湘西州财政支出项目绩效评价报告.docx

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湘西州财政支出项目绩效评价报告

评价类型：

实施过程评价□完成结果评价

项目名称：

湘西州国土资源局2017年度土地开发项目

项目单位法人代码：

11433100006686808H

支出科目编码 2200199

项目单位：

湘西自治州国土资源局

主管部门：

湘西州自治州人民政府

组织方式：

主管部门□ 财政部门

评价机构：

中介机构□专家组□ 评价组

2018年6月25日

项目负责人

联系电话

地址

邮编

416000

项目起止时间

2017年9月—2018年5月

计划投资额（万元）

4607.5

实际到位资金（万元）

4607.5

其中：

中央财政

其中：

中央财政

省财政

州财政

4607.5

州财政

4607.5

县财政

单位自筹

其他

基

本

概

况

耕地保护是关系我国经济和社会可持续发展的全局性战略问题。

“十分珍惜、合理利用土地和切实保护耕地”是必须长期坚持的一项基本国策。

搞好土地开发整理、落实耕地占补平衡，是我国《土地管理法》赋予各级地方人民政府的重要职责。

近年来，我州始终将耕地保护工作纳入州政府对县市政府综合目标管理考核的内容，县市政府对乡镇政府的耕地保护目标管理考核工作亦稳步推进，耕地保护责任制层层落实，我州的土地开发整理工作取得了较好成效，2016年末实有耕地面积19.99万公顷，新增耕地806.2公顷，基本农田15.7万公顷，耕地保有量17万公顷，永久基本农田保护15.55万公顷，建设用地供应总量961.34公顷，增长15.8%，供地率17.5%。

实施土地开发项目31个，增长63.2%。

有力保障了各类建设用地需求，又有效保护了耕地特别是基本农田占补平衡。

但是，随着我州经济社会进入快速发展时期，建设任务越来越重，建设占用耕地越来越多，尤其是大量交通、水利等国家和省重点工程相继开工，这些项目往往用地面积大，加剧了耕地占用。

建设用地指标供给日趋控紧，实现耕地占补平衡的难度日益增大。

大力开展土地开发整理、全面建设标准农田，大力开展村庄整理、建设用地复垦，不仅是加强耕地保护的有效举措，也是拓宽建设用地空间，改善农业生产条件和生态环境，提高农业综合生产能力，促进农业增产、农民增收、农村发展的重要手段。

项

目

绩

效

目

标

1、缓解经济发展矛盾，实现耕地占补平衡发挥作用。

2、土地年新增产量与年新增收入得到提高

3、土地开发后提高项目区耕地抗灾能力

4、按照工程设计要求的时间内完工

项

目

执

行

情

况

项目

完成

情况

截止2018年5月，仅有凤凰县、花垣县完成了项目

资金

投入

情况

绩效

目标

实现

情况

由于多数项目尚未完工，故绩效目标尚未能实现

经济

效益

分析

（一）进一步缓解经济发展与耕地锐减矛盾。

我国现阶段处于人多地少的状况，随着湘西州处于经济开发阶段，城市建设消耗大量土地，然而又要坚守耕地红线，只有通过将存量土地开发成适用耕地才能有效的缓解发展与土地供应矛盾。

通过对项目区土地选址、改造，既增加了可耕地面积，又有利于统筹城乡发展，缩小城乡差距，为湘西州同类型地区项目建设提供良好参考。

项目区的有效耕地数量的增加，侧面增加了就业机会供给，对农村社会的稳定起到积极的作用。

社会、生态

效益

分析

（二）项目区内土地年新增产量与年新增收入得到提高。

项目区在工程实施前，由于地理因素（如：

两田地中间为浅凹槽土地，致使遇上降水量教大的情况时会严重向田中排水，淹溺田地），项目区自然灾害主要是洪灾和旱灾，导致水利基础设施缺乏的旱灾出现频繁，暴雨季节局部区域由于排水不畅导致小范围洪涝，严重的影响了项目农业生产产量和农民的生产收入。

通过项目实施，新修斗沟、混凝土生产路等一系列的保护工程，在旱灾和洪涝出现时，对项目区内的农田起到保护或缓解的作用，其次由于便利的交通，使人工种植模式向机械化种植转变，提高种植效率，在正常的自然条件下，实现农田增产，收入增收。

