国家开放大学吉林50045《财税法规专题》第一次形成性测试作业资料.docx
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国家开放大学吉林50045《财税法规专题》第一次形成性测试作业资料
财税法规专题-第一次形成性测试复习题(带答案)
说明:
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【题号】
春秋时期,鲁国实行的(),是中国历史上最早以“税”的名义征税。
a.“盐税”
b.“税粮”
c.“初税亩”
d.“丁税”
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
“初税亩”
【题号】
()是税收三性的核心。
a.无偿性
b.强制性
c.固定性
d.相对稳定性
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
无偿性
【题号】
税收作为取得财政收入的手段,属于()范畴。
a.组织收入
b.消费
c.交换
d.分配
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
分配
【题号】
税收()的职能是税收最首要、最基本的职能。
a.宏观调控
b.组织收入
c.收入分配
d.资源配置
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
组织收入
【题号】
按负担能力征税是指负担能力相同的人缴纳同样的税,以体现税收的();
负担能力不同的人缴纳不同的税,以体现税收的()。
a.纵向公平,横向公平
b.普遍征收,合理负担
c.合理负担,普遍征收
d.横向公平,纵向公平
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
横向公平,纵向公平
【题号】
一般以税收()占全部税收收入之比,作为考核税收行政效率的依据。
a.纳税成本
b.超额负担
c.执行费用
d.征管费用
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
征管费用
【题号】
()问题体现国家的分配政策,是税收分配的核心问题。
a.税负转嫁
b.税收公平
c.税收原则
d.税收负担
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
税收负担
【题号】
()是税收制度的最高法律形式,由()制定并发布。
a.税收法律,国务院
b.税收行政法规,国务院
c.税收行政法规,全国人大及常委会
d.税收法律,全国人大及常委会
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
税收法律,全国人大及常委会
【题号】
税收法律关系的主体是指()。
a.征税方
b.征纳双方
c.纳税方
d.中央政府
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
征纳双方
【题号】
一个税种区别于另一个税种的主要标志是()。
a.纳税环节
b.税率
c.课税对象
d.纳税人
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
课税对象
【题号】
下列税类中课税对象与税源一致的是()。
a.商品税
b.财产税
c.行为税
d.所得税
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
所得税
【题号】
体现一个税种征税的深度,作为税收制度的中心环节的是()。
a.税率
b.纳税环节
c.纳税人
d.课税对象
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
课税对象
【题号】
纳税人的全部课税对象分别按照不同级次的税率计算应纳税款的
税率形式是()。
a.全额累进税率
b.定额税率
c.超额累进税率
d.比例税率
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
超额累进税率
【题号】
下列税种中,适用超额累进税率并有免征额规定的是()。
a.营业税
b.增值税
c.企业所得税
d.个人所得税
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
个人所得税
【题号】
以()为标志对税制进行分类,是世界各国税制分类中最基本、最重要的方式。
a.税收与价格的关系
b.计税依据
c.税负能否转嫁
d.课税对象的性质
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
课税对象的性质
【题号】
我国目前下列税中属于价外税的是()。
a.增值税
b.营业税
c.资源税
d.消费税
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
增值税
【题号】
下列收入中,不应当征收增值税的是()。
a.服装加工厂取得的
委托加工业务收入
b.房地产开发公司销售商品房取得的销售额
c.外商投资企业进口
商品支付的货款
d.零售企业销售商品
取得的销售额
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
房地产开发公司销售商品房取得的销售额
【题号】
下列项目中,视同销售并计算销售额征收增值税的项目是()。
a.企业将外购货物
直接用于集体福利
b.企业将外购货物
用于本企业基本建设
c.企业将外购货物直接
用于个人消费
d.企业将外购货物作为投资,
提供给其他单位
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
企业将外购货物作为投资,
提供给其他单位
【题号】
增值税一般纳税人发生的项目中,应将其已申报抵扣的进项税额从发生期进项税额中扣减出来的是()。
a.将委托加工收回的
货物用于对外投资
b.将购进货物用于集体福利
c.将委托加工收回的
货物用于个人消费
d.将购进货物无偿赠送给他人
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
将委托加工收回的
货物用于对外投资
【题号】
增值税纳税人以一个月为一期纳税的,申报纳税时间为自期满之日起()。
a.七日内
b.三日内
c.五日内
d.十日内
