可行性专项研究报告专家论证会版.docx
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可行性专项研究报告专家论证会版
外汇会计网络处理系统项目
可行性研究汇报
中国建设银行会计部、信息技术部-4
第1章引言
1.1编写目
依据《中国建设银行应用开发项目可行性研究实施细则》要求,为了使外汇会计网络处理系统项目能够立刻实施,为项目研制开发打好基础,确保项目开发质量,特编写该系统可行性研究汇报。
该可行性研究汇报明确项目实施迫切性和必需性,充足论证项目实施有利和不利条件,并从业务可行性、技术可行性、经济效益以及开发系统方案与技术方案等方面进行具体分析,最终形成可行性研究结论。
本优化需求说明书预期读者为对该项目进行论证分析教授委员会、项目实施小组和未来管理、应用相关部门。
1.2项目背景和目标
1.2.1项目名称
本项目全称:
外汇会计网络处理系统项目
1.2.2项目所要处理问题
一是改变现在外汇会计核实落后局面,从现在单机多用户方法转变为以“一级分行”为单位外汇会计数据大集中,使信息得到有效集中,为全行本外币会计核实一体化打下良好基础;二是使统一会计制度得到有效落实实施,会计信息质量得到显著提升;三是逐步实现与其她业务系统实时连接,使其她业务系统能力和效率得到充足发挥,满足外部监管和内部管理要求,从而极大促进外汇业务稳步健康发展。
1.2.3项目背景
90年代初,我行外汇业务正处于飞速发展阶段,为了使外汇会计人员从繁重手工劳动中解脱出来,由总行科技部和国际业务部共同组织人员根据模拟手工记账方法研究开发出外汇业务系统,简称“FEBS"。
该系统依据《中国建设银行外汇会计制度》,采取单机多用户实现方法。
该系统在建行推广基础达成了预期目。
不过伴随时间推移,受到系统设计思想局限,FEBS系统已无法满足外汇业务迅猛发展需要,存在问题愈来愈突出,关键表现在以下多个方面:
●单机多用户架构难以适应业务发展和管理要求,尤其是在这么基础上根本无法实现总行要求数据集中;加之该系统只能提供有限账务信息,对管理所要求用户信息等,只能依靠手工采集,而且需层层汇总,信息加工既不立刻也不正确,难以满足经营决议和市场拓展需要,也无法真正实现我行“以用户为中心”经营理念。
●系统适应性较差。
FEBS上线后,因为业务发展以及相关制度改变,曾对该系统进行过几次升级改造,但都只处理了临时需求,系统性能并未得到有效提升。
5月1日,统一会计制度正式实施;但苦于FEBS修改难度,未对其进行适应性改造,统一会计制度在外汇业务上并未得到真正落实实施。
也正因为如此,现在外汇总账传输仍然只能经过硬性归并和部分手工采集,首先造成步骤多、劳动量大,直接影响到信息立刻性;其次也造成了部分数据指标扭曲,影响到信息真实性。
从过去多个月情况看,几次全行总账汇总数据指标出现异常,经分析大多是因为外汇总账数据归并不正确所致。
●缺乏足够技术人员支持维护,存在系统运行风险。
FEBS上线以来,已经数次升级和修改,参与技术人员和业务人员更换频繁。
不管总行还是分行,能够全方面掌握FEBS人员已经极少,这也是至今未对该系统进行实质性改造原因之一。
针对上述问题,早在1997年,当初国际业务部在分行强烈呼吁下,就提出对FEBS进行网络化改造,但因为种种原因未能实现。
依据今年初会计部在全行进行摸底调查结果显示,全行创办外汇业务一级分行共38家（含总行营业部,西藏分行未创办）,有23家分行外汇会计仍然由分行国际业务部进行管理,其它分行根据总行体改思绪,将外汇会计管理纳入分行会计部门。