三）提高耕地抗灾能力。

土壤流失量大，水土流失导致土壤肥力下降，土质变差，粮食产量降低，严重制约了当地农村经济的发展。

因此，土地开发工程使得区内土地增加常水量，提高土壤物理化学性质及土壤肥力。

土地开发后可保持水土，防止土壤土质褪化，增强土壤肥力和抗灾能力，将使区内作物常年乱作换作，地表常青，增强土地生态功能，使土地侵蚀力减至最低限度，使水土流失得以控制，构造一个良好的农业生态环境。

项目

组织

管理

情况

本单位为加强项目管理，按照《湖南省土地开发整理条例》、《湖南省土地开发整理项目管理办法》的要求实施。

该项目按照立项、设计、招标、施工、验收五个流程进行，经由对实施过程控制，可以严格把控项目的质量，但部分县市在执行过程中仍未能做到完善。

项目

财务

管理

情况

本单位为切实规范财务资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益。

规定财务资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、财务使用”。

资金拨付须专款专用，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准拆借、挪用、挤占、和随意扣押。

但部分县市在执行过程中仍未能完全到位。

存在

问题

及

分析

1、各县土地开发项目工期拖延滞后，未能按期完工。

目前到县的土地开发项目整体完工率约为42%，完工的项目仅10个，还有14个项目仍在建设当中，部分项目的完工程度还很低，主要原因为：

项目前期准备时间长。

专项资金在2017年9月已陆续下达到各县，但部分县市到2018年5月才要组织政府投资评审和招标，再加上部分县花在投资评审和招标上的时间过长，在一定程度上推迟了项目开工时间。

项目规划设计不周全。

部分项目因规划设计考虑不周或与村民协调不好需要重新选址，导致工期延误，如泸溪县洗溪镇洞底坪村田溶组旱地开发项目、泸溪县洗溪镇洞底坪村桐坨组旱地开发项目；

2、土地开发是一项全新的工作，目前项目的实施管理还没有比较规范模式，它涉及到各方面，包括工程、农业、林业、交通、环境等部门的配合问题，导致前期工作耗时长，多部门之间衔接不到位。

3、资金使用不符合规定

经发现，部分县使用业主管理费发放临时人员工资，与《湘西州耕地保护与土地整理专项资金管理办法》第五条第二款“专项资金不得用于发放工资福利、奖金、津贴等人员支出”的要求不符。

自

评

结

论

根据《湘西自治州国土资源局2017年度土地开发项目绩效评价指标体系》的评分，该项目得分为90.57分,评价结果为“优”。

优

良

√

合格

不合格

有

关

建

议

1、建议各县国土部门高度重视项目实施，着力清查工期拖延滞后原因，克服不利条件，想方设法排除困难，加大施工现场环境整治力度，协调好周边关系，做好群众工作，加快项目施工进度，力争于尽早保质保量全面完工，并及时做好项目竣工验收交付使用工作，尽量赶到2018年秋种，以尽早实现项目规划的目的。

2、各县市要高度重视前期项目选址工作，对符合项目申报条件的项目上报州国土资源局，州局组织相关专家评审，并对项目进行现场踏勘，对不符合条件项目不予受理。

要严把规划设计征求意见关，在项目规划设计时，及时并充分征求项目区群众意见和建议，把改善项目区群众生产生活条件作为一条重要原则贯穿项目实施全过程，争取得到项目区广大群众的大力支持，确保工程的顺利实施。