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
十日内
【题号】
下列货物中按13%的税率征收增值税的有()。
a.自来水
b.天然气
c.居民用煤炭制品
d.居民用肉、禽、蛋
e.居民用蔬菜
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
自来水,天然气,居民用煤炭制品
【题号】
从增值税计税方法看,小规模纳税人与一般纳税人的相同点有()。
a.销售额的确定方法一致
b.进口货物应纳税额的计算方法一致
c.对专用发票的使用规定一致
d.对税款抵扣的规定一致
e.使用的税率一致
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
销售额的确定方法一致,进口货物应纳税额的计算方法一致
【题号】
增值税的纳税期限为()。
a.1日
b.3日
c.5日
d.10日或15日
e.1个月或1个季度
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
1日,3日,5日,10日或15日
【题号】
下列出口货物,不予退(免)税的有()。
a.天然牛黄
b.铜基合金
c.麝香
d.白金
e.钢材
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
天然牛黄,铜基合金,麝香,白金
【题号】
增值税专用发票的基本联次包括()。
a.基本联
b.存根联
c.发票联
d.抵扣联
e.记账联
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
存根联,发票联,抵扣联,记账联
【题号】
下列属于虚开增值税专用发票行为的是()。
a.在没有任何购销事实的前提下,为他人开具发票
b.为与自己没有发生直接购销关系的他人开具发票
c.在没有任何购销事实的前提下,介绍他人开具发票
d.在没有任何购销事实的前提下,让他人为自己开具发票
e.在没有任何购销事实的前提下,为自己开具发票
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
在没有任何购销事实的前提下,为他人开具发票,为与自己没有发生直接购销关系的他人开具发票,在没有任何购销事实的前提下,介绍他人开具发票,在没有任何购销事实的前提下,让他人为自己开具发票,在没有任何购销事实的前提下,为自己开具发票
【题号】
所得税法律关系的客体是()。
a.货物销售收入
b.生产经营所得
c.劳务服务收入
d.其他收入
e.其他所得
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
生产经营所得,劳务服务收入,其他所得
【题号】
纳税义务人的权利主要有()。
a.多缴税款申请退还权
b.依法申请延期纳税权
c.依法申请减、免税权
d.申请复议和提起诉讼权
e.税务检查权
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
多缴税款申请退还权,依法申请延期纳税权,依法申请减、免税权,申请复议和提起诉讼权
【题号】
税收制度的最基本构成要素包括()。
a.纳税人
b.课税对象
c.税源
d.纳税环节
e.税率
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
纳税人,课税对象,税率
【题号】
按经济实体的形式不同,可以将纳税人划分为()。
a.扣缴义务人
b.法人
c.负税人
d.自然人
e.单位及个人
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
法人,自然人
【题号】
税率的基本形式包括()。
a.名义税率
b.比例税率
c.定额税率
d.实际税率
e.累进税率
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
比例税率,累进税率
【题号】
行为课税一般具有以下特点()。
a.特殊的目的性
b.开征的普遍性
c.税源的分散性
d.开征、停征的灵活性
e.一般不能作为主体税种
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
特殊的目的性,税源的分散性,开征、停征的灵活性,一般不能作为主体税种
【题号】
我国现阶段实行的是生产型增值税。
()
对
错
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案是“对”。
【题号】
尽管税收法律、法规和规章的制定机关不同,但它们的法律效力是相同的。
()
对
错
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案是“错”。
【题号】
在税收法律关系中主体双方的法律地位是平等的,双方的权利与义务也是对等的。
()
对
错
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案是“错”。
【题号】
税收原则是评价税收政策好坏、鉴别税制优劣的标准。
()
对
错
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案是“对”。
【题号】
衡量宏观税收负担的指标一般有企业所得税负率、企业综合税负率和个人所得税负率。
对
错
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案是“错”。
【题号】
税收的职能可以概括为()。
a.组织收入职能
b.收入分配职能
c.资源配置职能
d.监督管理职能
e.宏观调控职能
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
组织收入职能,收入分配职能,资源配置职能,宏观调控职能
【题号】
下列项目中,属于税收组织收入的职能的特点有()。
a.收入来源的广泛性
b.征收方法的灵活性
c.征收数额的稳定性
d.取得收入的连续性
e.征收范围的特殊性
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
收入来源的广泛性,征收数额的稳定性,取得收入的连续性
【题号】
税收的原则归纳起来包括()。
a.公平原则
b.法治原则
c.文明原则
d.效率原则
e.稳定原则
[认真学习课本知识,并分析作答上述题号]
参考答案:
公平原则,效率原则,稳定原则