在38家分行种,依靠FEBS系统进行外汇会计核实分行有34家,占89%;其它四家（大连、上海、厦门和深圳）已经开发并使用了新系统用于外汇业务会计核实。
调查情况详见下表:
序号
行别
外汇会计系统
科目使用
管理部门
备注
1
总行营业部
FEBS
旧科目
2
北京
FEBS
旧科目
国际业务部
3
天津
FEBS
旧科目
会计部
4
河北
FEBS
旧科目
国际业务部
5
山西
FEBS
旧科目
国际业务部
6
内蒙
FEBS
旧科目
国际业务部
7
辽宁
FEBS
旧科目
国际业务部
8
大连
外币会计网络化
旧科目
会计部
9
吉林
FEBS
旧科目
国际业务部
10
黑龙江
FEBS
旧科目
国际业务部
11
上海
柜面系统
统一会计科目
会计部
12
江苏
FEBS
旧科目
国际业务部
13
苏州
FEBS
旧科目
会计部
14
浙江
FEBS
旧科目
会计出纳处
正在系统改造
15
宁波
FEBS
旧科目
国际业务部
正在系统改造
16
安徽
FEBS
旧科目
国际业务部
17
福建
FEBS
统一会计科目
国际业务部
正在系统改造
18
厦门
外汇网络版
统一会计科目
会计出纳处
19
江西
FEBS
旧科目
国际业务部
20
山东
FEBS
旧科目
会计部
正在系统改造
21
青岛
FEBS
旧科目
国际业务部
22
河南
FEBS
旧科目
国际业务部
23
湖北
FEBS
旧科目
会计部
正在系统改造
24
三峡
FEBS
旧科目
国际业务部
25
湖南
FEBS
旧科目
国际业务部
26
广东
FEBS
旧科目
国际业务部
正考虑系统改造
27
深圳
外汇网络版
旧科目
会计结算部
正考虑使用上海版
28
广西
FEBS
旧科目
会计部
正考虑系统改造
29
海南
FEBS
旧科目
国际业务部
30
四川
FEBS
旧科目
国际业务部
31
重庆
FEBS
旧科目
会计部
32
贵州
FEBS
旧科目
分行营业部
33
云南
FEBS
旧科目
国际业务部
正在系统改造
34
西藏
没有创办
35
陕西
FEBS
旧科目
国际业务部
36
甘肃
FEBS
旧科目
国际业务部
37
青海
FEBS
旧科目
国际业务部
38
宁夏
FEBS
旧科目
会计处
39
新疆
FEBS
旧科目
会计处
12月,中国正式加入WTO,这标志着银行业将在未来3至5年内向外资银行全方面开放,外汇业务将首当其冲受到冲击。
从近几年我行外汇业务发展情况来看,因为外汇业务电算化水平较为落后,已经显现出业务下滑、效益下降趋势;更令人担忧是,这种趋势并没有终止,而且因为我行外汇业务落后现实状况,已经影响到本币业务,部分分行已经出现部分企业因本外币一体化运作需要,正逐步将人民币业务移到其她银行办理。
面对竞争十分猛烈局面,我行只有立刻推出优异外汇会计网络系统,向用户提供高效服务,辅以我行优质服务态度,才能在保住市场份额基础上,和其她银行争夺外汇业务市场,争取到更多资金实力雄厚、外汇业务量大优质企业。
这么既能够给我行带来大量资金、国际结算和结售汇等中介业务收入,又能够使我行吸收大量存款,获取存贷利差。
到现在为止,部分分行采取了主动态度,在外汇会计电算化方面进行了部分有益探索,厦门分行于研究开发了外汇会计网络系统,在8月份正式切换上线。
经过六个月多运作,尤其是年底决算,该系统运行稳定可靠。
厦门分行外汇会计网络系统采取交易驱动模式,系统自动化程度较高,能够节省大量人力资源花费,提升前台受理效率,规范会计核实;实现较为便捷清算功效,大大提升外汇款项解付速度;有利于分行集中管理,有效防范风险,为国际业务集约经营发明条件。
6月20日至7月3日,总行会计部组织人员赴大连、福建和厦门分行进行了实地调查,关键了解了这几家分行本外币一体化和外汇会计网络化运作和开发情况。