同时要注重项目实施时效，每年项目尽早启动，尽早立项、尽早实施，确保按时按质按量完成。

3、严格执行专项资金管理相关法律法规制度，避免类似情况再次发生，确保专项资金专款专用，杜绝截留、挤占、挪用项目资金的现象。

评

价

人

员

姓名

职称/职务

单位

签字

专家组（评价组）组长（签字）：

年月日

项目单位（中介机构）负责人（签字并盖章）：

年月日

项目单位（中介机构）名称（公章）签字

年月日

主管部门意见负责人（签字并盖章）

年月日

财政局预算管理科审核意见负责人（签字公章）

年月日

财政局预算绩效管理科审核意见负责人（签字公章）

年月日

湘西自治州国土资源局2017年度土地开发项目

绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

耕地保护是关系我国经济和社会可持续发展的全局性战略问题。

“十分珍惜、合理利用土地和切实保护耕地”是必须长期坚持的一项基本国策。

搞好土地开发整理、落实耕地占补平衡，是我国《土地管理法》赋予各级地方人民政府的重要职责。

实施土地开发项目31个，增长63.2%。

有力保障了各类建设用地需求，又有效保护了耕地特别是基本农田占补平衡。

建设用地指标供给日趋控紧，实现耕地占补平衡的难度日益增大。

2、项目用途和主要内容、涉及范围

为保障耕地占补平衡，实现“经济发展”和“土地红线”两手抓，深入贯彻落实十三五规划，加强耕地数量质量保护，夯实农业现代化发展。

改善农村农业生产条件，促进新农村建设和城乡发展一体化。

由于本项目预算系年中申请解决，故本单位尚未提交绩效目标申报表，我们根据《湘西自治州人民政府办公室关于进一步加强耕地占补平衡工作的通知》（州政办发【2014】16号）等文件精神，制定该项目具体目标为：

