO-149片进入I期临床
100
70
31
3类化学药琥珀酸多西拉敏维生素B6肠溶片进入I期临床
50
35
32
3类化学药格隆溴铵吸入粉雾剂进入I期临床
50
35
33
四川省食品发酵工程研究设计院
四川省食品防腐保鲜剂微生物发酵技术工程实验室
30
0
合计
1393.1185
四川海思科制药有限公司承诺仅销售结算在区内，奖励标准按70%比例执行；四川省食品发酵工程研究设计院申报的项目属于食品行业，不符合申报条件，不予以补助。
（二）项目效果情况
由于新药、新医疗器械投入成本高、投入周期长，以财政资金进行补助的方式一定程度上弥补了医药产业受益对象的部分资金缺口，有利于该部分受益对象更多的投入到创新、研发领域。
该项目政策主要目标为鼓励企业研发创新，根据分析企业提供的数据，主要体现在以下几个方面。
1.提升产业创新能力
医药创新能力提升主要体现在企业研发投入增长、企业创新管理体制完善及创新人才的培养与激励等方面。
（1）企业研发投入增长
持续、稳定的研发投入情况是企业强化创新能力的关键要素。
根据现场评价情况，抽查的6家企业中有4家企业2017年在该方面投入有所增加，2家企业有所减少，占比33.33%。
具体明细如下：
区间
-4%-0%
0%-50%
50%-600%
企业数量
2
3
1
比例
33.33%
50%
16.67%
从获得奖补资金量上看，奖补资金量多少与研发投入增长并未有直接关联关系。
如：
四川海思科制药有限公司该政策补助共计413万元，其研发投入2017年比2016年下降了1.41%；四川百利药业有限责任公司获得该政策补助共计460万元（公司获得补助金额最大），其研发投入2017年比2016年下降了3.11%。
从获得专利数量来看，2017年，6家企业获得专利申请数量总数为97件，各企业取得专利申请数量差异相差较大，最大值为37，最小值为2。
具体明细如下表：
单位：
万元
企业名称
年份
申请专利数量
补贴金额
四川海思科制药有限公司
2017年
25
413
四川科伦药物研究院有限公司
37
90
成都通德药业有限公司
10
50
成都新恒创药业有限公司
2
50
成都百裕制药股份有限公司
9
300
四川百利药业有限责任公司
14
460
合计
根据上表，申请专利数量37件（专利数最多）的企业四川科伦药物研究院有限公司获得奖补资金90万元，申请专利数量9件的企业成都百裕制药股份有限公司获得奖补资金300万元，申请专利数量14件的企业四川百利药业有限责任公司获得奖补资金460万元（公司获得补助金额最大），得出企业获得奖补资金多少与取得专利数量并无直接联系。
（2）企业创新管理体制建设
体制机制是推进创新工作的基础性保障。
根据现场评价，我们对6家企业创新管理体制的建立情况进行统计，包括完善创新制度、创新考评体系等，其中建立创新管理体制的企业为5家，未建立企业为1家。
（3）创新人才的培养与激励
人才是创新工作的关键要素。
抽样选取的6家企业均建立了专门的科研机构。
2017年科研人员占企业总人数比例最大值为100%，最小值为11.98%，合计科研人员占全部人员比重为52.70%。
具体明细如下：
区间
1%-30%
30%-60%
60%-90%
90%-100%
企业数量
2
2
1
1
比例
33.33%
33.33%
16.67%
16.67%
（4）盈利水平
企业的盈利水平受自身规模、发展情况、盈利能力等多种因素影响。
通过对净资产收益率的分析一定程度上可以反映企业的综合能力，企业在收入逐年上升的情况下，其盈利能力并不一定就呈正相关，如2017年抽样的6家企业主营收入较2016年均有所上升，但其中3家企业四川科伦药物研究院有限公司、成都通德药业有限公司、成都百裕制药股份有限公司净资产收益率增长趋势在下降。
具体明细如下：
公司名称
2017年净资产收益率
2016年净资产收益率
2017年净资产收益率增长率
2016年净资产收益率增长率
四川海思科制药有限公司
3.71%
-4.20%
188.39%
67.17%
四川科伦药物研究院有限公司
-6.33%
103.75%
-106.10%
265.16%
成都通德药业有限公司
14.91%
15.86%
-5.99%
-21.76%
成都新恒创药业有限公司
37.74%
26.79%
40.87%
291.09%
成都百裕制药股份有限公司
8.30%
32.50%
-74.46%
-16.88%
四川百利药业有限责任公司
31.92%
6.22%
412.96%
73.91%
综上所述，以取得相关证书为核心的补助政策，对于受补助企业创新能力提升的驱动作用体现并不充分，加之医药行业研发周期长、失败率高的特点，从成本效益角度看，效率不佳。
2.确保资金安全性
该扶持资金经过项目初审、第三方审核、区新经济和科技局第二次审核、向有关单位征求意见等流程后，制定了项目资金支持方案，并将拟支持的项目在网上进行公示，最后将项目资金支持方案报区政府审定，审定后进行资金拨付，这种补助方式有助于提高财政资金使用的安全性。
七、存在主要问题
（一）政策针对性有待提高
医药资本投入大、风险高、周期长，创新投入是生物医药行业的驱动力，通过对创新管理体制、创新人才的培养与科研机构的建立、研发经费、专利申请数量等创新因素进行分析，该政策补贴针对性不强，在产业创新部分针对项目给予补贴不能满足该行业特性的发展需要。
如部分获得补助较高的企业，研发经费还在下降；部分获得专利数量较多的企业在当年获得的补助反而较少。
（二）项目追踪机制未建立
根据现场评价，区新经济和科技局尚未建立财政资金投入相关追踪机制，不了解项目后续具体开展执行情况。
由于生物医药行业资本投入大、风险高、周期长等特点，财政资金短期内难以发挥明显成效。
在全面实施预算绩效管理的背景下，使用财政资金的单位应加强对补贴项目监管，建立健全跟踪机制、反馈机制。
八、相关建议
（一）加强政策针对性
建议针对该政策，除借鉴其他省市同类政策外，需结合成都市生物医药产业自身情况，了解行业真正的需求，加大对于创新方面的投入，通过对企业研发投入、科研人员引进等方面进行补助，而非单纯根据项目来给予补贴。
（二）建立健全后续跟踪机制
由于医药产业周期长、投入高、失败率高的特性，建议相关单位建立健全项目跟踪机制、反馈机制，以便更好了解项目的进展情况。
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