9月6日至9月9日,总行会计部会同信息技术部及部分省市分行业务和技术人员对厦门分行外汇会计网络系统进行了深入考察。
经过以上两次调查比较,总行会计部提出了应立刻改变外汇会计系统落后局面提议。
鉴于厦门分行外汇会计网络系统基础涵盖了现在我行外汇业务品种,而且该系统实施新统一会计制度,系统设计较为优异,灵活性和适应性较强,含有一定推广价值。
4月9日至4月11日,总行会计部、信息技术部牵头,组织北京、海南、河南、福建、江苏、安徽、苏州等分行业务和技术人员,在厦门召开了“外汇会计网络处理系统需求研讨会”。
与会代表一致认为:
厦门建行与厦门东南融通企业合作开发外汇会计业务处理系统功效较为齐全,基础能够满足建行业务需求。
但因为厦门分行管理模式、账务组织以及清算方法与其她省市分行存在一定差异,只需对该系统进行一定优化,即能够在建行系统内推广使用。
1.2.4需求提出部门
本项目业务需求提出部门关键是:
总行会计部
1.2.5项目使用部门
“外汇会计网络处理系统项目”完成后,现在仍使用FEBS进行外汇会计核实分行将使用该系统。
从今年1月进行调查,我们了解到,除已经有四家分行已经不再使用FEBS系统外,浙江省、宁波、福建省、山东省、湖北省和云南省分行已经着手对分行原城市综合网络业务处理系统进行改造,将外汇业务统一纳入城综网系统;深圳分行因为使用了CCBS系统,今年拟按上海分行做法,实现外汇业务上线运行;广东省、广西省分行也在考虑对原城市综合网络业务处理系统进行改造。
上述这9家分行完成系统改造后,外汇业务会计核实问题将得四处理,所以将不使用总行此次推广外汇会计网络处理系统。
其它25家分行（包含北京分行）表示,有意向使用总行优化后外汇会计网络处理系统。
1.2.6与相关系统关系
1.2.6.1与国际结算系统关系
“外汇会计网络处理系统项目”将与国际结算系统建立双向信息传输接口,实现国际结算业务相关账务实时入账,并经过会计系统自动打印凭证,登记相关登记本。
与国际结算系统接口除保持原有账务实时入账功效外,还增强国际结算系统与外汇会计系统双向访问功效,使国际结算系统处理业务愈加严密,业务控管集中。
●支持国际结算系统处理询价结售汇、优惠结售汇业务,并纳入外汇会计系统有效控制。
●将国际结算系统使用贸易融资额度统一纳入会计系统授信控管体系中,初步实现“外币授信集中管理”。
●实现根据指标灵活控制确保金百分比、确保金占用额度方法。
1.2.6.2与城综网络处理系统关系
“外汇会计网络处理系统项目”提供标准接口数据格式,城综网根据标准接口数据格式生成文件（比如:
储蓄通存通兑清算文件等）,该系统能够实现城综网相关清算账务数据批量入账,减轻前台人职员作量。
1.2.6.3与个人实盘外汇买卖系统关系
“外汇会计网络处理系统项目”提供标准接口数据格式,个人实盘外汇买卖系统根据标准接口数据格式生成文件（比如:
个人实盘敞口归集文件、个人实盘敞口清算文件等）,该系统能够实现个人实盘外汇买卖系统相关账务数据批量入账,减轻前台人职员作量。
1.2.6.4与国际收支申报系统关系
“外汇会计网络处理系统项目”经过在相关交易中系统自动登记涉外收入登记本、对外付款登记本;由申报人员事后逐笔判定是否需申报,并进入相关申报单界面进行信息补录,最终形成外管局国际收支申报系统所要求接口文件,由业务人员拷盘导入国际收支监测系统。
1.2.6.5与外汇账户管理系统关系
依据外管局《外汇账户管理系统与外汇指定银行数据接口规范（B版）》要求,“外汇会计网络处理系统项目”从系统中直接采集原始账户数据,生成外管要求数据文件对外报送。
关键包含以下多个数据表:
1、账户开户信息表