2017年度共计下拨预算为4607.5万元，涉及七个县市24个土地开发项目，本年度绩效目标如下所示：

1、缓解经济发展矛盾，实现耕地占补平衡发挥作用。

2、土地年新增产量与年新增收入得到提高

3、土地开发后提高项目区耕地抗灾能力

4、按照工程设计要求的时间内完工

保护耕地资源，严格保护耕地和基本农田，恪守“红线底线”责任，维护全州粮食安全和土地资源安全，确保全州耕地基本农田总量不减少，用途不改变，质量不降低。

严格落实占补平衡制度实施、确保全州耕地占补平衡，2017年度项目明细如下：

2017年州级土地开发项目表

序号

项目名称

项目预算

（万元）

计划新增耕地（公顷）

合计

旱地

水田

旱改水田

吉首市

吉首市马劲补戈村土地开发项目

537.33

50.97

46.85

4.12

花垣县

花垣县吉卫镇新寨村水田开发项目

250.75

22.90

花垣县民乐镇民了村等二个村土地开发项目

167.31

15.69

10.48

5.21

花垣县补抽乡、雅酉镇等二个乡镇土地开发项目

251.29

21.10

3.25

17.85

泸溪县

泸溪县合水镇新桥村旱地开发项目

108.2

10.77

泸溪县洗溪镇洞底坪村田溶组旱地开发项目

197.20

19.71

凤凰县

凤凰县千工坪镇牛彦村水田开发项目

55.8

5.55

凤凰县阿拉营镇老烟村等四个村水田开发项目

135.59

16.89

凤凰县阿拉营镇老岩村等四个村水田开发项目

223.75

18.08

落潮井镇武冈村等三个村水田开发项目

62.36

7.91

凤凰县落潮井镇龙塘村等六个村水田开发项目

126.21

10.81

凤凰县沱江镇大黄土地旱地改造水田项目

93.61

10.43

凤凰县禾库镇柳薄村等四个村旱地开发项目

200.58

29.75

古丈县

古丈县古阳镇茅坡村、岩头寨镇坪家村土地开发项目

154.49

13.29

7.76

5.53

古丈县岩头寨镇磨刀村旱地开发项目

195.06

19.40

永顺县

永顺县毛坝乡五寨村水田开发项目

253.68

21.64

永顺县泽家镇泽家村水田开发项目

140.69

8.38

永顺县两岔乡两岔村旱地地开发项目

282.23

27.73

永顺县青坪镇中福村、洞坎河村水田开发项目

209.7

9.33

永顺县灵溪镇吉锋村水田开发项目

90.91

6.86

1.98

4.88

龙山县

龙山县茅坪乡土地开发项目

322.85

25.52

6.89

18.63

龙山县召市镇贾坝村等三个村土地开发项目

171.2

13.15

6.65

6.50

龙山县洛塔乡瑞士村土地开发项目

223.31

13.57

6.13

7.44

龙山县洛塔乡列士车村土地开发项目

158.2

9.95

2.85

7.10

（二）执行概况

1、项目资金到位及使用情况

①吉首市共计到位资金537.33万元，截止2018年5月尚未支出。

马颈坳镇补戈村土地开发项目是2017年2月申请立项，2017年9月下达项目预算文件，2017年12月完成项目招标。

项目于2018年5月进场施工，到目前为止共完成机耕道2100米，开发平整面积110亩。

②泸溪县共计到位305.4万元，截止2018年5月尚未支出。

合水镇新桥村旱地开发项目于2018年4月实施，目前尚未完工，因部分地块与规划设计现状不相符，目前正在进行变更相关手续。

洗溪镇洞底坪村田溶组旱地开发项目于2018年1月进行了招标工作，因部分地块与规划设计现状不相符，目前正在进行变更相关手续。

③凤凰县共计到位697.31万元，截止2018年5月共计支出233.38万元，其中：

千工坪镇牛岩村水田开发项目预付施工费30万元，前期工作费2.9万元（可行性研究及规划设计费1.97万元、土地清查费0.22万元、土地测绘费0.71万元）；阿拉营镇老岩村等四个村水田开发项目尚未支出；阿拉营镇金沙村等五个村水田开发项目预付施工费86.74万元；落潮井镇武冈村等三个村水田开发项目尚未支出；落潮井镇龙塘村等六个村水田开发项目尚未支出；沱江镇大黄土地旱地改造水田项目预付施工费36.72万元；禾库镇柳薄村等四个村旱地开发项目预付施工费67万元，前期工作费10.02万元（可行性研究及规划设计费6.8万元、土地清查费0.75万元、土地测绘费2.47万元）；上述项目除禾库镇柳薄村等四个村旱地开发项目外均已完工，但尚未进行验收和办理竣工结算。

④花垣县共计到位资金669.35万元，截止2018年5月共计支出458.43万元，其中：

花垣县吉卫镇新寨村水田开发项目工程施工费120万元、前期工作费13.04万元、监理费4.90、业主管理费4.36万元、竣工验收费6.61万元；项目新修农渠1条830米，断面形式为矩形。

上宽1.5米，下宽1.5米，每隔10m设伸缩缝一条，缝宽0.02m；新修混凝土生产路1条830.00m，占地宽2m，路面宽1.5米。

设计0.1m素土路基夯实，20CM混凝土路面；建设规模27.13公顷，新增耕地22.90公顷。

花垣县民乐镇民了村等二个村土地开发项目工程施工费104万元、前期工作费8.71万元、监理费3.26万元、业主管理费2.95万元、竣工验收费3.25万元。

项目新修农渠1条232米，断面形式为矩形。

上宽1.5米，下宽1.5米，每隔10m设伸缩缝一条，缝宽0.02m。

新修混凝土田间栏坝3段230m，占地宽2m，宽1.5米；新修河提长220米，基础宽1.8米.高1.8米，露出天面高1.7米，宽1.5米；建设规模达18.52公顷，新增旱地5.21公顷，新增水田10.48公顷

花垣县补抽乡、雅酉镇等二个乡镇土地开发项目前期工作费13.24万元、工程施工费160万元、监理费4.93万元、业主管理费4.32万元、竣工验收费4.86万元。

项目新修农渠1条476米，断面形式为矩形。

上宽1.5米，下宽1.5米，每隔10m设伸缩缝一条，缝宽0.02m。

新修二级田间道1条2822.3m，占地宽5m，路面宽4米。

新修二级田间道1条915.00m，占地宽5m，路面宽4米。

⑤龙山县共计到位资金875.56万元，截止2018年5月尚未支出。

该县包含茅坪乡土地开发项目、召市镇贾坝村等三个村土地开发项目、洛塔乡瑞士村土地开发项目、洛塔乡列士车村土地开发项目，四个项目均已完成招投标工作，现正在施工阶段。

⑥永顺县共计到位资金977.21万元，截止2018年5月尚未支出。

共包含毛坝乡五寨村水田开发项目、泽家镇泽家村水田开发项目、两岔乡两岔村旱地地开发项目、青坪镇中福村、洞坎河村水田开发项目、灵溪镇吉锋村水田开发项目，目前上述项目已完成前期设计工作。

