费用报销管理办法.docx
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费用报销管理办法
甘肃信尔达工程试验检测有限公司
费用支出管理办法
1总则
1.1为加强公司预算和费用支出管理，规范各类费用开支标准和开支范围，提高费用预控效果，结合本公司实际，制定本办法。
1.2本办法所指费用，包括但不限于业务招待费、差旅交通费、通讯费、办公费、招聘费、培训费等。
1.3费用支出管理的基本原则
1.3.1合理、节约的原则。
1.3.2先计划审批、后支出使用、再对比分析的原则。
1.3.3谁支出使用、谁为经手人、谁负责的原则。
2费用计划
2.1费用支出计划
2.2.1各部门、各工地试验室（包括内外部试验室）结合自身实际情况、科学合理，真实全面地预测下月发生的各类费用，机关各部门、检测中心、外部试验室于每月25日前将本部门次月费用支出汇总成《月度费用支出计划表》（附表1）报公司财务部；各内部工地试验室与每月25日前报所在项目部财务部（上报表样式根据所在项目要求汇总）。
2.2.2财务部将对上报报表进行严格审核后报总经理审批，批准后汇总编制《月度资金计划审批表》（附表2）。
2.2.3财务部应及时将《月度资金计划审批表》上报集团公司财务资金部，并协调尽快批复执行。
2.2.4《月度费用支出计划表》由财务部编制统一格式和模块下发，无计划及不按时上报的部门、检测中心、外部试验室，原则上财务部门不予安排资金，特殊情况须报总经理批准；各内部工地试验室根据所在项目财务部要求格式、时间、模块按时上报，以免影响正常工作。
3业务招待费
3.1开支范围
3.1.1业务招待费是以生产经营需要洽谈业务、接待客户或与有工作关系的单位，发生的接待费用（含餐费、饮料、烟酒等）。
3.1.2公司内部员工因公外出的误餐、节假日聚餐、内部聚餐等费用，不列入业务招待费开支范围（具体见《伙食费管理办法》）。
3.2开支原则
3.2.1根据各部门、检测中心、外部试验室业务范围、规模、特点及所属地域，通过预算核定年度业务招待费支出总额，由财务部按月检查，综合办公室按季核查，并定期内部公示对比，对于业务招待费超支的，进行详细核对检查，对不合理的超支进行问责。
3.2.2各内部工地试验室因试验检测相关工作需要产生业务招待费，在招待前经分管领导批示，电话或短信请示总经理同意后在所在项目部财务办理预支款手续，报销单、报销时间及报销程序按照所在项目部业务招待费报销程序执行。
3.2.3业务招待费遵循两人或两人以上“同行”的原则。
3.2.4业务招待费原则上在发生后3天内报销，并附有银行卡刷卡小票，无刷卡小票的要有分管领导和总经理批示的书面说明方可报销，有特殊原因可适当延长，但不能超过15天，逾期财务不予报销。
3.2.5外部试验室业务招待费发生后15天内报销，并附有银行卡刷卡小票，无刷卡小票的要有分管领导和总经理批示的书面说明方可报销，逾期财务不予报销。
3.3开支规定
3.3.1借款审批
3.3.1.1经办人填写借款申请单；
3.3.1.2部门负责人或试验室负责人审核；
3.3.1.3分管领导审核：
3.3.1.4财务负责人审核：
3.3.1.5总经理审批；
3.3.1.6会计做账：
3.3.1.7出纳付款。
3.3.2报销程序
3.3.2.1公司各部门、检测中心、外部试验室：
1）、经手人按要求真实逐项填写费用报销单，并粘贴上合法的票据；
2）、部门负责人或试验室负责人复核；
3）、财务部会计复核；
4）、分管领导审核；
5）、财务负责人审核；
6）、总经理审批；
7）、会计记账；
8）、出纳付款或冲账。
3.3.3.2各内部工地试验室：
1）经手人按所在项目部财务部要求真实逐项填写费用报销单，并粘贴上合法的票据；
2）试验室负责人复核；
3）公司职能部门审核；
4）分管领导审核；
5）总经理审批；
6）经手人凭审核后的票据按所在项目财务部报销程序报销。
4差旅费及外派学习费用
4.1开支范围
4.1.1差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食费、交通费等各种费用；
4.1.2员工外派学习、进修、培训不属于差旅费开支范围；员工休假、探亲等，另按公司《员工考勤休假管理制度》相关规定执行。