2、账户收支余变动数据表
账户当日借、贷累计和余额数据。
3、账户收入明细数据表
账户当日发生全部收入数据明细情况,包含涉外收入、境内划转、购汇入账等。
4、账户支出明细数据表
账户当日发生全部支出数据明细情况,包含涉外支出、境内划转、账户结汇等。
1.2.6.6与MIS总账系统关系
业务人员开户时,系统依据一系列参数表自动生成MIS统计代码。
日终根据《相关按新总账科目报送金融统计指标数据体系通知》（建总函[]249号）和相关文件要求,生成MIS总账和补充指标文本。
MIS总账系统能够直接利用“外汇会计网络处理系统项目”生成文本文件,进行加工和对外报送。
1.2.6.7与B股清算系统关系
由B股清算系统负责SWIFT系统报文分解和生成工作。
“外汇会计网络处理系统项目”与B股清算系统建立接口关系,经过接口
●“外汇会计网络处理系统项目”能够利用B股清算系统分解后报文进行业务处理;
●B股清算系统利用“外汇会计网络处理系统项目”系统数据,由B股系统进行生成报文,并对外发送。
1.2.6.8与SWIFT系统关系
外汇会计网络处理系统将不直接与SWIFT系统建立联络,而是借助B股清算系统,即在外汇网络处理系统与SWIFT系统之间经过B股清算系统进行数据转化与交换。
1.2.6.9与总行资金交易系统关系
总行资金交易系统本身含有会计核实功效,依据现在总行营业部账务组织架构,其单独形成一套总账,其账务数据并入营业部总账数据。
外汇会计网络处理系统与该系统会计核实部分是平行关系。
1.2.6.10与CMIS系统关系
现在,CMIS系统正在进行升级改造,依据CMIS系统设计方案,CMIS系统升级后,将在前后台分别提供与会计总账系统信贷余额、不良贷款余额、应收利息余额、催收利息余额分币种、按科目进行查对功效,而外汇会计网络处理系统作为外汇业务会计核实系统,将根据总账要求产生对应信息,满足CMIS系统要求;同时外汇会计网络处理系统将考虑预留一定字段,将五级分类认定结果登录到系统之中。
1.2.6.11与正在立项信贷业务系统关系
因为信贷业务系统正在进行可行性研究,其对会计系统要求及其数据规范还在深入研究之中,而外汇会计网络处理系统因为其参数化设置,可对其进行必需修改已满足信贷业务系统对会计系统要求。
1.2.7项目预期目标
“外汇会计网络处理系统项目”将以统一会计制度为基础,实现“一级分行外汇会计数据大集中”。
项目预期达成目标能够概括为十大方面。
1.2.7.1实现以“一级分行”为单位外汇会计数据大集中
网点经过前置机与一级分行业务主机连接。
柜台经过终端方法将交易要素录入系统,网点前置机将信息上传到一级分行业务主机,业务主机依据上传交易信息自动产生对应会计账务流水、对登记本进行操作。
全部业务数据和系统处理都集中在一级分行,网点前置机不保留任何账务信息,实现以“一级分行”为单位外汇会计业务数据大集中。
一级分行业务主机对账务流水、明细账、总账、报表集中处理,形成以“支行”为单位设置总账和生成报表、再汇总生成地市分行、一级分行报表,实现一级分行外汇会计账务数据大集中。
1.2.7.2实现“交易驱动为主,分录驱动为辅”业务处理模式
柜台业务操作人员依据用户提供单据,直观地输入“交易”信息（是经济事项而不是账务要素）,系统自动进行相关处理,包含登记多种登记簿和表外账,而且能够处理多借多贷成套交易;同时,系统依据预设定会计分录表生成对应账务流水,打印成套会计凭证。
帐务流水中不仅包含传统入帐信息,还包含多种交易来帐信息（比如:
收款/付款帐号、名称、款项性质等）。
既能够满足用户越来越严格查询要求,也能够满足外管等单位监管要求。