古丈县共计到位349.55万元，截止2018年5月尚未支出。

共包含古阳镇茅坡村、岩头寨镇坪家村土地开发项目；岩头寨镇磨刀村旱地开发项目，上述项目目前仍在施工中。

2、项目管理情况分析

本单位为加强项目管理，按照《湖南省土地开发整理条例》、《湖南省土地开发整理项目管理办法》的要求实施。

本单位为切实规范财务资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益。

规定财务资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、财务使用”。

资金拨付须专款专用，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准拆借、挪用、挤占、和随意扣押。

但部分县市在执行过程中仍未能完全到位。

二、评价依据

1、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预【2011】285号）；

2、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发【2012】33号）；

3、财政部《预算绩效管理工作规划（2012-2015）》（财预【2012】396号）；

4、《中华人民共和国土地管理法》；

5、《中华人民共和国土地管理法实施条例》；

6、《湖南省土地开发整理条例》、《湖南省土地开发整理项目管理办法》

7、湖南省国土资源厅、湖南省农业委员会《关于进一步规范补充耕地项目验收和指标确认工作的通知》

8、各单位提供的项目资料

三、绩效评价过程

评价小组参照《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）和《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩[2012]2号）对绩效评价框架进行了设计，围绕项目目标、资金落实、财务管理、业务管理、项目产出、项目效果6个关键评价问题，设计了17个评价指标，制定了《湘西自治州国土资源局2017年度土地开发项目专项绩效评价指标体系》，分别明确了证据和证据来源。

在比较分析各种证据收集方法优缺点的基础上，评价小组设计了案卷研究、问卷调查、座谈会以用实地调研等方式对证据进行收集和核实。

在问卷调查这个环节中，科学制定了《湘西自治州国土资源局2017年度土地开发项目专项绩效评价调查问卷》，共发放调查问卷30份，有效问卷为12份。

问卷采取定向发放的方式，有效确认调查问卷反映的真实性，确保绩效评价的客观、公正、有效。

评价小组对回收的调查问卷进行分类整理、统计评分，认真归纳意见及建议，作为绩效评价的重要依据。

最后评价小组对收集到的各项证据资料进行了认真的整理和分析，谨慎地对该项目进行评级，形成了评价结论。

四、项目主要绩效情况分析

由于项目总体并没有完工，已完工的项目由于投入使用时间不长，故暂未能产生相应的效益，因此我们仅对未来产生的效益进行预测分析。

（一）进一步缓解经济发展与耕地锐减矛盾。

通过对项目区土地选址、改造，既增加了可耕地面积，又有利于统筹城乡发展，缩小城乡差距，为湘西州同类型地区项目建设提供良好参考。

项目区的有效耕地数量的增加，侧面增加了就业机会供给，对农村社会的稳定起到积极的作用。

（二）项目区内土地年新增产量与年新增收入得到提高。

项目区在工程实施前，由于地理因素（如：

（三）提高耕地抗灾能力。

土壤流失量大，水土流失导致土壤肥力下降，土质变差，粮食产量降低，严重制约了当地农村经济的发展。

因此，土地开发工程使得区内土地增加常水量，提高土壤物理化学性质及土壤肥力。

五、综合评价情况及评价结论

本项目旨在关注专项资金的有效利用，最大限度地发挥财政资金补助效果。

根据《湘西自治州国土资源局2017年度土地开发项目绩效评价指标体系》的评分，该项目得分为90.85分（见附件）,评价结果为“优”。

得分情况如下图所示：

六、存在的问题

项目的实施虽取得了一些成绩，但同时也存在一些问题，主要表现在以下几方面：

1、各县土地开发项目工期拖延滞后，未能按期完工。

目前到县的土地开发项目整体完工率约为42%，完工的项目仅10个，还有14个项目仍在建设当中，部分项目的完工程度还很低，主要原因为：

项目前期准备时间长。

项目规划设计不周全。

2、项目管理尚不规范

按照要求，申报材料需要项目实施需要征求村组、群众意见，但部分县市没有相关的情况说明。

另外，项目涉及到各方面，包括工程、农业、林业、交通、环境等部门的配合问题，多部门之间衔接不到位，导致工作耗时长。

3、资金使用不符合规定

经发现，部分县使用业主管理费发放临时人员工资，与《湘西州耕地保护与土地整理专项资金管理办法》第五条第二款“

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