4.2开支标准
差旅费开支按以下标准执行：
职务
在途交通
住宿费用报销标准（元）
往返途中餐费补助标准（元）
县、地级市
省会城市
直辖市（特区）
省内
省外
总经理
飞机经济舱、火车硬卧、动车（高铁）硬座
220天
300/天
400/天
据实
报销
据实
报销
总工
飞机经济舱、火车硬卧、动车（高铁）二等座
180天
260/天
350/天
50/天
80/天
副总经理、副总工
飞机经济舱、火车硬卧、动车（高铁）二等座
160/天
240/天
300/天
50/天
80/天
各部门负责人（含工地试验室正、副主任）
火车硬卧、动车（高铁）二等座
150/天
220/天
280/天
其他人员
火车硬卧、动车（高铁）二等座
130/天
200/天
220/天
4.2.1若不符合上述范围又因工作需要乘坐飞机的员工，部门提出申请，由总经理核准；
4.2.2若机票打折、价格（不含燃油费、机场建设费）不超过火车硬卧120%的情况下可乘坐飞机；
4.2.3陪同公司领导出差的员工，可乘坐同标准交通工具（若乘坐的交通工具，超出适合该员工的标准，需申请）；
4.2.4员工出差到达目的地后，因完成出差任务需要而发生的当地交通费，可根据实际发生金额和有效票据按实报销；
4.2.5若乘坐的交通工具，超出该员工享受标准且无申请的，按适合该员工乘坐交通工具标准费用的120%报销，其他超出部分的费用自理。
4.2.6员工乘坐交通工具，应选直达路线，无故绕行按适合该员工直达路线报销，绕行部分自行承担；因工作需要公司领导安排绕行，报销时附分管领导，总经理批示的说明财务方可报销。
4.3员工外派参加会议、学习、进修、培训等费用报销的规定
4.3.1审批程序
4.3.1.1由相关部门提出申请，报公司综合人事部审核；
4.3.1.2不超过10天的，由公司分管领导及总经理审批；
4.3.1.3超过10天的，经公司分管领导及总经理审批后、上报集团公司分管领导。
4.3.2费用报销规定
4.3.2.1统一安排食宿（费用标准含食宿费）的，发票统一开具，不分项目的，按发票报销；
4.3.2.2不安排食宿的，车船费、住宿费按差旅费开支标准执行；伙食费不分职务，每人每天按省会城市80元、地县及以下地区50元的标准补助；
4.3.2.3参加助理检测师、检测师考试成绩合格的员工，在取得证件并交回公司后予以报销考试报名费、交通费及住宿费（交通费及住宿费按差旅费开支标准执行）。
4.3.2.4出差人员完成工作后7天内在财务部报销，有特殊原因可适当延长，但不超过15天，逾期财务部门不予报销。
4.4因日常业务需要外出办事，发生的公交车费、经批准乘坐的出租车费等，按月据实报销（费用发生后，经办人需在报销的票据后写清时间、地点、事由并由批准人签字）。
4.5其他规定
4.5.1员工出差前，要逐项填写《出差申请表》（附表2），填列出差地点、时间、姓名等，分别按以下权限审批：
4.5.1.1一般员工出差，由部门负责人或试验室负责人审签后报分管领导核准、总经理审批；
4.5.1.2部门负责人出差，由分管领导审签后报总经理审批；
4.5.1.3分管领导出差，由总经理审批；
4.5.1.4总经理出差，由集团分管领导审批。
4.5.2出差人因为个人工作计划安排不当，延误航班、车次所产生的退票费用由其个人承担，若是直接上级领导指示改变的由上级领导签字证明，退票费用方可报销。
4.5.3省外工作员工每年可报两次探亲路费，省内员工可报一次探亲路费,报销标准参照差旅费报销标准执行，探亲路费不享受飞机报销待遇，员工若乘坐飞机、按同路线火车硬卧票价的120%报销，超出部分自行承担。
4.6报销审批程序
4.6.1公司各部门、检测中心、外部试验室：
4.6.1.1经手人按要求逐项真实填写差旅费报销单，粘贴上合法的票据和经审批的《出差申请表》；
4.6.1.2部门负责人及综合人事部负责人复核签字；
4.6.1.3财务会计复核；
4.6.1.4分管领导核准；
4.6.1.5财务部负责人审核；
4.6.1.6总经理审批；
4.6.1.7会计记账；
4.6.1.8出纳付款或冲账。
4.6.2各内部工地试验室
4.6.2.1经手人按要求逐项真实填写差旅费报销单，粘贴上合法的票据和经审批的《出差申请表》；