“外汇会计网络处理系统项目”实施,将达成95%业务处理采取“交易驱动”模式;对于部分特殊业务、业务特殊处理、会计处理不确定性较强业务、分行特有业务等,采取“分录驱动”模式进行处理。
同时以“交易驱动”处理业务仍可经过“分录驱动”方法处理,即“分录驱动”方法应能够实现对全部业务处理。
实现以“交易驱动为主,分录驱动为辅”业务处理模式,达成降低差错率、降低业务步骤、提升工作效率效果。
1.2.7.3实现资金清算处理自动化
“外汇会计网络处理系统项目”实施,将实现一级分行辖内资金清算自动化。
该业务目标分解为以下多个方面:
●分行收到款项后,依据需要将信息发送到地市分行或县级支行,而且自动进行实时清算。
收到信息行处,能够依据业务情况再次进行信息转发或解付用户。
●柜台受理业务后,能够逐层将信息转发给上级行。
●上级行经过人工触发,实施辖内外汇买卖平盘业务操作,系统自动进行一系列账务处理。
●下级行经过系统提议资金定存、拆借申请;上级行受理确定后,系统自动进行账务处理。
定存、拆借到期后,系统自动进行资金划拨处理。
●上级行经过人工触发,自动计算并扣收外汇存款准备金、经营调整基金;进行外汇买卖损益测转、利润扣划等资金管理业务。
1.2.7.4实现部分内控风险点系统自动控制
“外汇会计网络处理系统项目”实施,将部分内控风险点控制融入到系统中,由系统自动控制。
●建立严格关键单证控管体系,登记每一张关键单证在系统流转全部步骤,动态反应柜员、用户单证存量和状态,由系统自动控制关键单证正当性,加强单证管理。
●建立较为完整额度和指标控管,由信贷部门负责录入额度和指标信息,柜员直接使用,由系统自动控制额度或贷款使用是否正当。
分行经过系统对额度和贷款使用情况一目了然,降低了信贷风险。
●建立较为完整授权控管体系,由有权部门（人员）预授权,系统自动控制,降低业务风险,杜绝人为差错。
●将外管政策管理尽可能融入系统中,比如:
资本金账户限额管理、结算账户限额管理等。
●增加抹账等特殊交易流水,使系统修改和删除保留痕迹,便于内部稽核,预防内部人员作案。
●因为采取资金清算自动处理,使系统内资金往来类科目余额保持一致,既降低了人员对账工作量,又有效地防范了资金风险。
1.2.7.5实现参数化设置,依据业务和管理需要灵活进行调整
“外汇会计网络处理系统项目”实施,对以下情况应尽可能采取参数化设置,便于依据业务和管理需要灵活进行调整。
●充足考虑核实科目变更需要,账号与科目号相对独立,报表设置能够由业务人员手工定义。
●充足考虑核实措施改变需要,会计分录表可定义。
包含到账务性交易时,由交易系统依据账务关键要求,以参数形式将交易信息传送到账务关键,由关键依据预先设定会计分录表进行对应账务处理,并自动登记流水账,实现“交易系统”和“账务系统”分离,使账务关键相对稳定,有利于系统可连续发展。
●充足考虑业务发展需要,因为业务发展可能带来改变原因采取参数化设置。
比如:
定时存款现在只能转存一次,但未来可能取消转存次数限制,系统对定时存款转存次数应采取参数化设置。
又如外币利率市场化,考虑利率管理模式可能改变,建立参数表,便于业务调整。
●充足考虑政策原因改变需要,对外部、内部政策可能改变原因采取参数化设置。
比如:
贷款转催收时限。
●充足考虑各行管理模式差异原因,尽可能采取参数化设置,便于系统推广时,依据各行业务管理模式进行调整,系统更含有适应性。
1.2.7.6实现外汇会计柜员制,为本外币综合柜员制发明条件
“外汇会计网络处理系统项目”将采取柜员制。
柜员是系统操作一个最小单位,每个柜员能够独立完成一定金额内交易;交易管理和凭证管理也以柜员为单位。
即:
柜员日终进行交易流水轧账,并依据轧账单交易流水或套号进行凭证整理。
同时,为了防范风险,系统建立较为完善授权机制,按不一样种类、不一样性质交易分别确定每个交易柜员独立经办金额、综合员授权金额范围、主管授权金额范围。
在柜员独立经办权限内,柜员能够独立完成交易全过程,不需要她人授权或者复核;超出一定金额,需要经过有权人授权或复核,柜员才能完成交易。
1.2.7.7实现“以客为中心”信息管理机制,满足统计需要
“外汇会计网络处理系统项目”以用户为中心,经过建立较为全方面用户信息资料,全辖共享,把该用户下全部账户、多种交易等操作都直接或间接和用户信息有机地联络和组织起来,经过加工,能够全方面表现用户信息,为深入对用户进行全方面、透彻分析,进行差异化服务提供第一手资料。
“外汇会计网络处理系统项目”能够满足银行内部、外部多维信息管理需要。
系统统计多种基础信息,对这些信息和业务数据进行综合加工,能够满足多种内部统计需要,为业务决议分析和管理需要提供数据;能够满足外部监管数据采集需要。
比如:
“外汇会计网络处理系统项目”既应满足现行“以网点为单位”考评模式,也应兼顾满足未来“以用户经理为单位”考评模式要求。
1.2.7.8实现与国际结算系统等周围系统接口
“外汇会计网络处理系统项目”应与周围系统建立良好、稳定接口关系。
●实现与国际结算系统双向信息传输接口,实现国际结算业务相关账务实时入账,并自动打印凭证。
●提供与城市综合网络处理系统、个人实盘外汇买卖系统标准数据接口,实现账务数据批量入账。
●满足国际收支申报系统、外汇账户管理系统、MIS总账等系统数据采集需要,根据接口规范提供标准格式文本。
●由B股清算系统负责SWIFT系统报文分解和生成工作。
“外汇会计网络处理系统项目”与B股清算系统建立接口关系,利用B股清算系统分解报文进行业务处理;提供B股清算系统接口要求数据格式,由B股系统进行生成报文,并对外发送。
1.2.7.9实现账务关键相对稳定
“外汇会计网络处理系统项目”将系统分为交易系统和帐务关键。
包含到帐务性交易时,由交易系统依据帐务关键要求,以参数形式将交易信息传送到帐务关键,由关键依据预先设定会计分录表进行对应帐务处理,并自动登记流水帐,实现“交易系统”和“帐务系统”分离,使帐务关键保持相对稳定,有利于系统可连续发展。
1.2.7.10实现“用户—中间件—服务器”三层软件设计结构
软件设计上,系统采取三层结构,由用户、中间件、服务器组成三个层次,解除了服务器端和用户端程序间依靠性,使前端表示处理和后端业务逻辑相互独立;前后端通讯由中间层软件完成,可靠性高;屏蔽前后端通讯实现具体细节,编码简单;前端应用对后端完全透明,后端业务逻辑和数据对前端也是完全透明,含有很好可扩展性;另外,采取三层结构使系统安全性、可靠性以及处理能力强方面都有了很大改善。
1.2.8项目估计目标与外汇会计统一管理要求关系
●该项目实施后,将实现外汇会计数据大集中,为外汇会计统一管理提供了现实基础。
现在单机多用户系统,使会计管理难度加大,客观上也阻碍了统一会计管理进程。
从已实现会计统一管理分行情况来看,这些分行在实现外汇会计网络化以后,其外汇会计自然纳入到统一会计管理之中。
●会计统一管理要求各项业务核实实施统一会计核实制度,而现在FEBS系统,因为修改难度,仍然沿用原《中国建设银行外汇会计制度》,直接影响到全行会计信息真实性和相关性。
该项目实施后,将使统一会计核实制度在外汇业务中得到全方面落实实施,所以项目预期目标与会计统一管理要求是一致。
●项目完成后,现在仍然使用FEBS系统分行（约25家）将使用该系统,而不使用该
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