4.6.2.2试验室负责人复核；
4.6.2.3公司职能部门审核；
4.6.2.4分管领导审核；
4.6.2.5总经理审批；
4.6.2.6经手人凭审核后的票据按所在项目财务部报销程序报销。
5员工通讯费
5.1为方便工作，加强指导和联系，公司对员工通讯费按职务高低实行差额补贴制度。
具体标准如下表所示：
序号
职务
标准
1
总经理
450元以内凭票据实报销
2
副经理/总工程师/副总工程师
300元以内凭票据实报销
3
部门正职
200元以内凭票据实报销
4
部门副职
180元以内凭票据实报销
5
业务主管
150元以内凭票据实报销
6
检测组长
120元以内凭票据实报销
7
其他经批准员工
100元以内凭票据实报销
8
工勤人员、实习生
50元以内凭票据实报销
5.1.1特殊岗位人员、驾驶员和经常出差人员等，可由部门领导核定补助标准，单位负责人批准后报财务部门备案，按上表第5档执行。
施工现场不具备凭票据报销条件的人员可单独造表发放。
5.1.2由副职全面负责、行使正职职权的，享受正职待遇。
6办公费
6.1办公用品的采购管理与报销
6.1.1办公用品统一由综合人事部指定专人管理，并实行定点采购制度。
各部门、检测中心、各外部试验室按需申报《月采购计划申请表》（附表3），表中需注明品种、规格、单价、用途、数量等。
严禁公司内部各部门自行采购办公用品，否则财务不予报销；各内部工地按照所在项目要求填报《采购计划申请表》，报公司职能部门审核，分管领导审核，总经理审批后，报所在项目部统一采购。
6.1.2办公用品领用时，需填写《办公用品领用表》（附表4）。
办公用品每月应进行实物盘点，由财务人员监盘,做出盘点表（附表5）。
6.1.3办公用品费用报销时，各部门、检测中心、各外部试验室应附上经验收人员签字的采购明细清单。
报销程序参照相关费用管理具体规定；各内部工地试验室经公司职能部门审核、分管领导审核、总经理审核后按所在项目部报销程序报销。
6.1.4各工地试验（包括内外部试验室）室每月25日前，将所在项目领用办公用品汇总填写《出库单汇总表》（附表6）报公司综合人事部核验。
6.2总经理办公费、招待费支出、差旅费、车辆使用费、通讯费、等支出归口综合人事部管理。
7附则
7.1本办法由公司财务部负责解释。
7.2本办法自下发之日起实施。
附表1甘肃信尔达工程试验检测有限公司（周）月度费用支出计划表
填报部门：
填报日期：
序号
费用项目
采购单编号
所需金额（元）
说明
1
仪器设备及低值易耗品采购费
2
仪器设备维修保养费用（含标定费）
3
仪器设备运输费
4
车辆燃油、维修、保养、过路费用
5
办公用品及劳保用品采购费
6
员工福利费
7
业务招待费
8
差旅费
9
其他费用
10
合计
填报人：
财务审核：
总经理审核：
附表2信尔达检测公司人员出差证
填表：
年月日
出差人姓名
部门
出差工作任务及事由
出差地点及经过路线
出差时间
返回时间
共计：
天
部门负责人：
人资部签字：
分管领导：
总裁/总经理：
未经审批或手续不全的出差，一律不予报销。
信尔达检测公司人员出差证
填表：
年月日
出差人姓名
部门
出差工作任务及事由
出差地点及经过路线
出差时间
返回时间
共计：
天
部门负责人：
人资部签字：
分管领导：
总裁/总经理：
未经审批或手续不全的出差，一律不予报销。
附表3
甘肃信尔达工程试验检测有限公司月采购计划申请表
填报单位：
填报日期：
物品名称
型号/规格
单位
库存量
需求数量
参考单价（元）
总金额（元）
品牌/供货商
采购方式
用途
合计金额
大写：
￥：
部门领导审批
主管领导审批
财务部审批
总经理审批
附表4
甘肃信尔达工程试验检测有限公司物品领用登记表
填报部门：
月份：
物品名称
规格/型号
单位
数量
领用人
领用日期
备注
附表5
甘肃信尔达工程试验检测有限公司办公用品（低值易耗品）盘点表
物品名称
规格/型号
单位
库存数量
金额
备注
盘点人：
监盘人：
盘点日期：
附表6
甘肃信尔达工程试验检测有限公司各工地试验室
办公用品领用《出库单汇总表》
填报部门：
月份：
物品名称
规格/型号
单位
数量
领用人
领用日期
出库单号
升级会员 